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![第六章 商业银行(国际贸易双学位)_第4页](http://file4.renrendoc.com/view/32e5d72e147be91c10f500688ca0551f/32e5d72e147be91c10f500688ca0551f4.gif)
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文档简介
2023/2/2第六章商业银行内蒙古大学经济管理学院1本章目录第一节商业银行概述第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的经营管理22023/2/2内蒙古大学经济管理学院本章学习目标1.理解和掌握商业银行基本概念、性质与职能;2.熟悉商业银行的类型和组织结构;3.掌握商业银行的各项业务及其构成;4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则。32023/2/2内蒙古大学经济管理学院第一节商业银行概述一、商业银行的概念二、商业银行的性质和职能三、商业银行的类型四、商业银行的组织结构42023/2/2内蒙古大学经济管理学院一、商业银行概念商业银行(CommerciaIBank):发展初期只承做“商业”短期(一年以下)放贷业务,放款对象主要是商人和出口贸易商—吸收短期存款,发放短期商业贷款为基本业务的银行称为商业银行。萨缪尔森:商业银行是企业的银行,是银行货币的主要提供者。法国1984年的银行法:商业银行是向公众吸收资金,为客户提供金融服务的信贷机构。52023/2/2内蒙古大学经济管理学院一、商业银行概念1995年《中华人民共和国商业银行法》:“商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”现代商业银行的三大基本特征:设立的合法性(必须依法成立)业务的特殊性(特定的银行业务)组织的法律性(必须是企业法人)62023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的性质和职能(一)商业银行的性质以追求利润为目标,以经营金融资产和金融负债为对象,具有综合性、多功能的金融企业1.具有一般工商企业的基本特征:获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提和内在动力2、特殊企业(分配环节)商业银行经营对象和内容具有特殊性—以金融资产和负债作为经营对象,经营的是特殊的商品——货币和货币资本,经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务;72023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的性质和职能商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的特殊影响;商业银行责任特殊:对股东和客户及整个社会负责3.特殊的金融企业:商业银行的业务经营具有很强的广泛性和综合性—“金融百货公司”82023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)商业银行的职能92023/2/2支付中介信息中介金融服务信用创造信用中介内蒙古大学经济管理学院(二)商业银行的职能信用中介:商业银行最基本、最能反应经营活动特征职能—买卖资本商品使用权的角色,即使社会闲散资金得以充分利用并转化为资本支付中介:出纳中心和支付中心—账户转移代理客户支付信用创造:派生存款金融服务:以上各种职能之间有着密切联系,信用中介是最基本的,支付职能是货币职能延续和转化,其余职能是信用中介职能的派生。102023/2/2内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的类型1.职能分工型商业银行与分业经营--英美模式(1)职能分工型商业银行:国家以法律的形式规定金融机构只能分别专营某种金融业务。(2)分业经营:银行、证券和保险业之间的分离,特指商业银行业与投资银行业之间的分业经营。(3)分业经营模式的发展:产生于美国1864年《国民银行法》。后来,日本、韩国等国复制了美国的分业经营模式。1999年,美国《金融服务现代化法》的通过,宣告分业经营体制在西方主要国家的终结。112023/2/2内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的类型(4)优点:有利于提供专业化的业务及培养专业化的管理人才;有利于银行业内部协调管理;有利于银行业安全稳健经营。缺点:不利于金融业充分竞争;不利于金融业资源共享。2.全能型商业银行与混业经营—德国模式(瑞典、奥地利)(1)全能型商业银行:银行可以经营全面的金融业务,包括贷款业务、证券业务、信托业务等等。(2)混业经营:通常是指狭义上的混业经营,即商业银行与投资银行业务的交叉经营。122023/2/2内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的类型两种金融混业经营模式:全能银行模式(德国);金融控股公司模式(美国)(3)评价:优点:规模经济;分散风险;金融服务多样化提供最佳投资机会和最广泛金融服务增加银行和客户联系业务风险分散,储蓄和投资之间转化缺点:道德风险;管理难度大;风险传递金融控股公司已成为金融资本与产业资本结合的组织形式,金融控股公司也是我国商业银行从分业经营模式转向混业经营模式的方式之一。132023/2/2内蒙古大学经济管理学院未来趋势:全能型英国1986年,《金融服务法案》日本1998年,“金融体系改革一揽子法”美国1999年,《金融服务现代化法案》1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并,兼并金额高达820亿美元,开创了美国金融界“一条龙服务”的先河,为当时世界最大的金融兼并行动。142023/2/2内蒙古大学经济管理学院四、商业银行的组织结构商业银行的组织结构,是一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。单一银行制分支行制银行持股公司制连锁银行制152023/2/2内蒙古大学经济管理学院(一)单一银行制单一银行制,是指银行业务由各自独立的商业银行经营,不设立任何分支机构的组织形式。(美式)优点:能防止银行业的垄断与集中,符合自由竞争的原则单一制银行与当地经济联系密切,为地方经济服务单一制银行规模小,管理层次少,组织严密,易于管理缺点:与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾;其业务发展和金融创新受到限制银行业务集中,易受经济发展状况波动的影响,风险集中银行规模较小,经营成本高,不能取得规模经济效益162023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)分支行制分支行制又称总行分制,是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。(英式)优点:风险易于分散,提高了银行经营的安全性经营规模大,服务范围广,规模经济效益,相对降低单位业务的成本分工协作,利于培养专业化人才,提高工作效率有利于采用现代化设备,提供方便的金融服务分支行制商业银行总数较少,便于金融当局的宏观管理缺点形成金融垄断,妨碍竞争规模过大,内部层次、机构多,总行统一管理的难度较大172023/2/2内蒙古大学经济管理学院(三)银行持股公司制银行控股公司(BankHoldingCompanies)是指以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司;从立法角度看,控股公司拥有银行,但实际上控股公司往往是由银行设立并受银行操纵的组织。1999年美国颁布《现代金融服务法案》在法律上确定了银行控股制度的地位。目前,银行持股公司已成为银行制度中越来越重要的一种组织形式。优点:(1)能有效地扩大资本总量,增强银行实力,提高银行抵御风险和竞争的能力;(2)可以同时控制大量的非银行企业,这就为它所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系。缺点:容易形成银行业的集中和垄断182023/2/2内蒙古大学经济管理学院(四)连锁银行制连锁银行制,是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团,但又不以股权公司的形式出现的银行制度。连锁银行的成员多是形式上保持独立的小银行,它们围绕在一家主要银行的周围,其中的主要银行为集团确立银行业务模式,并以它为核心,形成集团内部的各种联合。这种银行组织形式主要集中在美国西部。(五)代理银行制:或称往来银行制指银行相互间签订代理协议,委托对方银行代办指定业务的制度国际间代理关系非常普遍。代理制度最为发达的是实行单一银行制度的美国。
192023/2/2内蒙古大学经济管理学院金融控股公司结构示意图202023/2/2内蒙古大学经济管理学院第二节商业银行的主要业务一、商业银行资产负债表二、负债业务三、资产业务四、中间业务or表外业务212023/2/2内蒙古大学经济管理学院一、商业银行资产负债表商业银行银行资产负债表是银行的资金来源(负债)和资金运用(资产)的列表,是商业银行的总账单。商业银行银行资产负债表采取复式记账,资产负债表是平衡的,即银行总资产=银行总负债+银行资本。222023/2/2内蒙古大学经济管理学院232023/2/2内蒙古大学经济管理学院简化的商业银行资产负债表一、商业银行资产负债表
资产
负债与资本现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商贷款消费者贷款不动产贷款银行间贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债股东权益资本资本盈余未分配利润资本储备金二、商业银行的负债业务(一)银行资本—银行的净值所有者权益定义:银行的总资产减去总负债后的余额--它代表了商业银行股东的资本,或者说银行所有者的净财富。当它等于零或者负值时,银行便资不抵债,只能宣告破产,即银行资本是商业银行所能承担的最大资产损失。1、核心资本包括:
--实收资本或股本:注册资本制(企业的实收资本=企业的注册资本)我国《商业银行法》规定:商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币
242023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务--资本公积:商业银行在筹集资金中的股票溢价、法定资产重估增值,以及接受捐赠的资产价值等(某些国家法律规定:商业银行开始营业时,必须拥有至少等于股价总额的20%的资本公积)
--盈余公积:税后利润中提取10%,当盈余公积金达到注册资本的50%时可不再提取;用于弥补亏损和转增银行资本--未分配利润:银行增加自有资金的重要方法。2、附属资本包括:--贷款呆账准备金:商业银行以贷款余额的一定比例提取,随时补偿发生的贷款呆账的准备金252023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务--坏账准备金:年末应收账款余额的3%0提取,用于核销应收账款损失;--投资风险准备金:按上年年末投资余额的3%0提取。如达到上年年末投资余额的1%时可实行差额提取;--五年及以上的长期债券:商业银行发行并还本付息的资本性债券,用于弥补商业银行的资本金不足262023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务272023/2/2内蒙古大学经济管理学院资本核心资本≥50%附属资本≤50%实收资本盈余公积未分配利润贷款呆账准备金坏账准备金投资风险准备长期次级债务资本公积二、商业银行的负债业务3、银行资本的性质
--特殊的“负债”(视同负债)
--是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”,属于银行“自已的钱”4、银行资本的作用--一定量的资本,是设立审批时必备的条件;--购置营业用固定资产的“专项资金”;--抵御风险损失、维护债权人信心的基础;5、资本充足与否的国际标准--资本充足率又叫资本适宜度,是指商业银行持有的资本与商业银行风险加权资产之间的比率,是一种用来衡量银行资本与其风险加权资产负责规模是否相适应的指标282023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务资本充足率(CAR)=[T1(所有者权益+未分配利润)+T2(优先股+50%的附属资本)/加权风险资产例如:某商业银行的核心资本为300亿元,附属资本为40亿,拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元,与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%,其资本充足率为:(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%292023/2/2内蒙古大学经济管理学院银行不用停止交易即可以化解风险的资产停业清理可以化解风险的资产,对储户提供相对较少额度的保护二、商业银行的负债业务《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。其中,由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%;此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%。资本充足率保持8%不变。1988年巴塞尔银行监管委员会公布《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》即“巴塞尔协议”,规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%,总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。302023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行的负债业务2010年巴塞尔协议,强化了银行资本充足率监管标准,商业银行总资本充足率应达到10.5%312023/2/2内蒙古大学经济管理学院“资本充足率≥8%”“核心资本充足率≥4%”“附属资本充足率≦8%”(二)存款业务是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务,存款机构的称呼因此而来。按支取特征,基本的存款账户有三类:322023/2/2内蒙古大学经济管理学院活期存款储蓄存款定期存款存款账户1、活期存款活期存款(demanddeposits):无约定期限,通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付,通常称为支票存款或交易存款。具有很强的派生能力;资金稳定性差、经营成本高、存取频繁、手续复杂;往往不付利息;即通常指的存款货币,存款货币银行的名称由此而来。332023/2/2曾经是最具有标志性的存款业务,是支付中介职能的具体体现。内蒙古大学经济管理学院2、定期存款定期存款(timedeposit):各种特征与活期存款相反,有约定的存款期限,利息较高。特点:定期存款带有投资性;定期存款所要求的存款准备金率低于活期存款;手续简单,费用较低,风险性小;需要注意两点:存在的形式:一般发给客户存单(CD).可提前支取:若提前支取,需事先通知银行并付罚金,不能签发支票.342023/2/2内蒙古大学经济管理学院3、储蓄存款储蓄存款(savings):主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款又可以分为活期和定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取和整存零取等多种形式。352023/2/2内蒙古大学经济管理学院*能否签支票:存款流动性的重要标志362023/2/2内蒙古大学经济管理学院如果一种存款能签发支票,则代表它具有极高的流动性———从而成为现实的货币。负债业务的创新(1)大额可转让定期存单(CDs)(2)可转让支付命令账户,1972年由美国的储贷协会为规避利率管制推出的新型存款账户。(“Q”条例)
--特点:以支付命令书代替支票进行转账结算,且没有转账次数限制;可按平均余额支付利息;账户开立人限定为个人和非盈利机构372023/2/2内蒙古大学经济管理学院负债业务的创新(3)自动转账服务账户存户可以同时在银行开立两个账户:有息的储蓄账户和无息的活期支票存款账户。活期支票存款账户的余额始终保持1美元。银行收到存户所开出的支票需要付款时,可随时将支付款项从储蓄账户上转到活期存款账户上,自动转账,即时支付支票上的款项。开立自动转账服务账户,存户要支付一定的服务费。382023/2/2内蒙古大学经济管理学院(三)借款业务主动性的负债业务借款业务改变了以往保守被动的经营理念,促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。--向中央银行借款:再贴现和再贷款--银行同业拆借:商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间相互进行的资金融通--向国际金融市场借款:欧洲货币市场(以外币表示的银行存款账户,如存在伦敦银行的美元存款账户)--回购协议交易--发行金融债券:资本性金融债券+一般性金融债券392023/2/2内蒙古大学经济管理学院借款业务图示:货币市场资本市场2同业拆入5发行金融债券发行中长期CDs发行可转债券1向中央银行借款3国际金融市场借款4卖出回购交易发行短期CDs市场短期借款长期借款2023/2/240内蒙古大学经济管理学院三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其资金运用业务,是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以应用获取收益的业务。
银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱,该如何安排资产运用呢?现金资产贷款:短、中、长期贷款;信用、担保(保证、抵押与质押贷款);正常、关注、次级、可疑、损失贷款;工商业、农业与消费贷款贴现证券投资412023/2/2内蒙古大学经济管理学院商业银行资产配置图422023/2/2内蒙古大学经济管理学院存款业务借款业务其它业务货币资金池现金资产贷款较长期投资其它资产保证支付,最优先项目(一)现金资产的构成
432023/2/2内蒙古大学经济管理学院现金资产库存现金准备金存款银行同业存款托收未达款(二)贷款业务贷款业务:商业银行最主要的资产业务特点:收益较高,缺乏流动性,信用风险突出贷款种类很多贷款原则:真实票据原则,本世纪已不再被重视。
--信贷“6c”原则:品德Character、能力Capacity、资本Capital、担保品Collateral、经营环境Conditions、经营的持续性Continuity亦有“7C”之称:“6C”+控制control442023/2/2内蒙古大学经济管理学院贷款业务种类期限不同风险程度对象不同方式不同短期贷款中期贷款信用贷款担保贷款正常贷款损失贷款工商业贷款农业贷款长期贷款可疑贷款次级贷款关注贷款消费贷款2023/2/245内蒙古大学经济管理学院贷款五级分类法462023/2/2内蒙古大学经济管理学院已发放的贷款据照还本付息能力正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款不良贷款pp.158担保贷款担保贷款:指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款抵押贷款:借款人的财产(主要指固定资产)为抵押物质押贷款:借款人的动产和权利为质押物抵押贷款:是指按《担保法》规定的抵押方式,以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款质押贷款:是指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款(动产质押贷款+权利质押贷款)472023/2/2内蒙古大学经济管理学院担保贷款抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有,将该财产作为对债权的担保,在债务人不履行债务时,债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。
质押是指债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有、作为债权的担保,在债务人不履行债务时,债权人有权依法以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价金优先受偿的物权。482023/2/2内蒙古大学经济管理学院担保贷款第三十三条本法所称抵押,是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有,将该财产作为债权的担保。第三十四条下列财产可以抵押:(一)抵押人所有的房屋和其他地上定着物(二)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产(三)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物(四)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产(五)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权(六)依法可以抵押的其他财产。492023/2/2内蒙古大学经济管理学院担保贷款第六十三条本法所称动产质押,是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。前款规定的债务人或者第三人为出质人,债权人为质权人,移交的动产为质物。第七十五条下列权利可以质押:(一)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单(二)依法可以转让的股份、股票(三)依法可以转让的商标专用权,专利权、著作权中的财产权(四)依法可以质押的其他权利。第九十二条本法所称不动产是指土地以及房屋、林木等地上定着物。本法所称动产是指不动产以外的物。502023/2/2内蒙古大学经济管理学院担保贷款抵押贷款和质押贷款的区别:占有方式不同;担保标的物范围不同;担保的效力范围不同;债权人收担保物所生孳息的条件不同512023/2/2内蒙古大学经济管理学院(三)贴现业务贴现是银行应客户的要求,买进未到期的票据。贴现业务和普通贷款不同之处:(1)收取利息的时间和方式不同(2)信贷期限不同(3)当事人不同(4)利率不同522023/2/2内蒙古大学经济管理学院(四)证券投资(较长期)532023/2/2内蒙古大学经济管理学院较长期投资债券投资股权投资国债金融债央行票据公司债占绝大部分作用:分散风险;保持流动性;合理避税;提高收益四、中间业务or表外业务(一)含义<我国银行中间业务管理暂行规定>(2001):“指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。”OBS(Off-BalanceSheetactivities):“不列入资产负债表,而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。542023/2/2内蒙古大学经济管理学院巴塞尔对表外业务概念的区分广义:指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括:金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。狭义:指或有债权、或有债务类表外业务。552023/2/2内蒙古大学经济管理学院金融服务类表外业务指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。我国适用备案制的中间业务或有债权、或有债务表外业务指不在资产负债表内反映,但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类,这也是通常指的表外业务。我国适用审批制的中间业务我国界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务内容基本一致。我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务;而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务,是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。562023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)中间业务结算类中间业务:银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算、委托收款和托收承付、信用证结算信托类:商业银行作为受托人接受客户委托,代为经营、管理或处置有关资产或其它事项,为信托人谋取利益的业务;
--一般银行对受托业务只收取手续费,而营运中所获得的收入则归委托人或其指定的受益人所有。--信托财产的所有权从委托人转移到受托人(商业银行信托部或信托公司)手中,受托人以自己的名义管理和处理信托财产。572023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)中间业务银行卡业务:贷记卡与借记卡代理类中间业务:商业银行代理客户办理指定的经济事物、提供金融服务并收取一定费用的业务,包括代理政策性银行业务、代理人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其它银行的银行卡收单业务等;租赁类:银行出钱购买一定的商品出租给承租人,收取一定租金(金融租赁:承租人选定设备后,由租赁公司(出租人)负责购置,然后交付承租人使用,承租人按租约定期交纳租金)信息咨询顾问类业务其他类……582023/2/2内蒙古大学经济管理学院(三)表外业务
1)担保类业务:是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务,包括担保(保函)、备用信用证、跟单信用证、承兑等。履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证p1632)承诺类业务:是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务,包括贷款承诺等。票据发行便利、贷款承诺业务
592023/2/2内蒙古大学经济管理学院(三)表外业务
3)金融衍生类表外业务金融衍生交易类业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
金融期货、期权、互换、远期合约602023/2/2内蒙古大学经济管理学院总结:商业银行业务彼此之间的关系负债业务是前提条件,是基础资产业务是关键,是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务612023/2/2内蒙古大学经济管理学院第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论622023/2/2内蒙古大学经济管理学院一、经营目标及管理原则(一)经营目标-----利润最大化(二)管理原则安全性、流动性、盈利性2004y新的《商业银行法》第四条:商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。
三原则之间的关系:对立与统一的关系632023/2/2内蒙古大学经济管理学院1、安全性原则安全性指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。
安全性原则:是由商业银行的经营对象和经营条件决定的。商业银行的经营对象是货币,作为国民经济中心载体的货币,受许多复杂的客观因素的影响,同时,又受中央银行的人为干预,资本成本、利率变动基本无法预测。而且,商业银行的自有资本比较少,基本上负债经营,只能利用较多的负债来维持其资本运转,因此,就要特别注意其经营过程中的安全问题。642023/2/2内蒙古大学经济管理学院2、流动性原则流动性指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。包括资产的流动性和负债的流动性。
一级准备:库存现金、准备金存款、同业存款、
在途资金
二级准备:短期证券(公债+证券)资产的流动性--资产的变现能力负债的流动性--较多的融资渠道和较强的融资能力652023/2/2内蒙古大学经济管理学院3、盈利性原则盈利性:是指银行为其所有者追求盈利最大化。追求盈利性的原由:商业银行作为经营性企业,获取利润是其最终目标,也是其生存的必要条件,因为只有获取了足够的利润,银行才能扩大自身规模,巩固自身信誉,提高自身竞争力,以在激烈的市场竞争中立于不败之地。在市场经济国家,商业银行多为股份制银行,只有取得盈利才能发放股息,才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现662023/2/2内蒙古大学经济管理学院4、三性原则的关系三原则既有统一的一面,又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的,流动性强的资产安全性也不会差,安全性好的资产本身就是有流动性的;但它们和赢利性之间都是矛盾的从赢利性角度看,资金用于赢利资产的比重越高,银行收取的利息越多,赢利越好。从流动性角度看,现金库存和在央行的准备金是流动性最好的,因而资金闲置率越高流动性越好,但是无赢利。从安全性角度看,一般情况下,较高的收益总会伴随较大的风险,为了安全就要多一些低收益的资产。兼顾,相机抉择672023/2/2内蒙古大学经济管理学院二、商业银行管理理论理论演变第一阶段:资产管理第二阶段:负债管理第三阶段:资产负债综合管理第四阶段:资产负债外管理理论商业银行经营理论的新发展:80年代后期以来,资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。682023/2/2内蒙古大学经济管理学院692023/2/2内蒙古大学经济管理学院银行管理理论资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理20c60年代之前,
主要在承认现有的
负债结构和水平,
通过资产负债表的资产方项目来实现三大经营方针。20c60-70年代,按照既定的目标资产增长和发展战略,银行通过调整负债方项目来经营。20c70年代,策略性地利用对利率变化敏感的资金,协调资金来源和资金运用的关系。(一)资产管理理论1、商业贷款理论:认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款,因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款,即基于商业行为能自动清偿的贷款,以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。由于这种理论强调贷款的自动清偿,也被称作为自动清偿理论;又由于该理论强调商业银行贷款以商业行为为基础,并以真实商业票据作抵押,因此也被称为“真实票据论”(real-billtheory)。702023/2/2内蒙古大学经济管理学院(一)资产管理理论商业贷款理论产生于商业银行发展初期,当时商品经济不够发达,信用关系不够广泛,社会化大生产尚未普遍形成,企业规模较小。企业主要依赖内源融资,需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金;此时中央银行体制尚未产生,没有作为最后贷款人角色的银行在银行发生清偿危机时给予救助,银行经营管理更强调维护自身的流动性,而不惜以牺牲部分盈利性作为代价。因此,银行资金运用结构单一,主要集中于短期自偿性贷款上--源于亚当·斯密的《国富论》712023/2/2内蒙古大学经济管理学院(一)资产管理理论2、可转换性理论:认为银行能否保持其资产的流动性,关键在于其资产的变现能力。只要银行掌握的证券具备信誉好、期限短、易于出售等条件,在需要资金时可以迅速地、不受损失地出售或转让出去,这样就能保持银行资产的流动性,贷款就不一定要局限于短期性和自偿性。产生背景:二战后美国因军费需要,大量发行公债。政府公债在二级市场上很容易变现,当时的一些商业银行大量购买政府公债,银行持有的短期国库劵和其他证券都增加了,相应地,银行对保持资产流动性有了新的认识,可转换性理论也就应运而生722023/2/2内蒙古大学经济管理学院(一)资产管理理论作用:可转换性理论使商业银行资产业务的范围扩大,资金经营更加灵活多样,找到了保持银行资产流动性的新方法。它比
商业贷款理论前进了一步,对现代银行的资产流动性管理发挥了重要作用。3、预期收入理论(AnticipatedYieldTheory,theanticipated-incometheory):指现代银行承作多种放款,且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍,故银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划,并据以安排其放款的期限结构,便能维持银行的流动性。732023/2/2内蒙古大学经济管理学院(一)资产管理理论产生背景:二战后西方各国为了经济恢复和发展,。从政策导向接受了凯恩斯的国家干预经济理论,进行大型基础建设项目;鼓励消费信用的发展,以扩大有效需求从而刺激经济的发展。因此,中长期贷款及消费贷款的需求扩大了;从市场竞争来看,随着金融机构多元化的发展,商业银行与非银行金融机构的竞争日益激烈,这迫使银行不得不拓展业务种类,增加利润率回报较高的中长期贷款的发放742023/2/2内蒙古大学经济管理学院(一)资产管理理论内容:于20世纪40年代,由美国经济学家普鲁克诺于1949年在《定期存款及银行流动性理论》一书中提出的。该理论认为,银行资产的流动性取决于借款人的预期收入,而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障,期限较长的贷款可以安全收回,借款人的预期收入不稳定,期限短的贷款也会丧失流动性。因此预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系,而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。752023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)负债管理理论负债管理理论:产生于20世纪50年代末期,盛行于60年代。当时,世界经济处于繁荣时期,生产流通不断扩大,对银行的贷款需求也不断增加。在追求利润最大化的目标下,银行希望通过多种渠道吸收资金、扩大规模。与此同时,欧洲货币市场的兴起,通信手段的现代化,存款保险制度的建立,大大方便了资金的融通,刺激了银行负债经营的发展,也为负债管理理论的产生创造了条件。762023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)负债管理理论存款理论:--存款是商业银行最主要的资金来源,是其资产业务的基础;--银行在吸收存款过程中是被动的,为保证银行经营的安全性和稳定性,银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限;--存款应当支付利息,作为对存款者放弃流动性的报酬,付出的利息构成银行的成本。主要特征:稳健性和保守性,强调按照存款的流动性来组织贷款,将安全性原则摆在首位,反对盲目存款和贷款,反对冒险谋取利润。存款理论的缺陷:没有认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性,也没有认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。772023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)负债管理理论购买理论是继存款理论之后出现的另一种负债理论,它对存款理论作了很大的否定。产生于西方发达国家经济滞胀年代,它对于促进商业银行更加主动地吸收资金,刺激信用扩张和经济增长,以及增强商业银行的竞争能力,具有积极的意义。缺陷:助长了商业银行片面扩大负债,加重了债务危机,导致了银行业的恶性竞争,加重经济通货膨胀的负担。782023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)负债管理理论基本观点:①商业银行对存款不是消极被动,而是可以主动出击,购买外界资金,除一般公众外,同业金融机构、中央银行、国际货币市场及财政机构等,都可以视为购买对象;②商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性;③商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。此时,实际利率较低甚至为负数,或实物投资不景气而金融资产投资较为繁荣,通过刺激信贷规模以弥补利差下降的银行利润。792023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)负债管理理论销售理论产生于20世纪80年代的一种银行负债管理理论。基本观点:银行是金融产品的制造企业,银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要,努力推销金融产品,扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论是金融改革和金融创新的产物,它给银行负债管理注入现代企业的营销观念,即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务,并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况,标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展。802023/2/2内蒙古大学经济管理学院(二)负债管理理论理论特点:被动型负债转向主动型负债;从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件,经营风险加大812023/2/2内蒙古大学经济管理学院(三)资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论是使资产和负债各科目在数
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