信用证知识培训

北京中建恒信国际贸易有限公司信用证知识培训一公司常用信用证种类1）跟单信用证(DOCUMENTARYCREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。我们现在使用的信用证基本上都是跟单信用证。2）不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。3）即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。4）远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款义务的信用证。5）循环(REVOLVING)信用证：循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。6）保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。保兑条款在信用证的49条显示，我们看一个保兑信用证。我们可以看到这是一个加保的信用证，如果此条款没有特别说明是哪个银行加保，则是通知行加保，如果通知行不同意加保，则通知行会在信用证上盖一个不予加保的印章。信用证的49条是保兑条款，此条款是信用证的必选项，也就是说每个信用证中都有一个保兑条款的指示，此条款有3种表达方式，1一个是confirm也就是加保，1个是without这是不加保信用证，还有一个是mayadd这是可以加保也可以不加保的信用证，也就是说如果有这个条款，银行会询问我们此信用证是否加保。一般情况下，如果客户所在国家信誉不好或者银行信誉不好的时候，我们就可以要求客户开出保兑信用证，像乌克兰、俄罗斯这些东欧国家、尼日利亚、利比亚等这样的非洲国家，在接受客户的信用证时，我们可以让客户开出保兑信用证。7）可转让(TRANSFERABLE)信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给第三者，即第二受益人的信用证。可转让信用证只能转让一次，信用证转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人，即第一受益人，仍须负责买卖合同上卖方的责任。如果信用证上允许可以分装，信用证可分别转让给几个第二受益人，这种转让可看成一次转让。转让信用证可以适用以下两种情况：1）工厂要用美金付款的业务，比如有些产品工厂给报的人民币价格很高，但如果他们自己出口的话，价格确很低，这时候我们可以采用转让信用证的方式，将客户开给我们的信用证转让给工厂。2）我们没有资格出口的产品，比如对某些产品国家限制有资质的企业出口，如果有客户找到我们要这种产品，那么我们可以采用转让信用证来做这种业务，从中获取我们的利润。转让信用证中可以更改的条款：开证申请人、受益人、金额、货物数量及单价、最迟装运日、效期及到期地点、交单日期。弊端：能客户、工厂的信息泄露8）背对背(BACK-TO-BACK)信用证：指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。主要用于中间商的贸易活动。特点：背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。背对背信用证与原证是两个独立的信用证，同时并存。背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。开立背对背信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行的责任风险：由中介银行提示给开证银行的单据必须是开证行所要求的单据，否则原始信用证就不能兑付，而开出背对背信用证的银行就会失去原始信用证的担保。背对背信用证需要占用银行开证的授信额度，且如果我们是背对背信用证的开出方，我们即使接不到原始信用证的付款，我们也要付背对背信用证项下的款项，对开出方来说，风险很大。

背对背信用证与转让信用证的区别假设：国外客户A在国外行ABANK开立了信用证（此证为MASTERLC，主证或母证）通知到中间商B的银行BBANK，然后B呢，又想到了依前证开立新的信用证（副证或子证）通过CBANK转给国内厂家/公司C。我们来比较一下两种操作方法：（为了表述简单，用/划分2个的区别，前表示BBLC（背对背信用证），后表示TLC（转让信用证）1.需要主证开证行的授权；MASTERLC显示BBANK是议付行/MASTERLC显示：LC可转让，BBANK是转让行。2.涉及信用证的数量：2个独立信用证/1个信用证。3.第二受益人得到的保护：来自BBANK的承诺。/来自ABANK的承诺。4.第二受益人何时得到付款：交单给BBANK，如果单证相符，BBANK必须付款。/只有等到BBANK得到ABANK的付款后。5.第二受益人还可以转让吗？：可以/不可以，因为TC只能转让一次。6.第二个证金额能超过第一个么？：可以。只要BBANK掌握中间商B的融资额度。/不可以，最大是等于第一个LC金额。7.2个证的付款时间相同么？：可以不同。/必须相同。比如，一个120天远期的TC，第二个信用证也必须是120天远期。8.2个证的价格条款相同么？可以不同。母证是CIF，子证可以是CFR。只要B补上保险单。/必须相同。9.第二个信用证可以要求多余的单据么？可以/不行10.第二个信用证效期早于第一个：是的/是的11.第二个信用证船期比第一个：早于等于/早于等于12.C提交单据显示B为发货人（SHIPPER）：如果子证要求，可以/不行13.B能替换哪些单据：汇票，发票，箱单，收益人证明，保单，提单，对主证不构成不符点的其他单据/汇票，发票14.B不能替换哪些单据：出口许可证、检验证书/提单、保单、出口许可证、产地证等。15.如果B不替换单据结果？：BBANK必须付款，然后要求B支付/BBANK把单据提交给ABANK要求付款16.BBANK需要B的保证金么？需要/不需要17.最终买方会知道最终卖方么？如果子证开立的好，不会/会18.2个证的货描必须相同么？可以不同/必须相同。9）红条款信用证(REDCLAUSE)信用证：指允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证”。现在虽然有这样条款的信用证，但是已经不采用红字标出了。如果我们在采用T/T与信用证结合的付款方式付款的时候，我们可以要求客户开列这样的信用证条款。10）假远期信用证（UsanceLetterofCreditPayableatsight）的特点，系汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是出口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。假远期信用证顾名思义，对出口商来说他就是一份即期信用证，出口商按照即期信用证的方式收汇，但对于进口商来说他是一份远期信用证，比如说假远期提单日后90天的信用证，那么进口商要在提单日后90天才给银行付款。像现在我们公司资金紧张，不能采用远期信用证的付款方式。但客户又要求我们给他一定时间段的付款时，我们可以建议客户采用假远期信用证的形式，这样既解决了我们的收款问题，也解决了客户的付款问题，客户也有了一定时间段的付款期限。

二、信用证审核信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。1、检查信用证的付款保证是否有效：注意下列情况之一，不是一项有效的付款保证或者该付款保证存在问题应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；信用证未生效；有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。信用证密押不符；信用证简电或预先通知；由开证人直接寄送的信用证;由开证人提供的开立信用证申请书;2、检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致，应注意以下几项：信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求.比如说信用证在国外到期：

规定信用证国外到期,有关单据必须寄送国外,由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。

如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前15-21天），以便有合理的时间来制单结汇。3检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。受益人名称一定要正确，地址可以不全或者字母拼写错误也可以，只要单据按照信用证上的显示即可。开证申请人的名称或地址错误，我们可以按照错误的制作单据，但是提醒一点，开证申请人的名称错误有可能影响客户提货4检查装期的有关规定是否符合要求.

1）能否在信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。2）实际装期与交单期时间相距时间太短;比如我们信用证中规定5天交单时间3）信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；大家要着重注意这一点，如果信用证中详细规定了每批地装运时间及数量，如果第一批我们没有按照信用证规定的时间发运，虽然后面的都按照规定的时间及数量发运了，但是后面所有的单据都是不符点单据。所以请注意，假如货物必须分批装运的话，一定不要规定每批地装运时间，只要有一个最晚装运时间就可以了。5检查能否在信用证规定的交单期交单。如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款。交单期通常按下列原则处理：1）信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；2）信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；但要在信用证有效期内。

应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：生产及包装所需的时间。内陆运输或集港运输所需时间。进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。申领出口许可证/FA产地证所需的时间（如果需要）。报关查验所需的时间。船期安排情况。到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。申领检验证明书如SGS验货报告/OMICLETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。6检查信用证的通知方式是否安全、可靠。

信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知/保兑行通知给受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为根据国际商会丛刊第600号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，通知行应对所通知的信用证的真实性负责；如果不是这样寄交的，遇到下列情况之一的应特别注意：1）信用证是直接从海外寄出的，那么我们应该小心查明它的来历。2）信用证是从本地某个地址寄出，要求我们把货运单据寄往海外，而我们并不了解他们指定的那家银行。对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。7检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。

信用证金额是否正确。信用证的金额应该与事先协商的相一致。信用证中的单价与总值要准确，大小写并且内容要一致。如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。检查币制是否正确：如合同中规定的币制是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。8检查信用证的数量是否与合同规定相一致。除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。

特别注意的是以上提到的货物数量可以有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉衬衫）由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件，而不能有5%的增减。9检查价格条款是否符合合同规定。

不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。如：合同中规定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定：CIFNEWYORKATUSD50/PC对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。10检查货物是否允许分批出运

除信用证另有规定外，货物是允许分批付运的。

特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。11检查货物是否允许转运：除信用证另有规定外，货物是允许转运的。12检查有关的费用条款

主要内容有：

1）信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担；

2）银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜；13检查信用证规定的文件能否提供或及时提供

主要有：一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时办理和提供。由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款能否办到等。14检查信用证中有无陷阱条款应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款，具有很大的风险：1/3正本提单直接寄送客人的条款：如果接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。将客检证作为议付文件的条款：接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响安全收汇。15检查信用证中有无矛盾之处如:明明是空运,却要求提供海运提单;明明价格条款是FOB,保险应由买方办理,而信用证中却要求提供保险单;货物不符规定信用证怎样拒付?

假设我们公司进口了一批货物,付款方式是90天的信用证，我们在收到客户单据时已向银行承兑了,但在生产过程中发现货物的质量有问题,我们也向客户反应了这件事情.希望他们可以到公司来看看.可客户现在不承认.我们有检测出来的质量指标不合格文件.我们要求拒付这样可以吗?[观点]不可以。承兑以后就是银行信誉的充分体现了。[观点]对方提交的单据首先到达你的银行，只要有不符点银行就会拒付的，银行拒付后会通知你，如果你愿意接受不符点那么你便付款。但通常情况下如单据有不符点的话，对方也会和你沟通，如果不是什么大问题，一般进口商也会接受不符单据[观点]银行只负责单据方面而不管货物。如果你发现货物有错，当然可以拒付。也就是说，抓住他指定单据时，漏掉的标点等情况，虽然是小事，但足以让银行拒付了。[观点]信用证当然可以不付款！何况是90天的！跟你们的银行打个招呼，想个办法不付就是了。理由太多了！但你们以后还合作不？还要考虑一下后果？[观点]由于银行已经承兑了，所以在信用证的处理范围以内，银行必须付款。而在银行承兑之前，进口商也已经应该向开证行保证过付款了。首先我们看看进口商的责任：进口商应该承担一定的责任，没有好好把握产品质量关，进口商应该派人或或者检验机构检验，并在信用证中规定提交相应的质量符合要求的质量检验证书。如果进口商要解决问题可以通过以下三种方法：

1、和客户（出口商）联系，拒理力争，告诉其严重后果，请其降价乃至主动放弃信用证项下的权利。2、如果质量问题严重，协商未果，可以以诈骗罪向法院起诉，请求法院签发止付令。这是万不得已时使用的一招，难度也比较大。3、最坏的结果，将款到期后付出，再向客户追回款项或索赔。但如果客户（出口商）是存心这么干的，基本是很难要回的了。从上面的案例可以看出，作为出口商，远期信用证在承兑以后，还是有可能收不到货款的，尤其是在客户申请了法院止付令以后，我们更是拿不到任何款项。所以远期信用证还是存在一定风险的。正确选择议付行1选择国际信誉卓著专业优势强的银行作为议付行：我们来看一个案例2000年，某公司与瑞士客商签订向土耳其出口40万米灯芯绒的合同，总金额为58.4万美元。信用证是由瑞士日内瓦国际商业银行开出的。在该公司备货期间，客户根据该公司的要求，对信用证进行了三次修改，这表明一切都很正常。就在该公司准备发送货物之际，客户突然提出不能出运。对客户这种单方面违约行为该公司不接受，但对方态度强硬，拒绝收货。在双方交涉时，货已装船，如果卸货，公司必将蒙受巨大损失。在这种情况下，该公司决定强行出运，以单证取胜。单证部经过慎重考虑，做出两项决定；对所有单据采取慎之又慎的态度；把保押在议付行身上。该公司未把单据交给通知行，而是另找一家与开证行有代理关系，自身实力较强，既能控制开证行又能与公司密切配合的银行。公司选中了中国银行。交单13天后，开证行连发两份拒付电议付行给予反驳。开证行回电坚持不符点成立。议付行据理力争，不再在所谓不符点上与其纠缠，而直接指出开证行违背《ucp500》第五条，开出模糊不清条款，由此造成的后果应由开证行负责。公司与议