国际结算=02国际结算中票据

第二章国际结算中的票据票据概述票据种类票据行为票据欺诈及其防范2023/2/21第一节票据概述票据的性质票据的功能(作用)票据法票据权利与义务票据的当事人2023/2/22一、票据的性质和作用(一)票据的概念1、票据的含义：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是出票人签发的，委托他人或自己承诺,在特定日期,向指定人或持票人,无条件支付一定款项的书面凭证。就本教材内容而言，流通票据是专指狭义票据，专指汇票、本票和支票三种。2023/2/232、准确理解狭义票据的含义对该定义的理解：1）以支付一定金额为目的2）无条件支付3）可以流通转让4）转让无需通知债务人5）受让人可以获得完整的权利2023/2/24（二）票据的性质设权性要式性文义性无因性流通转让性金钱性提示性返还性可追索性2023/2/251、票据的设权性票据的设权性是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其票据权利。票据开立的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。票据权利因为票据的开立而存在，无法提示票据就无法实现票据权利。票据的主要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一。RETURN2023/2/262、票据的要式性（RequisiteinForm）票据的要式性指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全并符合规定。1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。RETURN2023/2/273、票据的文义性票据的文义性指票据上所创设的权利义务内容，完全依据票据上所记载的文字的含义确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。return2023/2/284、票据的无因性（Non-causativeNature）票据的无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因，只要票据合格,就能享有票据的权利。票据原因：产生票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。只要票据合格,就能享有票据的权利。RETURN2023/2/295、票据的流通转让性（Negotiation）定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。特点：1）票据权利通过交付或背书及交付进行转让。2）票据转让不必通知债务人。3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉。4）善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响。票据票据ABC货物债权2023/2/210.票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（《票据法》第13条第1款）张三李四王五赵六周七要求付款X受胁迫还赌债未履约贸易2023/2/211

6、票据的金钱性持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款。是一种以金钱为给付标的物的债权。7、票据的提示性(Presentment)票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款。持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。2023/2/2128、票据的返还性(Returnability)票据的返还性是指持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。9、票据的可追索性票据的可追索性是指合格票据遭到票据的付款人或承兑人拒付时，正当持票人，为维护其票据权利，有权通过法定程序，向所有票据债务人追索，要求取得票据权利2023/2/213（三)票据的作用结算功能（支付）信用功能流通功能融资功能汇兑功能2023/2/214二、票据法简介(一)票据法的含义(二)票据法的特征:强行性、技术性、统一性。(三)两大票据法系1、英美法：1882年《英国票据法》、1952年美国《统一商法典》P602、大陆法系：日内瓦统一法：《日内瓦统一汇票本票法公约1930》、《日内瓦统一支票法公约1931》3、国际流通票据公约（草案）(四)我国的《票据法》我国的第一部票据法已于1995年5月10日由全国人大常委会通过，并于1996年1月1日起实施。2023/2/215英美法与大陆法的区别.伪造背书的处理持票人的权利汇票派生出本票和支票汇票本票一类、支票另一类英美法大陆法受前手权利限制，正式持票人对票据有完全的权利只要背书连续，都是合法的持票人,拥有完全权利从伪造背书的签字起，及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者，付款人鉴别。伪造背书签字是无效的，其它当事人的背书仍有效，受害人是丢失票据的被窃者。票据的分类票据绝对必要项目未规定绝对必要项目，票据形式合格就有效。规定汇票绝对必要项目，缺任一项汇票无效。2023/2/216三、票据权利和票据义务（一）票据权利1、票据权利的含义与特征票据权利指依据票据而行使的，以取得票款为直接目的的权利。它包括付款请求和追索权。票据权利的特征：⑴票据权利是证券性权利：票据权利是债券与证券所有权统一；失去票据，即失去票据权利。⑵票据权利是单一性权利：票据权利不能共享，其所有者只能有一个。⑶票据权利是双重性权利：①只有一个债权人，但可以有多个债务人②债权人可以行使二次请求权，即追索。2023/2/2172、票据权利的取得和行使（1）票据权利的取得：①原始取得②继受（受让）取得（2）票据权利的行使是指票据权利人向票据义务人提示票据，请求履行义务。①提示承兑②提示付款2023/2/218（二）票据义务票据义务的含义：是指票据债务人，按照票据上所记载文义，支付票据金额及其他金额的义务。票据义务的特点：给付金钱⑴票据义务是单向性义务：票据义务人必须单独承担无条件支付票款的义务⑵票据义务是法定连带性义务：凡在票据上进行必要事项的记载并完成签名者，均为票据债务人。⑶票据义务是双重性义务：票据义务具有金钱给付和担保双重义务。2023/2/219（三）票据抗辩票据抗辩的定义：票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求，依法拒绝履行票据义务的行为。类型：⑴对物的抗辩：因票据本身所存在的事由而发生的抗辩。（记载、效力、债务）⑵对人的抗辩：因票据债务人与特定票据权利人之间的法律关系而发生的抗辩。2023/2/220四、票据的当事人㈠票据的当事人⒈基本关系人：出票人（drawer）收款人（payee）付款人（drawee）⒊前手和后手⒉非基本关系人：背书人（indorser）保证人（guarantor）承兑人（acceptor）持票人（holder）2023/2/221.汇票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)X(付款人)(承兑人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)2023/2/222第二节汇票汇票的定义汇票的内容汇票的种类2023/2/223一、汇票的定义定义：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是出票人签发的书面命令。汇票的付款人在见票时或在指定日期,应无条件付款。2023/2/224二、汇票的内容（一）绝对必要的记载项目：缺一不可

1、“汇票”字样；2、无条件支付命令或委托；⑴命令⑵支付必须是无条件⑶书面的，需签字3、一定的金额（1）以金钱表示（2）确定的金额（3）大小写4、付款人的名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人签字；2023/2/225（二）相对必要的记载项目：

出票地点、付款地点、付款期限（三）任意记载的项目1担当付款人、2预备付款人、3必须提示承兑及其日期、4不得提示承兑、5免作拒绝证书、6免作拒付通知、7免于追索go2023/2/226.按付款期限分：汇票即期远期见票即付未记载到期日到期日同出票日定日付款出票日后定期付款见票日后定期付款2023/2/227被拒绝承兑或被拒绝付款情况:被拒绝承兑或被拒绝付款:拒绝人出具拒绝证书或退票理由书;退票理由：付款人或承兑人死亡或逃匿:死亡证明书、相关司法文书、公证书;依法取证：⒈付款人或承兑人破产:法院对其宣告破产的司法文书;⒉付款人或承兑人被责令终止业务活动:行政主管部门的相关行政处罚决定。未依法取证，持票人丧失对前手的追索权。2023/2/228三、汇票的种类㈠按出票人不同：银行汇票和商业汇票㈡按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票㈢按是否有货运单据：跟单汇票和光票汇票㈣按付款期限不同：即期汇票和远期汇票㈤按流通范围划分：国内汇票和国际汇票㈥按使用货币划分：外币汇票和本币汇票；㈦中心汇票:指付款人是汇票所用货币清算中心的银行的即期银行汇票.2023/2/229汇票分类：汇票银行汇票商业汇票即期汇票远期汇票银行承兑汇票商业承兑汇票2023/2/230银行承兑汇票票样：2023/2/231跟单信用证项下汇票示例：Drawnunder

_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest@_____%_____No.______ExchangeforShanghai,China___________

At_______Sightofthis

SECOND

ofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

EVERBRIGHTBANKOFCHINA

thesumof

BillofExchange

To__________________

__________________2023/2/232跟单信用证项下汇票示例：Drawnunder

THEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTDTOKYOL/CNO.264-510Dated1996.11.30payablewithinterest@_____%_____No.CS96-061

ExchangeforShanghai,ChinaDEC.31,1999

At_______SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofEVERBRIGHTBANKOFCHINAthesumof

USDOLLARSEIGHTTHOUSANDFIVEHUNDREDFORTYNINEONLYBillofExchangeUSD8549.00ToTHEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTD

TOKYO

SHANGHAIGARMENTSCO.Signed

2023/2/233第三节票据行为票据行为的含义狭义的票据行为的种类其他票据行为

2023/2/234狭义的票据行为

是指以承担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为。其结果是发生、转移或保障票据上的权利。它包括6种行为：出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑。（票据行为）广义的票据行为：是指一切能引起票据法律关系发生、变更、消灭的行为。如：提示、付款、划线、拒付、追索、涂销、更改、伪造、变造、参加付款等。（准票据行为）一、票据行为的含义2023/2/235二、狭义的票据行为的种类（一）出票1、出票的定义：出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

2、出票的作用：创设票据的债权，使收款人拥有债权，包括付款请求权和追索权。出票包含两个动作：①写成票据并签名；②交付给收款人3、出票的影响：①出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。②收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。③付款人不是票据义务人（本票例外）。2023/2/236

出票(Issue)(1)出票人填写空白汇票(2)交给收款人

.出票人收款人付款人双方事前有协议2023/2/237（二）背书(Endorsement)1、背书的含义：是指持票人在票据背面签名，以表明转让转让票据权利的意图。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。2、背书的影响：

对背书人（债务人）的影响①背书人失去票据及票据权利②背书人向后手担保前手签名的真实性和票据的有效性。③背书人担保承兑和付款。

对被背书人（债权人）的影响享有票据的全部权利：包括付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。2023/2/238表格式背书：粘单被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章年月日年月日年月日2023/2/239背书的连续性.CDFGEBAH第一背书人收款人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人

第五被背书人2023/2/240背书的连续性第一次背书的背书人应当是票据上记载的收款人；从第二次转让背书起，每次背书的背书人必须是前一次背书的被背书人；最后持票人必须是最后一次背书的被背书人。2023/2/241.被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四张三李四王五赵六王五2023/2/2423、背书的种类

（1）记名背书：又称特别背书specialEndorsement,完全背书特点是：背书内容完整，全面,记载支付给被背书人的名称,并经背书人签名。记名背书的票据，可以继续背书转让。被背书人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背书人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork2023/2/243（2)无记名背书：又称空白背书，BlankEndorsement是指仅在票据背面签名，不记载被背书人的名称,而只有背书人的签字。被背书人可继续转让。①继续作无记名背书转让。②转作记名背书转让。被背书人PaytoGCO.,NewYork背书人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)2023/2/244.完全背书与空白背书完全背书：空白背书：记载有被背书人名称及背书人签章。被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日年月日年月日李四张三李四被背书人记载处留有空白的背书。

2023/2/245.完全背书与空白背书二者的比较相同之处：均是经背书人签章转让票据权利的行为区别：两种背书所要求的转让方式不同完全背书必须依背书（完全背书或空白背书）而转让；空白背书可以：依交付而转让、依空白背书而转让、依完全背书而转让、补充为完全背书后再背书转让。2023/2/246记名背书转让:被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日*年*月*日*年*月*日李四张三李四王五王五赵六王五2023/2/2473.限制性背书:RestrictiveEndorsement是指背书人在票据背面签名，限定某人为被背书人或记载有“不得转让”字样的背书。能否继续转让，不同票据法规定不同。《英国票据法》规定被背书人不能再转让。《日内瓦统一法》和我国的票据法：承认不得转让的背书，规定限制背书的票据仍可由被背书人进一步转让，但原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。2023/2/248限制性背书：被背书人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London（付给H银行记入B公司账户）背书人ForACo.,Beijing(signature)2023/2/2494.有条件的背书:ConditionalEndorsement是指对被背书人享受票据权利附加了前提条件的背书。我国《票据法》规定：票据是无条件支付的，因而有条件的背书行为有效，但背书条件无效。⑴付款人不管条件是否履行，可以照常付款给持票人。⑵有条件背书是指背书行为中的交付，只有在完成条件才可以把票据交给被背书人。被背书人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背书人ForACo.,Beijing(signature)2023/2/2505.委托收款背书:EndorsementforCollection是指记载有“委托收款”字样的背书。背书目的：不是转让票据及票据权利，而是委托被背书人代为行使票据权利。因此，被背书人不能再转让票据。特点：⑴被背书人不能转让票据，背书人对任何后手不承担责任。⑵被背书人可以行使票据任何权利，请求付款权和追索权。2023/2/251委托收款背书:被背书人①PaytoBBankforcollection②PaytoBBankforcollection,priorendorsementguaranteed③PaytoBBankfordeposit（安置、押金、储蓄、寄存）④PaytoBBankvalueincollection⑤PaytoBBankbyprocuration

（获得、代理权）背书人ForACo.,Beijing(signature)2023/2/2526、设定质押(onmortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。7、部分背书：背书人只转让部分票据金额。(paytoACo.,fortheamountof50%)分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。(paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。8、其他背书：如记载“不得追索”(withoutrecourse)字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。2023/2/253托收背书与质押背书比较：托收背书：质押背书：背书人以汇票作抵押交被背书人以委托被背书人代替自己行使票据权利、收取票据金额为目的。A银行张三委托收款被背书人背书人签章00年1月1日李四张三质押被背书人背书人签章00年1月1日2023/2/254思考：思考小张客户银行交款汇票背书小张到银行通过票汇业务给客户汇款。银行将汇票交付给小张后，小张在票据上背书，然后将票据邮寄给客户。这种做法是否正确？（银行即期汇票P33）2023/2/255(三)承兑(Acceptance)1、承兑的含义：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。做法：（1）写成：写上“已承兑”accepted,签上姓名,加注具体承兑日期（2）交付：把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人承兑日（1）定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在到期日前提示承兑（2）见票后定期付款的汇票，在出票后1个月内提示承兑（3）付款人在收到提示的汇票后3日内承兑或拒绝承兑。2023/2/256承兑的格式.

年月日

承兑承兑人签名2023/2/2572、承兑的影响付款人承兑后成为承兑人，到期履行付款责任。付款人处于汇票主债务人的地位，出票人变为从债务人。有利于汇票的转让。即承兑人成为票据的第一债务人。对于出票人，成为票据的第二债务人。对于持票人，债权更加确定，便于转让。汇票可以先承兑后流通，或先流通后承兑。2023/2/2583、需承兑的汇票承兑行为是针对汇票而言的，只有远期汇票才可能发生承兑。（1）必须提示承兑的汇票

①见票后定期汇票

②由不与付款人同地的第三人付款的汇票。

③有“必须提示承兑”字样的汇票。（2）不必提示承兑的汇票：注明“不得提示承兑”的汇票。不必办理承兑，到期作付款提示。2023/2/2594、承兑的种类1、普通承兑

有条件承兑（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）2、保留承兑：修改付款期限的承兑（出票后2个月付款的汇票改为4个月付款）限定地点（只能在某银行承兑）2023/2/260.承兑的格式北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed2023/2/261（四)保证（guarantee)㈠保证的含义与作用：是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。目的：增强票据的可接受性，使之便于流通和融资。㈡保证的做法：在票据正面或粘单记载“保证”字样，保证人名称并签名和住所、被保证人名称、保证日期。㈢保证人责任：⑴保证人承担的票据责任与被保证人一样⑵在票据记载合格时,即使被保证人的债务因手续不全而无效,保证人仍要对票据债务负责.⑶保证人也可以只对票据金额的一部分作保证.⑷保证人清偿票据债务后,取得持票人地位,有权对被保证人及其前手进行追索.2023/2/262保证式样：郑州A公司财务专用章被背书人背书人签章00年1月1日深圳B公司张三郑州X公司

公章李四本公司愿意为郑州A公司保证（本公司地址：郑州市二七区××大街××号）00年1月1日2023/2/2631、提示的含义：指持票人向付款人出示票据,要求承兑或要求付款的行为。承兑只是针对远期汇票而言。即期汇票、本票、支票不必作承兑提示。出票人收款人付款人(五)提示(Presentation)2023/2/2642、提示的法律要求⒈在规定的时间内提示⑴《日内瓦统一票据法》的规定：①即期票据持票人应在出票日后的1年内提示付款;②见票后定期付款的汇票，在出票日后的1年内提示承兑;③远期票据在到期日及以后两个营业日内作付款提示；⑵《英国票据法》的规定：①即期票据持票人应在出票日起1个月、本地支票10日内提示付款;②见票后定期付款的汇票，自出票日起1个月提示承兑;③远期汇票、本票，自到期日起10日内作付款提示；

2023/2/265⑶我国《票据法》规定：①定日付款和出票后定期付款的汇票,应当在汇票到期日前提示承兑;

②见票后定期付款的汇票，应自出票日起1个月内提示承兑;③即期汇票，持票人应自出票日起1个月之内提示付款;④远期汇票：自到期日起10日之内提示付款;未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。我国规定，即期汇票、本票的持票人在自出票日起的两年内，远期汇票的持票人在自出票日起的两年内，有权对出票人和承兑人要求票据权利；支票的持票人在出票后6个月内，有权对出票人要求票据权利。过了此期限，持票人便丧失票据权利。2023/2/266（六）付款（payment)付款是票据流通的终结1、正当付款的条件：⒈善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。⒉鉴定背书的连续性⒊到期日付款2、付款人的其他注意事项⒈在合理时间内付款，⒉支付金钱⒊足额付款⒋注销票据2023/2/267（七）拒付：退票(dishonour)1、拒付的含义：是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。2、拒付的原因或种类情形：承兑人拒绝承兑；付款人拒绝付款；避而不见；承兑人或付款人死亡；破产或因违法被责令终止业务活动等。3、拒绝证书：持票人作的证明拒付事实存在的公证证书。《英国票据法》规定：外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。4、拒付通知：是指持票人将拒付事实，以书面形式告知被追索人。我国《票据法》规定，拒绝证书作成后3天内通知前手，否则，持票人丧失对前手的追索权。2023/2/268(八)追索（recourse)1、追索的含义指持票人在票据被拒付后，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的权利。2、行使追索权的条件：（1）持有合格的票据；（2）持票人尽责（提示）；（3）发生拒付3、追索的顺序4、被追索者的权利被追索者清偿债务后与持票人享有同样的权利。追索的金额（1）持票人行使追索权时的追索金额。（2）被追索者的再追索金额。2023/2/269（九）汇票的贴现（discount)1、贴现的含义是指持票人承兑远期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。贴现的实质是票据买卖业务、资金融通业务2、贴现息的计算贴现息=票面金额*[贴现天数/365]*贴现率2023/2/270第四节本票一、本票定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。性质：无条件支付承诺不必办理承兑基本当事人仅两个。出票人=付款人只有一张2023/2/271.本票当事人A(出票人)B(收款人)(背书人)C(被背书人)(背书人)DE(保证人)第一债务人第二债务人票据权利人(持票人)(被背书人)2023/2/272必要的记载项目“本票”字样无条件支付承诺确定的金额收款人的名称出票日期出票人签名2023/2/273二、本票与汇票的区别：（一）汇票—无条件的支付命令。本票—无条件的支付承诺汇票：出票人、收款人、付款人。本票：出票人=付款人（二）本票：出票人是绝对的主债务人汇票：承兑前出票人是主债务人，承兑后出票人变为从债务人（三）名称与性质不同：本票（note)（四）本票不必办理承兑。使用范围上的区别：汇票广泛使用；支票国内使用多；本票使用少，多为融资工具。我国只承认即期银行本票。本票没有承兑制度。本票的出票、背书、保证、付款、追索准用汇票的有关规定。2023/2/274三、本票的种类㈠商业本票㈡银行本票：代替现金支付或进行现金转移。国际上常见的旅行支票也是一种带有本票性质的票据。

2023/2/275票据案例分析：1995年12月24日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司用40