学校财务管理制度资料

XX小学财务管理制度一、总则为规范我校的财务行为，加强财务管理,提高资金使用效益，增进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。基本原则:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;对啊解决国家、集体和个人三者利益的关系。重要任务:合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。学校实行“集中管理，分校核算''的财务管理体制,由中心学校配备专人进行集中核算管理，各分校设报账员一名，在分校校长领导下,管理学校的财务活动，统历来中心小学报账。二、财务收入管理措施1、收入是指学校开展教学活动及其她活动依法获得非归还性资金。涉及：财政补贴收入、上级补贴收入和其她收入。2、学校严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范畴和原则，并使用符合国家规定的合法票据，各项收入统一管理，统一核算。三、公用经费支出管理措施公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支口勺费用。学校要规范和加强公用经费支出管理，提高资金使用效益。具体开支范畴涉及：教学业务与管理、教师培训、、文体活动、教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购买，房屋、建筑物及仪器设备的J平常维修维护等。列支项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、劳务费、会议费、维修及办用设备添置费及其她支出。（有关阐明见《浮山中心小学公用经费支出项目阐明》）教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训筹划参与培训所需的差旅费、资料费、伙食补贴费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费总额的30%安排。学校不得以任何名义给教师发放补贴。学校公用经费要年初做好年度经费预算。按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展平常教学活动所需的基本开支，又要合适安排增进学生全面发展所需的活动经费开支。学校购买仪器设备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采购条件KJ,应实行政府采购，建立规范W、J经费、实物等管理程序，厉行节省,提高经费使用效益。同步，要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、保管、领用制度。（采购合同供货商详见附录）严格开支审批手续和批准权限:严格执行校长负责制，学校所有经费支出均有校长负责审批，各分校公用经费支出，由分校校长审核，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校的财务工作,负责对报账单进行审核。凡波及购物等开支款项和财物收付、结算解决过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。经费W、J报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，验收入（证明人）要具有针对性、广泛性。学校开支项目的票面超过1000元及以上日勺，需经中心小学校务会通过，再由校长审批。每周三报账人员组织报账，规定报账及时，每月结算本月发生的账目开支。各项支出须使用合法票据。所辖各分校要将公用经费使用状况定期在校内发布，接受群众的监督，做到账目公开，开支透明。学校对各分校财务状况定期组织检查，对不按规定使用公用经费的，将严肃查处，并追究有关人的责任。四、物品采购制度L学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。学校凡需购买的I物品均须填写购物申请单,并交总务处备案。由校长室批准,然后由采购组负责实行。.票面在500元以上日勺物品采购任务必须由采购组统一采购，o集体性采购每月组织一次。.购物价格及人员规定：(1)购物总价在200元以内，可由总务处指定采购人员采购。(2)购物总价在200--500元，由总务处亲自购买或协同采购。(3)购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可采购。.采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则.不容许购买质次、劣质、变质物品。.采购专业性物品、设备,必须由专业人员参与采购。.采购单件价格在500元以上的I非易耗品，须经财产保管员验收、登记，办理入库手续，方可领取使用。.采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长室指定人员验收，经手人签字，校长签字批准方可报销。五、学校财务公开制度实行财务公开、民主理财,增强学校财务工作透明度。1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支状况每学期进行审查。2、每月各分校要将本月的公用经费使用的项目和内容，张贴上墙，加强群众性口勺财务监督。3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学校年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。六、会计档案管理制度1、会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算的专业性资料。2、会计档案分永久和定期两大类。按期送存学校综合档案室，做到寄存有序，查找以便，安全保密。3、本单位人员查阅会计档案,应事先与会计室获得联系，由经办会计陪伴查阅，外单位前来查阅会计档案者，须持有单位简介信或经领导批准，方可接待,查阅内容必须在查找资料登记簿上认真写好栏目。会计档案一律不借出。4、会计档案保管期满,需要销毁时.，必须报学校档案销毁领导小组和上级主管部门批准。无批准手续，不得自行销毁。5、会计人员工作变动,应办理睬计档案移送手续,并由有关负责人监交。七、会计档案借阅制度1、因工作需要借阅会计档案时，需经中心小学校长批准。2、借阅会计档案必须填写会计档案调阅清册。3、原则上借阅会计档案时不得拿离保管地点。4、借阅会计档案时，不得擅自涂改、丢失和撕毁账页、单据，否则承当法律责任。5、借阅会计档案后，要及时归还保管人员，做好相应的归还手续。八、财会人员职责1、总账会计具体负责本单位日勺财务会计工作，进行会计核算,实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清晰、数字精确、及时记账、准时结账、如期报账、常常分析、如实反映状况。负责编制本单位的财务收支筹划，并组织实行，参与学校事业发展和经济活动的预测、规划、决策，学校资金使用，运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校日勺收费管理,制止乱收费。2、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支原则，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的根据，对不符合制度和规定日勺经济业务，不予办理和报销或规定退还补正及时办理钞票、银行收支业务，及时登记钞票及银行日记账，做到日清月结。妥善保管钞票、有价证券及应收票据，及时将学校收入解缴银行，并将收入记账联和银行存款回执交总账会计入账。3、报账人员负有出纳日勺职责外，还应做好如下几点：(1)、及时向中心学校报账，支付学校各项支出业务。(2)、报账时要对合法票据做好对口勺口勺分类，并作好本学校的流水账，每月交中心小学总账会计进行核对。(3)、及时做好本校的账务公动工作，把每月上报的票据在校内张贴上墙进行公示。4、上述财会人员互相配合做好财务分析。认真分析财务管理以及事业和业务工作完毕状况、存在重要问题和改善措施等。九、出纳职责.不断学习有关财务政策，严格遵守财经纪律，严格按规定审核原始凭证。对不符和规定日勺报销凭证有权拒付。