2022-2023年10月税法自考-2022-2023第二届税法知识竞赛试题有答案

2022-2023年10月税法自考|2022-2023第二届税法知识竞赛试题有答案一、单项选择

1.2月28日，我市召开了2022年经济工作会议，在会议上市委书记刘宏涛提出全市经济社会发展的基本思路，概括为“一二三四五六”，其中“二”是指激发两大动力，即地雷战精神和（）精神。

A爱国主义B红色C亚沙会D海洋

2.海阳当前“拓展两翼”布局中，两翼发展的重点是核电临港、（）、高端服务业。

A棚户区改造B招商引资C高铁建设D新能源汽车

3.海阳正在实施品质城市战略，打造管理精细，品味精致的幸福宜居名城。倡导“工匠精神”，通过精准规划、精品建设、精细管理，塑造（）特色，打造传世经典之作。

A魅力城市B东方城市C山水城市D滨海城市

4、增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的，除符合有关规定选择按小规模纳税人纳税的，在申报期结束后（）内按照规定向主管税务机关办理一般纳税人登记手续。

A、10个工作日B、15个工作日

C、20个工作日D、30个工作日

5、增值税优惠即征即退资格备案的办理时限要求是（）。

A、即时办结B、限时办结C、3日办结D、5日办结

6、全面施行营改增是从（）开始的

A、2016.05.01B、2017.05.01

C、2015.10.01D、2017.01.13

7、建筑服务的适用一般税率是（）

A、11%B、17%C、6%D、3%

8、建筑服务中哪些项目不适用增值税简易征收是（）

A、清包工B、甲供工程C、老项目D、新项目

9、增值税一般纳税人丢失已开具的增值税专用发票发票联和抵扣联的，由（）到主管税务机关提出申请开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，其主管税务机关核对后开具。

A、生产方B、使用方C、购货方D、销售方

10、车辆购置税基本税率是多少？（）

A、5%B、7.5%C、6%D、10%

11、开具通过保险机构缴纳车船税的完税证明应报送的资料是（）

A、车船等级证书B、车辆行驶证C、机动车所有人身份证明D、机动车交通事故责任前置保险单

12、关于印有本单位名称发票核定业务下列描述不正确的有（）

A、纳税人报送税务登记证件

B、纳税人报送经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）

C、填写《企业冠名发票印制申请表》

D、提供发票专用章印模

13、个人所得税法所说的劳务报酬所得一次收入畸高，是指个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过（）。

Ａ.10000元

Ｂ.20000元

Ｃ.30000元

Ｄ.40000元

14、个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（）的部分，可在税前扣除。

Ａ.3%Ｂ.10%Ｃ.20%Ｄ.30%

15、下列所得按年计算缴纳个人所得税的是（）。

Ａ.劳务报酬所得

Ｂ.中奖所得

Ｃ.个体工商户的生产经营所得

Ｄ.稿酬所得

16、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（）。

Ａ.来源于中国境内的所得

Ｂ.来源于中国境外的所得

Ｃ.来源于中国境内、外的所得

Ｄ.不需要缴纳个人所得税

17、清算所得，是指企业的全部资产（）或者交易价格减除资产净值、清算费用以及相关税费等后的余额。

A、可变现价值

B、价值

C、账面价值

D、评估价值

18、企业所得税法所称企业取得收入的货币形式，包括现金、存款、应收账款、应收票据、（）以及债务的豁免等。

A、股权投资

B、存货

C、债权投资

D、准备持有至到期的债券投资

19、车船税纳税地点为（）。

A、车船的购买地

B、车船的使用地

C、车船的生产地

D、车船的登记地

20、新时代中国特色社会主义思想，明确坚持和发展中国特色社会主义，总任务是（）。

A.实现社会主义现代化

B.实现中华民族伟大复兴

C.坚持走中国特色社会主义道路

D.实现社会主义现代化和中华民族伟大复兴

21、十九大的主题是：不忘初心，（），高举中国特色社会主义伟大旗帜，决胜全面建成小康社会，夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利，为实现中华民族伟大复兴的中国梦不懈奋斗。

A.继续前进

B.牢记使命

C.方得始终

D.砥砺前行

22、《山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案》将品牌高端化作为主攻方向之一，努力打响四个品牌，全面提升发展质量和效益，实现品牌高端提价值。下列不属于四个品牌的是（）

A、好品山东

B、好客山东

C、智慧山东

D、诚信山东

23、《山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案》主要目标中指出，到（）年，基本完成这一轮新旧动能转换，创新发展的体制机制系统完备、科学规范、运转高效，要素投入结构、产业发展结构、城乡区域结构、所有制结构持续优化，市场活力充沛，发展动力强劲。

A、2025年

B、2027年

C、2028年

D、2030年

24、《山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案》在主攻方向中提到要深入实施质量强省和品牌战略，打造一批国内外知名的产品、企业、行业和区域品牌，加强质量标准建设，推动（）转变。

A、“山东制造”向“山东智造”

B、“山东制造”向“山东质造”

C、“山东智造”向“山东智造”

D、“山东精造“向“山东智造”

25、生产企业出口货物必须以（）为计税依据计算“免、抵、退”税额。（）

A.离岸价（FOB价）B.到岸价（CIF）C.成本加运费价（C&F）D.合同成交价

26、出口货物实行零税率制度，其目的在于（）

A、鼓励出口的政府财政补贴措施

B、避免对所得的国际双重课税

C、提高出口货物的国际竞争力

D、鼓励出口的税收减免措施

27、出口货物中哪个不予退税（）

A、纺织品B、天然牛黄C、锌制品D、机械设备

28、未在规定的纳税申报期内按规定申报免税是指出口企业或其他单位未在报关出口之日的次月至（）前的各增值税纳税申报期内向主管税务机关办理免税申报手续。A当年12月31日B次年4月30日C次年5月31日D次年6月30日

29、目前我国外贸企业出口货物退（免）税的管理办法是（）

A.免、退税B.免、抵、退税C.先征后退D.免税

30、目前我国生产企业出口货物退（免）税的管理办法是（）

A.免、退税B.免、抵、退税C.先征后退D.免税

二、多项选择

31、三核引领是哪三核?()

A济南B青岛C烟台D威海

32、出口货物的消费税应退税额计算公式正确的（）

A、消费税应退税额=从价定率计征消费税的退税计税依据（即购进出口货物的增值税专用发票注明的计税金额）--比例税率

B、消费税应退税额=从量定额计征消费税的退税计税依据（即出口销售数量）--定额税率C、消费税应退税额=从价定率计征消费税的退税计税依据（即购进出口货物的增值税专用发票注明的计税金额）--比例税率+从量定额计征消费税的退税计税依据（即出口销售数量）--定额税率

D、消费税应退税额=从价定率计征消费税的退税计税依据（即购进出口货物的增值税专用发票注明的计税金额）+从量定额计征消费税的退税计税依据（即出口销售数量）

33、可以办理退（免）税的出口货物一般应同时具备的条件（）

A、必须是属于增值税、消费税征税范围的货物。

B、必须是报关离境的货物

C、必须是按会计规定作销售处理的货物

D、必须是取得外汇核销单的货物

34、虚开增值税专用发票用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的行为方式有()。

A.为他人虚开B.为自己虚开C.介绍他人虚开D.让他人为自己虚开

35、我国出口货物的退税税种是：（）

A.增值税B.企业所得税业税C.消费税D.城建税

36、在单票对应法下，对于外贸企业一次申报的同关联号的出口与进货记录的对应方式可以是（）。

A、出口一条对进货一条

B、出口多条对进货多条

C、出口多条对进货一条

D、出口一条对进货多条

E、出口一条对进货零条

37、对以下业务，增值税实行免.抵.退税管理办法的有：（）

A、生产企业自营出口自产货物

B、生产企业委托外贸企业代理出口自产货物

C、生产企业承接国外修理修配业务

D、国内生产企业中标销售的机电产品

38、出口货物退（免）税制度不但遵循我国总体税制确立的基本原则，即效率原则、公平原则、财政原则、法制原则。还由于出口退（免）税本身的侧重性，它又有自身固有的遵循原则，包括()

A、国际管理B、属地管理原则C、零税率原则D、宏观调控原则

39、下列出口业务中能享受退税的是（）

A生产企业委托出口自产货物

B小规模纳税人委托代理出口的自产货物

C外贸企业出口从小规模纳税人处购进的工艺品

D利用外国政府贷款，由中国招标组织在国际上进行招标，企业中标的机电产品

40、山东省新旧动能转换重大工程实施规划中将“发展四新、促进四化、实现四提”定义为动能转换的中心任务，其中“四新”是？()

A、新技术B、新产业C、新业态D、新模式

三、判断题

41、自2022年5月1日起，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。（）

42、关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点，固定业户的分支机构与总机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税。（）

43、纳税人从两处或两处以上取得的工资薪金收入，应由纳税人分别在各处收入来源地申报纳税。（）

44、纳税人以非货币资产投资的，不需要申报缴纳个人所得税。（）

45、新旧动能转换最早是习近平总书记2015年10月在政府会议中对当时中国经济进行了初步判断：“我国经济正处在新旧动能转换的艰难进程中”。（）

46、出口货物税收函调是国家税务总局为加强出口退（免）税管理，促进征退税工作衔接，防范和打击出口退税违法行为而采取的管理监控措施。（）

47、免税品经营企业销售的货物增值税退（免）税的计税依据，为购进货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。（）

48、出口企业出口或视同出口适用增值税征税政策的货物劳务，应按规定缴纳消费税，不退还其以前环节已征的消费税，允许在内销应税消费品应纳消费税款中抵扣。（）

49、适用增值税免税政策的出口货物劳务，出口企业或其他单位如果放弃免税，实行按内销货物征税的，应向主管税务机关提出书面报告，一旦放弃免税，36个月内不