第七章商业银行业务及管理(货币金融学蒋先玲版机械工业出版社)

第七章

商业银行及经营管理主讲：马春晓商业银行的经营模式与组织制度01商业银行的资产负债表业务02商业银行的经营管理03CONTENTS主要内容一、对商业银行的认识“一种主要为大多数工商企业提供短期贷款的金融机构，它在一定范围内，有利用放款和活期存款来投放和回收货币的能力。此外，它们也执行其他金融机构的各种职能。”

——美国经济学家D·格林沃尔德第一节商业银行的经营模式与组织制度一、对商业银行的认识“主要通过发行支票存款和储蓄存款来筹措资金，用于发放商业、消费者和抵押货款、购买政府债券和市政债券的金融中介机构。”

——F•S•米什金一、对商业银行的认识我国的商业银行法将其定义为：“指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。概括——什么是商业银行？商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。商业银行是一种企业，但与一般工商企业又有不同。商业银行是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。商业银行是金融体系的主体。二、商业银行的特征商业银行的特殊性表现：

经营内容的特殊性。经营的是货币的流通。

商业银行与一般商业企业的关系特殊。

商业银行对社会的特殊影响。

国家对商业银行的特殊管理。和中央银行相比较，商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构。和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多更全面的金融服务，能够吸收活期存款。GBUTtem10

信用中介支付中介信用创造金融服务三、商业银行的职能GBUTtem11负债业务资产业务将资金运用到国民经济各部门。信用中介集中各种闲置资金信用中介——商业银行最基本职能通过支付利息吸收存款，增加资金来源；通过贷款或有价证券投资，收取利息及投资收益，形成利润。GBUTtem12支付中介活期存款帐户货币结算货币收付货币兑换转移存款货币保管者；出纳或支付代理人。GBUTtem13活期存款发放贷款投资业务衍生更多存款，扩大货币供应量。信用创造信用工具的创造；信用量的创造。GBUTtem银行的存款创造银行A银行B银行C公司乙公司甲公司丙公司丁100万20万80万64万16万12.8万51.2万银行的存款创造准备金准备金准备金法定准备率:20%商业银行存款的货币创造机制16金融服务业务竞争激烈，从各方面对商行提出金融服务的新要求；商业银行具备了为客户更好提供金融服务的物质条件（联系面广、信息灵通、计算机应用）；工商业专业化程度的提高，要求商业银行代理货币业务，如发工资、代理支付等。重要职能GBUTtem

信用创造金融服务信用中介张先生到工行存款10万元。李小姐的公司向建行贷款100万元流动资金。王太太通过农行异地转帐给自己在外地的父母汇去5000元。苏先生到中行兑换200美金作为境外旅游花销。甲公司向A行贷款200万元，但是暂时没动用，相当于A行增加200万存款，因此A行又可以给乙公司贷款200万。（“多出来的钱”）甲公司从美国进口一批商品，为此须通过A行向对方开具信用证。商业银行职能举例支付中介18四、商业银行的组织形式业务结构上：全能银行制与银行分业制（商业银行的经营模式）组织结构上：总分行制、单一银行制等5种（商业银行的组织制度）所有权结构上：股份制银行与私人银行（2）分业经营：三个层次：第一层次金融业与非金融业的分离；第二层次是银行、证券和保险业之间的分离；第三层次是银行、证券和保险各子行业内部之间的进一步分离（1）职能分工型商业银行：国家以法律的形式规定金融机构只能分别专营某种金融业务。（4）优点：有利于提供专业化的业务及培养专业化的管理人才；有利于银行业内部协调管理；有利于银行业安全稳健经营。

缺点：不利于金融业充分竞争；不利于金融业资源共享。（3）分业经营模式的发展：产生于美国1864年《国民银行法》，后来，日本、韩国等国复制了美国的分业经营模式。1999年，美国《金融服务现代化法》的通过，宣告分业经营体制在西方主要国家的终结。1.职能分工型商业银行与分业经营（一）商业银行经营模式通常所说的分业经营是指第二层次的分业，特指商业银行业与投资银行业之间的分业经营全能型商业银行：银行可以经营全面的金融业务，包括贷款业务、证券业务、信托业务等等。01混业经营：一是狭义上的混业经营（商业银行与投资银行业务的交叉经营），二是广义的混业经营（指银行、证券公司、保险公司等机构的业务相互渗透、交叉），通常所指的混业经营是指狭义的含义。两种金融混业经营模式：全能银行模式（德国）；金融控股公司模式（美国）02评价：优点：规模经济；分散风险；金融服务多样化缺点：道德风险；管理难度大；风险传递。

金融控股公司已成为金融资本与产业资本结合的组织形式，金融控股公司也是我国商业银行从分业经营模式转向混业经营模式的方式之一。032.全能型商业银行与混业经营21发展历程总结西方国家商业银行的经营模式是：

混业———分业———混业

（1933年前）（1933年起）（20世纪80年代后）

***************************************我国商业银行的经营模式是：

混业——分业

（20世纪90年代前）（1993年后）

22（二）商业银行的组织制度单元制总分行制控股公司制连锁制代理行制商业银行在社会经济生活中的存在形式。

由于各国商业银行的产生和发展的经济、社会、历史条件不同，其组织形式存在一定差异。GBUTtemGBUTtem23

银行业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分的存在这种模式1.单元制（单一银行制）

GBUTtem24单元制优点

银行家数多，可维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，防止垄断，有利于竞争可根据当地实际需要设立，有助于银行与地方政府及企业协调关系，集中全力为本地经济服务具有更高的独立性、自主性，业务经营的灵活性较大规模小，组织比较严密，管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现GBUTtem25单元制单元制缺点

不利于银行业的发展，应用计算机高新技术的成本高，限制其业务发展和金融创新；业务过度集中于某一地区，容易受该地经济的束缚，经营风险过分集中；银行实力相对较弱，难以有效抵抗较大风险；规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，削弱商业银行的竞争力1994年《跨州银行法》的通过，标志着美国银行制度已从法律上终结了单一银行制GBUTtem26

又被称为分支行制，是指在大城市设立总行，总行之下在国内外各地设立分支机构的组织形式。2.总分行制总行制：总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业和办理业务。总管理处制：总行只负责控制分行，本身不对外营业，在总管理处所在地另设对外营业的分支行。28总分行制的优点分支机构广泛，有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金使用效益；大量的分支机构，有利于资产在地区和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性；经营规模大，取得规模经济效益，降低成本；有利于采用现代化设备（电子网络），提高金融服务；央行只对总行管理控制，便于宏观管理和提高管理水平。GBUTtemGBUTtem29总分行制的缺点

容易造成金融垄断，妨碍自由竞争，在一定程度上阻碍整个银行业的发展；内部层次多，分支机构庞杂，总行统一管理难度大，增加了银行内部的控制难度；总行的政策易倾向于都市规模大的企业，不利于地方企业和经济的发展。30

由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行的组织形式。如，花旗集团控制着300多家银行。3.控股公司制（集团银行制）被控制银行的业务和经营决策由股权公司控制；股权公司在集团内部，既可实行单一制，又可实现分支行制；是回避限制开设分行的一种策略，既不损害单一银行制的总格局，又能行分行制之实。GBUTtem31持股公司制类型非银行性持股公司由非银行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。银行性持股公司

大银行通过控制小银行的主要股权而组织起来的公司，如花旗公司。31GBUTtem中国中信集团--第一个吃螃蟹的人金融业务：拥有银行、证券、保险、信托、基金、期货、租赁等门类齐全的金融体系。中信集团授权中信控股公司对所属的中信实业银行、中信证券公司、中信信托投资公司、中信国际金融控股公司（香港）、信诚人寿保险公司、中信期货经纪公司、中信基金管理公司、中信资产管理公司等金融机构行使经营管理权。

中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银行。34持股公司制的优缺点优点：能有效扩大资本总量，增强银行实力能做到地区分散化，业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，提高抵御风险和竞争能力；能同时控制大量非银行企业，为其控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系。缺点：容易形成垄断集中，不利于银行业自由竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动，阻碍了银行业发展。GBUTtemGBUTtem35

由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股份或以法律允许的方式，取得对这些银行控制权的一种组织形式。4.连锁银行制为弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。表面上不存在控股公司，这些银行保持独立。GBUTtem36

也称往来银行制，银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的银行制度。5.代理行制一般来说，银行代理关系是相互的，互为对方代理。在国际间，代理关系非常普遍；代理制解决了不准设立分支机构的矛盾。GBUTtem37商业银行的经营业务

负债业务资产业务中间业务表外业务第二节商业银行的资产负债表业务

商业银行的资产负债表

1.含义：以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务及其构成。2.资产负债表包括三大项目：资产、负债和所有者权益资产总额=负债总额+所有者权益（银行自有资本）简化的商业银行资产负债表41二、商业银行的负债业务形成商业银行的资金来源业务？42资金来源自有资本外来资本国际金融市场借款发行金融债券吸收存款中央银行借款同业拆借未分配利润公积金实收资本或股本43

（1）股本。筹建银行时所发行股票面值的合计金额，是最基本、最稳定的资金来源。

（2）资本盈余。银行发行股票时发行价超过其面值部分。

（3）未分配利润。商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分。

（4）公积金。商业银行按法定比例提留的那部分营业收益。

（5）风险准备金。商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。1.自有资本44银行自有资本是否越多越好？资本充足程度：银行管理当局要求银行在一定资产规模条件下，必须持有的资本数量。

45巴塞尔协议（银行资本充足程度国标）

第一，规定了国际通用的资本标准。“巴塞尔协议”将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本在总资本中不得低于50％。第二，使用五个风险权数，即0%、10%、20%、50%、100%，来判断资产的信用风险。46巴塞尔协议（银行资本充足程度国标）

风险权数为0%的有库存现金、在本国中央银行的存款、对本国中央银行的借款、购买本国中央银行债券等；风险权数为10%的有对本国公共部门的债权；风险权数为20%的有由本国银行担保的贷款、托收中的现款等；47巴塞尔协议（银行资本充足程度国标）风险权数为50%的有住宅抵押贷款、对私人部门债权等；风险权数为100％的有对不动产投资及其他投资等。第三，“巴塞尔协议”规定，银行资产按以上权数加权计算以后即为风险资产总额，并要求自有资本与风险资产的比例应达到8%。48活期存款定期存款储蓄存款2.吸收存款GBUTtem49活期存款支票、本票、汇票、电话转帐、使用自动柜台机等。存款户可以随时存取的存款提取方式交易帐户（国外）支票存款GBUTtem50活期存款的特点具有很强的派生能力；流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大；其相对稳定部分可用于发放贷款；是密切银行与客户关系的桥梁GBUTtem51定期存款客户与银行预先约定存款期限的存款，存款期限为3个月、6个月、1年、5年或10年。定期存款的特点带有投资性；存款准备金率较低；手续简单，费用较低，风险性小。GBUTtem52储蓄存款个人为积蓄货币和取得一定利息收入而开立的存款。活期储蓄存款定期储蓄存款定活两便存款整存整取零存整取整存零取存本取息GBUTtem53储蓄存款的特点开设客户主要是居民个人，多数是个人为积蓄购买力而进行的存款；监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格规定一般为存折或存单形式，不能签发支票进行转账结算存款自愿取款自由存款有息为储户保密GBUTtem54

短期借款

同业借款中央银行借款其他短期借款

长期借款3.借款业务GBUTtem55短期借款同业借款其他借款中央银行借款再贴现再贷款中央银行基金转贴现回购协议大额定期存单欧洲货币市场借款56金融债券

筹资目的不同筹资机制不同筹资效率不同吸收资金稳定性不同资金流动性不同长期借款发行金融债券与存款相比的特点GBUTtem57

（1）筹资目的不同

吸收存款为扩大银行资金来源总量；发债为增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。

（2）筹资机制不同

吸收存款是经常性的、无限额的、被动型负债；发债是集中的、有限额的、主动型负债。

（3）筹资效率不同

债券利率高于存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率高于存款。发行金融债券与存款相比的特点总结（1）57GBUTtem58

（4）吸收资金稳定性不同债券有明确偿还期，一般不用提前还本付息，有很高稳定性。存款有一定弹性，稳定性较差。

（5）资金流动性不同存款基本固定在银行和储户之间，不能转让；债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。发行金融债券与存款相比的特点总结（2）58GBUTtem59聚集货币资金加以运用的业务取得收益的主要途径现金贷款贴现投资通过负债业务三、商业银行的资产业务1.现金资产

A、库存现金：指银行金库中的现钞和硬币；

B、在中央银行存款：库存现金和在中央银行存款被称为银行准备金。

C、同业存款

D、托收过程中的资金。

这些项目称为“一级准备”，即它们构成银行安全性的第一道防线。61

商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。2.贷款GBUTtem62商业银行的贷款程序收回申请调查信用评估审批签合同和担保发放检查63贷款分类抵押贷款信用贷款工商业贷款农业贷款消费贷款短期贷款中期贷款长期贷款一次偿还贷款分期偿还贷款是否抵押贷款对象贷款期限还款方式按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。

①正常贷款

借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；

商业银行贷款风险分类的标准：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；①正常贷款②关注贷款

商业银行贷款风险分类的标准：

商业银行贷款风险分类的标准：

借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；①正常贷款②关注贷款③次级贷款

借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款

商业银行贷款风险分类的标准：

①正常贷款②关注贷款③次级贷款④可疑贷款⑤损失贷款

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

商业银行贷款风险分类的标准：贷款原则传统的原则：真实票据原则，本世纪已不再被重视。现代，经过多年的实际操作已逐渐形成比较全面的信贷“６C”原则：⑴品德（Character）；⑵能力（Capacity）；⑶资本（Capital）；⑷担保（Collateral）；⑸经营条件（Condition）；⑹连续性（Continuity）亦有“7C”之称：“6C”+控制（Control）GBUTtem713.贴现卖货方银行买货方票据货物卖出票据贴现资金提供贷款GBUTtem724.金融投资分散风险保持流动性合理避税提高收益作用

国库券中长期国债金融债券公司债券投资对象股票？73四、商业银行的中间业务和表外业务

凡是银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据此收取手续费的业务。中间业务（无风险业务）

未列入银行资产负债表内，且不影响资产负债总额的业务。表外业务GBUTtem74表外业务广义表外业务狭义表外业务风险业务无风险业务期权、期货等GBUTtem75支付结算类银行卡类中间业务类型代理类交易类基金托管类咨询顾问类其他类76盈利性流动性安全性一、商业银行的经营原则第三节商业银行的经营管理77

（1）盈利性银行是企业，以盈利为经营目标。

（2）流动性银行能随时满足客户提取存款等方面要求的能力，包括资产的流动性和负责的流动性，一旦发生挤兑，银行会面临破产，这一原则至关重要。

（3）安全性是指银行资产免遭损失、保障安全的可靠性程度，由于资金运用中各种原因，存在拖欠风险、利率风险，如本息不能到时收回，削弱乃至丧失银行的清偿能力，危及银行的安全。77一、商业银行的经营原则78商业银行究竟如何实现其经营原则？

西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理理论的演变过程。（一）资产管理理论

银行应通过合理分配资产以与负债的期限、结构、性质相适应，减少和分散风险，使其安全性、流动性和盈利性都得到充分兼顾。资产管理78二、商业银行的经营管理理论GBUTtem79商业贷款理论可转换性理论预期收入理论资产管理理论的三阶段GBUTtem80

代表人物及作品：亚当·斯密《国富论》主要内容：银行资金主要来自于易于波动的活期存款，因而只适宜发放短期的和商品周转相联系的自偿性商业贷款。1.商业贷款理论

强调贷款必须以商业行为为基础，以真实票据为抵押，一旦企业不能偿还，银行可根据抵押票据处理相关商品。真实票据说GBUTtem81商业贷款理论缺陷

忽略了银行存款的相对稳定性，未考虑活期存款的沉淀部分和定期存款比重的上升

没有考虑客户对贷款的多样化需求

忽视短期贷款的风险性没考虑自偿性贷款随商业周期而波动给银行带来风险。GBUTtem822.可转换理论代表人物及著作：（美国）莫尔顿《商业银行及资本形成》

主要内容：又称资产转换理论，为了应付提现所需保持的流动性，银行可将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上，不必非限于短期商业贷款，由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，同样能够维持银行的流动性GBUTtem83可转换理论优缺点

使资产范围扩大，业务经营灵活多样；促进银行证券投资、不动产贷款和长期贷款发展。当证券市场供大于求时，很难不受损失地出售证券；当证券价格下跌，银行抛售证券，很少有人购买。GBUTtem84

任何银行资产能否到期偿还，归根到底以未来的收入为基础，只要预期收入有保障，长期贷款也可保持流动性。3.预期收入理论

这意味着银行资产可以不受期限和类型的影响，只强调预期收入即可。GBUTtem85

扩大业务范围，丰富资产结构；推动中长期设备贷款、消费贷款和房屋抵押贷款等业务发展。缺乏足够的可靠性，因为对于借款人未来收入的预测无法保证总是正确的在贷款期限较长情况下，不确定性因素增加，未来偿付能力可能比预期要小。预期收入理论优缺点86（二）负债管理理论

以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保持流动性，以扩大负债的种类来丰富负债结构，从而增加资产和收益。

产生于20世纪60年代，随着世界经济稳定增长，对银行贷款需求不断增加。同时