自贸区法律政策的转变及展望

WTO多哈回合的搁置，欧美发达国家TTP、TTIP和PSA谈判的启动，中国面临被边缘化的不利局势国内背景改革开放进行了30多年，已到了深水区，需要进一步释放制度红利国际背景三大诸边协议诸边服务业协议/服务贸易协定（PSA/TiSA）跨太平洋伙伴关系协议（TPP）跨大西洋贸易与投资伙伴关系协定（TTIP）PSA/TiSA诸边服务业协议/服务贸易协定（PlurilateralServicesAgreement/TradeinServicesAgreement)

目标为制定服务贸易国际新规则，推动全球服务贸易进一步自由化美澳发起，日本、欧盟成员国等多国已参与多轮谈判。目前已有48个国家加入了TiSA阵营，覆盖了全球70%的服务贸易发源于WTO框架，涉及金融、快递、传播、电信、电子商务、运输、互联网等诸多服务业领域中国地位尴尬，于2013年9月30日正式宣布参加谈判TPP跨太平洋伙伴关系协议（TransPacificPartnershipAgreement)前身是跨太平洋战略经济伙伴关系协定，2005年5月28日，由文莱、智利、新西兰、新加坡四国协议发起拟建立超级自贸区突破WTO传统FTA，包括所有商品和服务美国、日本及韩国已分别于2008年2月、2013年3月、2013年9月参与谈判。美日已基本达成一致，但尚未达成最终协议。TTIP跨大西洋贸易与投资伙伴关系协定（TransatlanticTradeandInvestmentPartnership)利用八国集团（G8）峰会的机会，欧盟领导人和美国总统奥巴马计划启动“跨大西洋贸易与投资伙伴关系协定”（TTIP）谈判，削弱最厚实的非关税壁垒，统一监管标准横跨欧美，全球最大的自贸区美欧关税降至零、覆盖世界贸易量的1/3、涵盖全球一半经济产出美国2013年开启谈判，欧美第五轮谈判将于2014年5月19至23日举行国内背景

改革开放已进行30多年，改革进入深水区GDP增速放缓，原有的增长模式难以维续因应对金融危机的刺激政策，产生了后遗症：主要产品产能过剩房价增速过快地方政府过度依赖土地财政，地方债务危机隐现民营企业生存环境恶化贸易便利化

海关监管模式的创新

区内货物运输和仓储监管的优化创建大宗商品交易平台和大宗商品现货交易市场

完善保税交割制度

发展跨境电子商务

创设平行进口制度海关监管模式一线放开：境外货物入区、区内货物出境不受海关监管。二线安全高效管住：区内和境内区外货物进出，视为进出口，受海关监管。对自贸区和境外之间进出货物，允许自贸试验区内企业凭进口舱单信息将货物先行提运入区，再办理进境备案手续。对自贸区和境内区外之间进出货物，实行智能化卡口、电子信息联网管理模式，完善清单对比、账册管理、卡口实货核注的监管制度。允许自贸试验区内企业在货物出区前自行选择时间申请检验。推行“一次申报、一次查验、一次放行”模式，发展国际中转、集拼和分拨业务。国际大宗商品交易平台上海国际能源交易中心挂牌于期货交易所，立足于建设原油期货市场，年内推出。上海黄金交易所国际板，结算纳入FT账户。人民币报价，推动中国在国际大宗商品上的定价权大宗商品现货交易：交收的大宗商品应尚未办理进口报关手续、或已完成出口报关手续，交易价格不含进口关税和进口环节增值税。跨境电子商务试点平台海关在区内设点监管，消费者下单后，海关将之前申报的信息与订单信息、支付信息、物流信息进行自动比对，核对无误就可完成征税、放行等步骤，加快通关速度。消费者通过“跨境通”网购，可以按照个人物品标准缴纳税款。检验检疫局对企业和商品在线备案、检验检疫等方面进行监管模式创新。外汇管理局支持试点单位开展跨境电子商务外汇支付业务，解决境内外商户网上购结汇问题。平行进口制度酝酿《在自由贸易试验区开展平行进口汽车试点的工作方案》汽车平行进口：从除总经销商以外的其他进口商，从产品原产地进口的商品，与国内授权经销渠道“平行”，打破4S店的垄断。成立自贸试验区进口汽车交易中心，负责经销商管理、售后服务保障、消费者权益保障、零部件供应保障和综合服务管理等工作。相较于目前4S店的进口车价格，平行进口车的市场售价约便宜15%。投资自由化

投资自由化的法律框架

外资准入开放负面清单管理

境外投资备案制度国务院关于印发中国（上海）自由贸易试验区总体方案的通知（国发〔2013〕38号）中国（上海）自由贸易试验区外商投资项目备案管理办法（沪府发〔2013〕71号）中国（上海）自由贸易试验区境外投资项目备案管理办法（沪府发〔2013〕72号）中国（上海）自由贸易试验区外商投资企业备案管理办法（沪府发〔2013〕73号）中国（上海）自由贸易试验区境外投资开办企业备案管理办法（沪府发〔2013〕74号）中国（上海）自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2013年）（沪府发〔2013〕75号）开放六大服务领域的各项单行法规投资自由化主要涉及的法律法规开放领域

金融服务、航运服务、商贸服务、专业服务、文化服务以及社会服务部分准入限制措施的取消

投资者资质要求、股比限制、经营范围限制等准入限制措施（银行业机构、信息通信服务除外）外资准入开放所开放领域政策对照服务业开放序号服务业领域现行政策自贸区政策1金融服务领域各项服务有不同限制试点设立外资专业健康医疗保险机构。2航运服务领域根据《外商投资国际海运业管理规定》之规定，设立外商投资国际船舶代理企业，须以中外合资或中外合作企业形式设立，外商出资比例不得超过49%。允许设立外商独资国际船舶管理企业。所开放领域政策对照服务业开放序号服务业领域现行政策自贸区政策3商贸服务领域根据《外商投资电信企业管理规定》之规定，经营增值电信业务（包括基础电信业务中的无线寻呼业务）的外商投资电信企业的外方投资者在企业中的出资比例，最终不得超过50％。允许外资企业经营特定形式的部分增值电信业务，外资持股比例不超过55%。未允许允许外资企业从事游戏游艺设备的生产和销售。所开放领域政策对照服务业开放序号服务业领域现行政策自贸区政策4专业服务领域未允许允许设立外商投资资信调查公司。未允许允许自贸区内的外资律师事务所与中国律师事务所协议合作，相互派驻律师担任法律顾问。允许在自贸区中外所联营。所开放领域政策对照服务业开放序号服务业领域现行政策自贸区政策5文化服务领域根据《营业性演出管理条例》之规定，允许设立中外合资经营、中外合作经营的演出经纪机构，禁止设立外资经营的演出经纪机构。允许设立外商独资演出经纪机构并在上海市内提供服务。根据《娱乐场所管理条例》之规定，允许设立中外合资经营、中外合作经营的娱乐场所，禁止设立外商独资经营的娱乐场所。允许设立外商独资的娱乐场所并在自贸区内提供服务。所开放领域政策对照服务业开放序号服务业领域现行政策自贸区政策6社会服务领域根据《中外合作职业技能培训办学管理办法》之规定，允许设立中外合作公益性职业技能培训机构。允许举办中外合作经营性教育培训机构、中外合作经营性职业技能培训机构。根据《中外合资、合作医疗机构管理暂行办法》之规定，允许设立中外合资、中外合作医疗机构。允许设立外商独资医疗机构。

具体配套措施还有待落实法律服务业开放

开放程度和开放面还有待提升增值电信的开放，养老，影视出版等跨区经营亟待明确医疗和教育仅限于自贸区演出经纪机构和演出场所只能为上海市服务

评价与展望负面清单管理负面清单与2011年外商投资产业指导目录主要领域的比较负面清单：190项，涉及禁止类38项，限制类152项。指导目录：禁止类36项，限制类78项，鼓励类中的限制措施43项，共约157项。负面清单中的限制措施更为具体明确。

负面清单管理负面清单外的外资并购、增资项目从审批改为备案管理10个工作日出具备案意见备案变更程序反垄断、安全审查仍适用审批？负面清单外的外商投资企业设立和变更备案管理：一口受理平台1个工作日予以备案，在线发送投资者和相关部门

评价与展望2013版负面清单受到质疑2014版的负面清单展望将在养老、建筑设计、会计审计、商贸物流、电子商务、检测检验认证、影视出版等服务业领域提出新的扩大开放举措。对海洋工程装备、航空航天制造、新能源等新兴制造业领域提出外资准入的开放措施。

境外投资开办企业、境外投资一般项目管理境外投资开办企业：核准管理改为备案管理

5个工作日内完成备案并制发《企业境外投资证书》

对于特殊情况，如设立境外特殊目的公司、能源矿产类境外投资、需在国内招商的境外投资等仍按照《境外投资管理办法》执行，报商务部或省级商务部门核准。境外投资一般项目：核准管理改为备案管理

5个工作日内出具备案意见

对于敏感行业的境外投资项目，如基础电信运营，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等，不分限额，由市发改委初审后报国家发改委核准，或由国家发改委提出审核意见后报国务院核准。

评价与展望

与区外的优势逐渐丧失区内5个工作日备案，区外商务部门3个工作日和发改部门7个工作日备案备案制的彻底性有待商榷特殊目的公司是否放开？投资内容及具体的投资项目是否仍要实质审查？与真正的离岸投资平台还有不少差距虚拟注册？离岸税收优惠？金融自由化一行三会的金融支持政策自由贸易账户外汇管理制度改革自贸区内利率自由化探索跨境人民币支付自贸区内企业境外融资的便利性股权和资产交易国际平台金融支持政策

中国人民银行中国人民银行关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见（2013年12月2日银发[2013]244号）（简称“央行30条”）中国人民银行上海总部关于支持中国（上海）自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知（银总部发[2014]22号）中国人民银行上海总部关于在中国（上海）自由贸易试验区放开小额外币存款利率上限的通知（银总部发[2014]23号）中国人民银行上海总部关于在中国（上海）自由贸易试验区放开小额外币存款利率上限的实施意见（2014年2月25日发布2014年3月1日起实施）中国人民银行上海总部关于切实做好中国（上海）自由贸易试验区反洗钱和反恐怖融资工作的通知（银总部发[2014]24号）中国人民银行上海总部关于关于印发《分账核算业务实施细则（试行）》和《分账核算业务风险审慎管理细则（试行）》（银总部发[2014]46号）28金融支持政策银监会中国银行业监督管理委员会关于中国（上海）自由贸易试验区银行业监管有关问题的通知（银监发〔2013〕40号）证监会资本市场支持促进中国（上海）自由贸易试验区若干政策措施保监会保监会支持中国（上海）自由贸易试验区建设保监会办公厅关于进一步简化行政审批支持中国（上海）自由贸易试验区发展的通知（保监厅发〔2014〕36号）

外汇管理局外汇管理局上海市分局支持中国（上海）自由贸易试验区建设外汇管理实施细则的通知（上海汇发[2014]26号）29自由贸易账户央行30条第5条：居民自由贸易账户与境外账户、境内区外的非居民账户、非居民自由贸易账户以及其他居民自由贸易账户之间的资金可自由划转。同一非金融机构主体的居民自由贸易账户与其他银行结算账户之间因经常项下业务、偿还贷款、实业投资以及其他符合规定的跨境交易需要可办理资金划转。居民自由贸易账户与境内区外的银行结算账户之间产生的资金流动视同跨境业务管理。《分账核算业务实施细则（试行）》：先本币后外币，六个月后择机启动外币。自由贸易账户类型：FTE,FTN,FTU,FTI,FTF。机构自由贸易账户与境内机构非自由贸易账户之间产生的资金划转应以人民币进行，并视同跨境业务管理，金融机构应按展业三原则要求进行相应的真实性审核。同一非金融机构自由贸易账户与其境内其他结算账户的人民币资金划转：经常项目偿还超过6个月的人民币贷款，新建投资、并购投资、增资等实业投资。2014年6月18日，首批7家银行已获准开办FT账户。

外汇管理制度改革简化经常项目收结汇，购付汇单证审核。服务贸易、收益和经常转移5万美元以上，提交税务备案表。区内金融租赁公司、外商投资租赁公司及中资融资租赁公司在向境内承租人办理融资租赁时收取外币租金。简化直接投资外汇登记手续，区内外商投资企业的外汇资本金实行意愿结汇。外商投资企业资本金及其结汇所得人民币不得用于以下用途：不得用于经营范围之外的支出，不得直接或间接用于证券投资，不得直接或间接用于发放人民币委托贷款，偿还企业间借贷以及偿还已转贷第三方的银行人民币贷款，不得用于购买非自用房地产的相关费用。

外汇管理制度改革简化外商投资企业以结汇资金开展境内股权投资的管理。允许以投资为主要业务的外商投资企业（投资性公司，创业投资企业和PE),将外汇资本金结汇后划入被投资企业账户。也可以按外币划转的方式投资。放宽对外债权债务管理。将区内境外外汇放款金额上限调整至所有者权益的50%。取消区内融资租赁企业办理融资租赁对外债权业务的逐笔审批，实行登记管理。改进跨国公司总部外汇资金集中运用管理。国内外汇资金主账户可以办理经常项目外汇资金集中收付汇和轧差净额结算，国际贸易结算中心业务，集中管理境内成员单位资本金、外债、资产变现资金。完善结售汇制度。便利银行开展面向区内客户的大宗商品衍生品的柜台交易。

利率自由化探索放开试验区小额外币存款利率上限，上海地区金融机构对区内居民外币存款利率自主定价。区内居民，包括在试验区内依法设立的中外资企事业法人（含金融机构）、在试验区内注册登记但未取得法人资格的组织、其他组织、境外法人机构驻试验区内的机构以及在试验区内就业一年以上的境内个人。