专项资金财务管理制度

专项资金财务管理制度专项资金财务管理制度为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度:一、专项资金实行"专人管理、专户储存、专账核算、专项使用'。二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随便扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意转变;特别状况，必需请示。四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。六、万元以上的专项购置经费一律实行政府选购或参加式选购。七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参加项目验收和选购项目接交。十、对工程类项目专项资金所发生的隐藏工程，负责资金结算的工作人员，必需到现场签证认可，否则财政部门不予结算。专项资金财务管理制度第一条为加强对专项资金的监管力度，规范支出，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及其他有关规定，制定本方法。第二条专项资金是指单位为完成专项或特定工作，由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助。专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围：管理人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。第三条专项资金的使用和管理（一）专项资金应严格根据批准的用处专款专用，专项、专人审批开支，本着统筹支配，量入为出的原则，由单位财务统一核算。（二）专项资金应由财务科设置专户管理，专项资金项目负责人应设置"专项资金管理台帐'进行日常管理，专项资金领导小组要依据报送的专项资金使用计划定期对专项工作实施进度和资金使用状况进行专项检查，加强事前、事中和事后的监督，发觉问题，准时纠正。（三）财务科每年依据专项资金使用状况网上报送专项资金使用进度。专项工作完成后，应依据有关要求准时向上级部门报送专项资金使用状况报告。当年不能完成的专项工作，其资金可结转下年继续使用。（四）专项资金项目负责人应编写专项资金使用计划并报分管院长审批，送财务科留存。专项资金要按计划使用。第四条专项工作业务经费报销，经办人必需填写《专项资金报销单》注明每笔支出的事由，开支的专项资金名称，项目负责人签字证明，按报账审批权限送专项工作领导小组组长、副组长审批签署意见后，交财务列支。经办人、项目负责人对支出项目的真实性负责;财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责;专项工作领导小组组长、副组长对支出的合法性、合理性负责。全部报销原始凭证，必需内容合法，手写发票签章、字迹要清楚，项目填写齐全，要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容，大小写相符，不得涂改。否则，财务不予报销。第五条专项资金的使用必需和医院报销制度相统一，必需先预算后实施，否则财务科不予报账。第六条社区公共卫生资金参照专项资金管理方法予以报销。专项资金财务管理制度一、 总则1、为了加强本单位中医药专项资金内部掌握和管理，保证资金的安全，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计掌握基本规范》等法律法规，结合本单位业务特点和管理要求，制定本制度.2、本规定所称***医院中医药专项资金财务管理制度。3、本规定适用于***医院中医药专项。4、***医院中医药专项，由本单位财务部门统一核算和管理。5、单位负责人对该投资资金的安全负责，必需专款专用，不得挪用、占用、截用，不得用于非该项目的专项。二、 岗位分工及授权批准1、投资资金的管理岗位，由取得会计从业资格的在编职工担任，依据"不相容职务分别'的原则，资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，配备合格的人员办理货币资金业务，相关财务人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。2、对该项目资金业务建立严格的授权批准制度。主管项目领导依据实际项目状况仔细审核上报项目资金申报表，严格执行相关手续。通过资金申报取得投入资金后，需拨付资金的要完善相关财务手续，由财务部门把关，不符合手续及违法规定的一律不给予审核。审核合格的付款凭证需单位负责人再次审核，同意后方能付款。审批人应当依据该规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。三、财务管理及财务处理规定。对拨付到位资金作财政专项收入入账，收到银行存款进行单独银行科目反映。发生支出的作