金税三期工程背景下税收数据深度利用研究

了新要求。税制的调整、改革需要大量的对涉税数据的分析、测算、研究、比较，对涉税数据分析得越深入、分析的时间范围与空间范围越广泛，越能够为改革决策提供全面、翔实、准确的参考材料，从而务手段，可以从根本上提高纳税服务水平，降低纳税成本。一、理论基础理论、方法和模型，针对涉税数据进行深入研究，探寻涉税活动的内在规律性，以提高税收征收管理、纳税服务、行政管理的业务效率，为领导决策提供客观依据的分析活动，是“信息管税”的重要手段。据深度分析利用，实现由数据管理向“信息管税”的迈进，有助于税量，从而在一定程度上缓解纳税人与税务部门、各级税务部门之间、以及税务部门与其他部门之间客观存在的信息不对称的现实及依法治税之间的矛盾，为税收执法提供更为客观、准确、及时的依据，为参考。推进税收数据深度分析利用工作的可行性税收数据深度分析利用是税收管理自身的内在矛盾运动与外部环境的发展的客观要求，但数据的深度分析利用需要相应的物质基础、技术条件和管理体系，目前，在“金税三期”的蓝图中，上述条为税收管理的科学发展发挥重要作用。第一，涉税数据规范管理将为开展深度分析利用准备数据条件。分类管理，建立应对不同分析业务需求的数据库，即：对应税收业务的数据分析业务提供数据支撑。税评估、稽查选案、税收风险管理、纳税人关系管理、税收政策评估息实时回刷到各省，有利于确保各项业务的及时处理、分析和核算，观、精细化税源管理等方面的需要。的问题，统一征管执法、税制改革及优化和税收科学化、精细化、现分析、税收政策分析、税收收入能力测算、税收收入预测、税源控管及税收征管分析、纳税评估等领域的税收经济分析主题。（CGE）模型、税收微观模拟模型、税收系统动力学模型、以及其他基于数据仓库技术的分析挖掘模型等各种不同的税收经济模型方法为未来的深度分析利用工作的拓展储备了一批人才。全国大集中后推进税收数据深度分析利用工作的路线图深度分析利用，仍然是一个有待探索的课题。在此，我们提出以下推进税收数据深度分析利用的路线图：第一，初步形成基于统一数据管理思想的涉税数据管理新格局。集规范，优化数据采集渠道，全国大集中将实现国税数据实时集中、地税数据及时集中、第三方数据的适时交换，建设数据全面、存储方的七类数据库。通过各种主题数据建设，灵活生成各种分析角度、不县各级税务机关在涉税数据上的分级管理机制，将其涵盖到数据采集、存储、交换、流转、分配、使用、处理等管理全过程。一方面要分析平台数据仓库中的统一数据视图的数据及时清分回传至省局分外部信息交换和共享利用。第二，构建全面涵盖税收经济领域和征纳各方的综合分析体系。管理、纳税评估、绩效管理、稽查选案、征管状况管理、纳税人关系理论、方法，结合过去多年积累的经验，基于全国大集中后相对完备的涉税数据，实现对税收业务管理、决策的支撑，为实现税收业务管展以税收经济关系为主的宏观分析；面向各级税务机关及工作人员，开展征收执法风险分析和绩效评估分析。第三，推进兼具层次分明和统分结合特点的数据分析平台建设。地地税间税费征收范围及业务流程的差异性，未来将在总局和省局国、地税分别部署数据分析平台，并采取统分结合方式，由国家税务纳税评估、税源管理等微观分析需要。第四，积极开展适应多级数据质量等级的自适应方法体系探索。撑。其次，可以借鉴海关分类管理思想，建立涉税数据四级分类管理等级，自动配置分析指标和数学模型，完成基本的分析应用，并确保结果的可比性。艰巨系统工程，涉税数据采集清单及标准需要由总局制定并颁布实高度。一、影响税收数据深度利用的因素（一）基础数据管理因素要求不同，容易造成数据不一致。同时，来自地税局外部多个部门不同口径的数据引入，进一步加大了这方面的风险。二是更新不及时。熟练录入人员的录入错误率在好数据存储、备份和数据库监控、维护四方面的运维工作，并对无效信息进行定期清理，减轻系统负荷。（二）数据利用机制的因素取、分析和结果发布，存在多头应用、多头发布的现象，没有统一的差或背离。随着数据集中的层次越来越高，面对海量税收数据，已经行抽取、加工、整合和转换，提取有效数据进行分析和验证。在数据流动增值过程中，利用程度越深，程序越复杂，数据失真风险相应加大。业务部门各自为战的方式已经无法适应税收数据深度利用的需要。就如，税收数据是工厂的原材料，软件和运算设备是生产线。假若原料出了问题，再先进的生产加工线也产不出优质产品，所以说，税收数据质量的“原料”质量至关重要。（三）数据分析方式因素览、检索查询、税负分析、数据比对等，一般基于汇总、分类、简单计算基础之上的，应属对原始数据的“复制式”展现和对税收现象的的指导和监督，对税收经济关系刻画、管理决策参考、政策效应分析等应用相对不足。二、目前税收数据管理中存在问题分析（一）缺乏有效的数据质量控制机制高质量的数据是正确决策的前提和基础

,目前，在实际工作中大多数数据质量监督机制，一般仍由基层征管部门集数据采集、应用、一定程度上影响了数据的正确性、准确性、及时性，同时间接影响了据中，有很多是无效数据、垃圾数据，不仅长期占用系统资源，还一立明确有效的应对机制。（二）缺少专业性数据利用支持机制税收数据的深度利用不仅涉及经济理论、税收业务、信息技术，机构提供支持。目前，税务部门数据管理机构基本上有两种模式：一效果。（三）数据管理与税源管理衔接不紧密应用的基础上，按数据采集、分析、利用的一般流程，对单项税源管模式。实际工作中，并没有完全依照数据管理主线来整合业务流程、优化岗位设置、规范业务处理，仍以单项的、分散的、独立的数据管路径。三、加强和完善税收数据深度利用的探讨现有的系统内数据质量，对系统数据的合法性、完整性、准确性进行筛查，这些数据包括：登记基础信息、申报入库数据、减免缓退欠税整、合法；其次是规范外部数据来源，提高外部数据质量，对各科室保证内部的正常应用；（二）加强数据的归集和整理，方便数据应用进行归集、整理，分类备案，包括：历史登记数据、历年分行业、分税种、分月、分户、分经济类型申报、入库和减免缓退欠税数据等；第三方数据进行归集、整理和分类备案，包括：工商登记数据、国税规范数据的存储，为数据的分析和挖掘工作奠定基