内部工作制度15篇

内部工作制度15篇名目

【第1篇】总经办内部工作制度范本

总经办内部工作制度

1、款待、工作餐必需由总监以上高层领导支配,不准接受部门、车间负责人的申请。

确因特别状况无法报请分工领导批准的,必需转报总经办主任审核确认,否则视为违反程序行为,每次扣2分。

2、总经办主任、行管员、行管副科长等每天至少一次巡察厂区,了解卫生、设施等状况,准时协调有关单位整改。

一次不巡察扣责任人0.5分,未准时发觉问题被主任检查到的连扣科长0.5分。

被公司领导、值班人员检查考核的,除根据公司规定的标准扣格外,责任人加扣1分,科长加扣0.5分。

3、行管科施工员必需深化施工现场监督施工,必需把握一手资料,每天必需至少两次巡查施工现场,准时发觉和处理工作难题。

一次不巡察扣责任人0.5分,未准时发觉问题被主任检查到的连扣科长0.5分。

被公司领导、值班人员检查考核的,除根据公司规定的标准扣格外,责任人加扣1分,科长加扣0.5分。

4、科长是行管科第一责任人,科长为了加强内部考核管理,自行对科内成员考核的,月底不连扣科长分数。

5、科员因公外出必需经科长批准,科长因公外出半天内可自行支配。

因私外出必需根据公司规定填写外出单,科员必需经科长签字后找主任签批。

科长因私外出或因公外出时间半天以上时必需跟总经办主任打招呼。

除星期天外,休班必需根据公司规定填写请假单,经科长审核后报主任签批。

以上行为是工作最低要求,违反规定根据每次1分的标准惩罚。

主任手机24小时开机,对于不经主任批准,无故不履行请假手续而休班者一律根据旷工考核。

6、考勤弄虚作假者每次扣责任人5分。

7、总经办建立固定例会制度,每月25、15、5日下午15:00在行管科召开食堂、行管科管理人员会议。

食堂管理员、行管科长、副科长参与会议并书面报旬总结、旬方案。

行管科副科长的方案、总结必需经科长审核签字。

例会迟到一次扣0.5分,不按时报送材料扣1分,每延期一天加0.5分。

8、每月20日下午下班前报月度工作方案,每月30日下午下班前报月度工作总结。

不按时报送材料扣1分,每延期一天加0.5分。

9、行管、食堂必需独立发挥好工作职责,严格根据公司要求执行好规章制度。

尤其是行管工作点多事杂,稍有不慎就导致工作被动,要独立自主地行使好卫生绿化管理制度所给予的权利。

每旬自行检查卫生不少于一次,并参与办公室组织的联合检查。

每旬都必需在总结材料上公布检查结果,并由例会讨论扣罚分数。

10、要树立集体意识,强调团队协作观念。

坚决屏弃自留地和山头等狭隘的工作理念,严格要求自己,设身处地维护好集体荣誉,维护好企业利益。

对于未经允许跟外来施工人员饮酒影响工作,擅自越权照看、折让费用的行为,一经发觉根据违纪上报考核。

对知错不改无理狡辩或损公肥私造成工作被动、产生不良影响者决不姑息,一律到人力资源部待岗。

11、管理科室要严格根据期限仔细到位地履行好职责,的确无法按期完成任务的,应准时逐级向科长等汇报状况,对既不汇报有不恳求关心,延误工作以及对支配工作无正值理由延误者,据情扣1-5分,对经劝说教育不改,无理取闹、拒不执行者一律到人力资源部待岗。

工作是为了猎取酬劳付出的行动,是一个为了自己的工资支出劳动力的过程。

人首先是为了自己而工作,然后才为了团队和大家。

每一个人都应当不断学习,自觉提高自己的技能,充分到位地胜任岗位的要求。

在推行〈人性化管理〉的今日,管理工作其实是一个相互支持相互关心互利共赢的过程,只有相互协作自觉工作才能够取得成果,维护好团队的荣誉,盼望严格遵守本制度,共同努力将总经办工作提升到一个新的层次和水平。

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【第2篇】电缆公司内部审计工作制度

电缆股份公司内部审计工作制度

第一章总则

第一条为进一步规范公司内部审计工作,提高内部审计工作质量,实现公司内部审计工作规范化、标准化,发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用,依据《公司法》、《证券法》、《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规章》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际状况制定本制度。

其次条本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的全部业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计,是指公司内审部或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定,对本公司各内部机构的内部掌握和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部掌握,是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证明现以下基本目标的一系列掌握活动:

(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)遵循企业的进展战略;(三)提高公司经营的效率和效果;(四)确保财务报告及管理信息的真实、牢靠和完整;(五)保障资产的安全完整;第五条内审部具有独立性,在工作中依法独立行使审计监督权,不受其他部门或个人的干涉。公司及各内部机构应当协作内审部依法履行职责,供应必要的工作条件,不得阻碍内部审计部门的工作。

第六条内审部可以接受公司监事会托付进行审计,并向监事会报告工作。其次章机构设置与一般规定第七条公司董事会下设审计委员会,制定审计委员会工作细则。

审计委员会全部由董事组成,其中独立董事占半数以上,并担当召集人,其中至少一名独立董事为会计专业人士。

第八条公司设立内审部,负责对公司及下属子公司的财务管理、内部掌握制度的建设与执行状况进行内部审计监督。

内审部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。

第九条内审部应配备具有必要专业学问的审计人员,专职人员不少于三人,必要时可聘请专家和相关技术人员。

内审部负责人必需专职,由董事会审计委员会提名,董事会任免,公司及所属子公司的财务部门负责人不得担当内审部负责人。

公司应当根据相关法律、法规及规范性文件的规定披露内审部负责人的学历、职称、工作经受、与公司控股股东及实际掌握人是否存在关联关系等状况。

第十条内审部应当保持独立性,不得置于财务部的领导下,也不得与财务部合署办公。

第十一条内部审计人员依法履行职务受法律爱护,任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。

第十二条公司内部审计实行回避制度,与所审计事项有牵连或亲属关系的人员不得参加相关事项的内部审计工作。

第十三条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度审计,忠于职守、坚持原则、勤奋工作,做到独立、客观、公正、廉洁奉公、遵纪守法、保守隐秘。

第十四条公司的经营规划、财务方案、会计报表或者其他相关资料应当根据内审部的要求准时供应给审计人员,保证其充分把握所需要的信息。审计人员对于接触到的尚未公开披露的信息,应当根据法律、法规和公司相关制度的要求担当保密责任。

第十五条内审部履行职责所必需的经费,应当列入公司预算,并由公司予以保证。第三章内审部的职责与权限第十六条董事会审计委员会在指导和监督内审部工作时,应当履行以下主要职责:

(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施。

(二)至少每季度召开一次会议,审议内审部提交的工作方案和报告等。

(三)至少每季度向董事会报告一次,内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发觉的重大问题。

(四)协调内审部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。

第十七条内审部应当履行以下主要职责是:

(一)对本公司各内部机构的内部掌握制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。

(二)对本公司各内部机构的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的猜测性财务信息等。

(三)帮助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

(四)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审计方案的执行状况以及内部审计工作中发觉的问题。

(五)内审部应当在每个会计年度结束前两个月内向董事会审计委员会提交次年度内部审计工作方案,并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

年度工作方案应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等重要事项作为的必备内容。

(六)内审部应当以业务环节为基础开展审计工作,并依据实际状况对与财务报告和信息披露事务相关的内部掌握设计的合理性和实施的有效性进行评价。

(七)审计工作应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的全部业务环节,包括但不限于:销货及收款、选购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

(八)乐观与外部审计机构沟通,协作其对本公司及下属公司进行年度审计及其他事项审计。

第十八条内审部还具有以下职权:

(一)对公司财务方案、财务预算执行状况和决算状况,与财务收支相关的经费活动及公司经济效益,财务管理内控执行状况,公司资金和财产管理状况,专项资金的提取、使用状况进行内部审计监督;(二)对固定资产投资项目、在建工程项目的实施状况进行内部审计监督;(三)对公司重大合同的执行状况、存在问题进行内部审计监督;(四)对公司部门经理级别以上人员的离任、调岗及其任职期间的履行职责状况进行内部审计监督;(五)对与公司经济活动有关的特定事项,向公司有关部门和特定个人进行专项审计;第十九条内部掌握审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部掌握制度的建立和实施状况。

内审部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部掌握制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。

其次十条内审部对审查过程中发觉的内部掌握缺陷,应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间,并进行内部掌握的后续审查,监督整改

措施的落实状况。

内审部负责人应当适时支配内部掌握的后续审查工作,并将其纳入年度内部审计工作方案。

其次十一条内审部在审查过程中如发觉内部掌握存在重大缺陷或重大风险,应当准时向审计委员会报告。

审计委员会认为公司内部掌握存在重大缺陷或重大风险的,董事会应当准时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部掌握存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果,以及已实行或拟实行的措施。其次十二条内审部应当在重要的对外投资事项发生后准时进行审计。在审计对外投资事项时,应当重点关注以下内容:

(一)对外投资是否根据有关规定履行审批程序;(二)是否根据审批内容订立合同,合同是否正常履行;(三)是否指派专人或成立特地机构负责讨论和评估重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益,并跟踪监督重大投资项目的进展状况;(四)涉及托付理财事项的,关注公司是否将托付理财审批权力授予公司董事个人或经营管理层行使,受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好,是否指派专人跟踪监督托付理财的进展状况;(五)涉及证券投资事项的,关注公司是否针对证券投资行为建立特地内部掌握制度,投资规模是否影响公司正常经营,资金来源是否为自有资金,投资风险是否超出公司可承受范围,是否使用他人账户或向他人供应资金进行证券投资,独立董事和保荐人(包括保荐机构和保荐代表人,下同)是否发表看法(如适用)。

其次十三条内审部应当在重要的购买和出售资产事项发生后准时进行审计。在审计购买和出售资产事项时,应当重点关注以下内容:

(一)购买和出售资产是否根据有关规定履行审批程序;(二)是否根据审批内容订立合同,合同是否正常履行;(三)购入资产的运营状况是否与预期全都;(四)购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的状况,是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。

其次十四条内审部应当在重要的对外担保事项发生后准时进行审计。在审计对外担保事项时,应当重点关注以下内容:

(一)对外担保是否根据有关规定履行审批程序;(二)担保风险是否超出公司可承受范围,被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;(三)被担保方是否供应反担保,反担保是否具有可实施性;(四)独立董事和保荐人是否发表看法(如适用);(五)是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。其次十五条内审部应当在重要的关联交易事项发生后准时进行审计。在审计关联交易事项时,应当重点关注以下内容:

(一)是否确定关联方名单,并准时予以更新;(二)关联交易是否根据有关规定履行审批程序,审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决;(三)独立董事是否事前认可并发表独立看法,保荐人是否发表看法(如适用);(四)关联交易是否签订书面协议,交易双方的权利义务及法律责任是否明确;(五)交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的状况,是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项;(六)交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好;(七)关联交易定价是否公允,是否已根据有关规定对交易标的进行审计或评估,关联交易是否会侵占上市公司利益。

其次十六条内审部对募集资金的存放与使用状况应当每季度进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表看法。

审计募集资金使用状况时,应当重点关注以下内容:

(一)募集资金是否存放于董事会打算的专项账户集中管理,公司是否与存放募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议;(二)是否根据发行申请文件中承诺的募集资金投资方案使用募集资金,募集资金项目投资进度是否符合方案进度,投资收益是否与预期相符;(三)是否将募集资金用于质押、托付贷款或其他变相转变募集资金用途的投资,募集资金是否存在被占用或挪用现象;(四)发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金、用闲置募集资金临时补充流淌资金、变更募集资金投向等事项时,是否根据有关规定履行审批程序和信息披露义务,独立董事、监事会和保荐人是否根据有关规定发表看法(如适用)。

其次十七条内审部应当在业绩快报对外披露前,对业绩快报进行审计。

在审计业绩快报时,应当重点关注以下内容:(一)是否遵守《企业会计准则》及相关规定;(二)会计政策与会计估量是否合理,是否发生变更;(三)是否存在重大特别事项;(四)是否满意持续经营假设;(五)与财务报告相关的内部掌握是否存在重大缺陷或重大风险。

其次十八条内审部在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施状况时,应当重点关注以下内容:

(一)公司是否已根据有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度,包括各内部机构的信息报告制度;(二)是否明确规定重大信息的范围和内容,以及重大信息的传递、审核、披露流程;(三)是否制定未公开重大信息的保密措施,明确内幕信息知情人的范围和保密责任;(四)是否明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际掌握人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务;(五)公司、控股股东及实际掌握人存在公开承诺事项的,公司是否指派专人跟踪承诺的履行状况;(六)信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。

其次十九条内审部在审计过程中拥有以下权限:

(一)提请召开与审计有关的工作会议;

(二)依据内部审计工作的需要,有权随时调阅或要求有关部门按时报送或供应方案、预算、报表和有关文件资料等,审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议,现场勘查实物,检测财务会计软件以及物流软件等管理软件,查阅有关文件和资料等;(三)对审计涉及的有关事项,向有关部门和人员进行调查并索取材料;(四)依据工作需要列席有关例会和参与经营会议。

(五)要求被审部门有关负责人在审计工作底稿上签署看法,对有关审计事项写出书面说明材料。

(六)出具审计看法书或审计打算书,对被审部门提出改进管理的建议,并检查接受审计看法和执行审计打算的状况。

(七)对正在进行的严峻违反财经法规、公司规章制度或严峻失职可能造成重大经济损失的行为,有权做出制止打算并向有关部门提出处理建议。

(八)追缴被审部门或个人违法违规所得和被侵占的公司资产,并建议有关部门对违反财经法纪和严峻失职造成重大经济损失的部门和个人追究责任。

(九)对拖延、推诿、阻挠、刁难和拒绝内部审计工作的,有权实行封存帐册、冻结资产等临时措施,下达追究领导和直接责任人员责任的看法书。

第三十条依据审计结果,内审部具有下列处理权:

(一)责令限期根据有关规定上缴应当上缴的收入和费用;(二)责令限期退还违法所得;(三)责令退还被侵占的公司资产;(四)冲转和调整有关账目;(五)依据审计结论必需做出处理的其他权限。

第四章审计工作程序

第三十一条内审部依据公司年度方案和进展需要,根据审计委员会的要求,确定年度审计工作重点,编制年度审计项目方案,报公司审计委员会批准后实施,年度结束后向审计委员会提交审计工作报告。

内审部可对与公司经济活动有关的特定事项,向公司有关部门或个人进行专项审计调查,并向董事会报告审计调查结果。

内审部在实施项目审计时,发觉被审计部门或个人有重大违法、违规行为的应在第一时间向审计委员会报告。

第三十二条审计项目的立项,由内审部负责人确定,或由公司相关部门、分公司、下属子公司提出报内审部负责人批准。

审计项目确定后,其实施工作方案应包括以下主要内容:

1、审计项目名称;

2、审计目的和范围;

3、审计主要方式和步骤;

4、审计工作组的成员构成及其分工;5、其他应事先明确的内容。

第三十三条审计项目立项后,由负责审计的人员制定审计工作方案报内审部负责人批准,并应当在实施审计三日前,向被审计单位或个人送达审计通知书(特别审计项目除外)。通知书内容应包括:

1、被审计单位或部及项目名称;

2、审计范围、内容和时间;

3、对被审计单位协作审计工作的要求;

4、审计机构的其他工作要要求。

第三十四条审计主要步骤:通过核对财务会计帐簿、报表、凭证及相关的各类资料,查核实物,调查访问有关单位和人员等方法,核实有疑问的事项,编写审计工作底稿,听取被审计单位看法,有审计工作底稿上签署明确看法。

审计过程中,要按规定的格式编制工作底稿和取证签证单,并保证其真实性,工作底稿应备查和存档。

第三十五条审计终结后,应在15日内出具审计报告。被审计者应当自接到审计报告之日起10日内,将其书面看法送交内审部,被审计者未提出书面看法,视为对审计报告无异议。审计机构应将审计报告附被审计单位书面看法一并报送公司,经审计核准的审计报告是下达审计看法书和审计打算的有效依据。

《审计报告》应包括以下主要内容:

(一)审计时间、内容、范围、方式;

(二)被审计单位或个人的基本状况;

(三)通过审计揭示的有关事实,包括主要业绩和发觉的问题;(四)对审计事项的评价。概述已审计项目内容,对已审事项的真实性、合法性、风险性、效益性及内掌握度等进行评价。

(五)依据有关法律、法规、规章和具有普遍约束力的打算、规定和命令,对审计中发觉的问题进行责任界定,提出订正、改进看法和建议;对违规违纪行为提出处理、惩罚的看法和建议。

第三十六条《审计处理打算》应包括以下主要内容:

(一)审计内容、范围、方式和时间;

(二)审计报告认定的被审计者违规违纪的行为事实;(三)对违规违纪行为的定性,作出处理、惩罚打算及其依据;(四)需要进行整改的事项;(五)处理、惩罚打算执行的期限和要求。

第三十七条审计报告和审计处理打算送达被审计单位后,被审计单位必需执行审计打算。被审计者对审计报告和审计处理打算如有异议,可向内审部负责人提出,内审部负责人依据实际状况,支配其他内部审计人员复审。但未作出新的审计处理打算之前,不停止审计处理打算的执行。

第三十八条审计机构对重要的审计项目,应实行后续审计。后续审计主要检查被审计单位按审计看法改进工作和执行审计打算的状况。

第五章信息披露

第三十九条内审部应当根据有关规定实施适当的审查程序,评价公司内部掌握的有效性,并至少每年向审计委员会提交一次内部掌握评价报告。审计委员会应当依据内审部出具的评价报告及相关资料,对与财务报告和信息披露事务相关的内部掌握制度的建立和实施状况出具年度内部掌握自我评价报告。内部掌握自我评价报告至少应当包括以下内容:

(一)内部掌握制度是否建立健全和有效实施;(二)内部掌握存在的缺陷和特别事项及其处理状况(如适用);(三)改进和完善内部掌握制度建立及其实施的有关措施;(四)上一年度内部掌握存在的缺陷和特别事项的改进状况(如适用);(五)本年度内部掌握审查与评价工作完成状况的说明。

公司董事会应当在审议年度报告的同时,对内部掌握自我评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部掌握自我评价报告发表看法,保荐人应当对内部掌握自我评价报告进行核查,并出具核查看法。

第四十条公司在聘请会计师事务所进行年度审计的同时,应当至少每两年要求会计师事务所对公司与财务报告相关的内部掌握有效性出具一次内部掌握鉴证报告,深圳证券交易所另有规定的情形除外。

第四十一条如会计师事务所对公司内部掌握有效性出具非无保留结论鉴证报告的,公司董事会、监事会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明,专项说明至少应当包括以下内容:

(一)鉴证结论涉及事项的基本状况;

(二)该事项对公司内部掌握有效性的影响程度;(三)公司董事会、监事会对该事项的看法;(四)消退该事项及其影响的详细措施。

第四十二条公司应当在年度报告披露的同时,在指定网站上披露内部掌握自我评价报告和会计师事务所内部掌握鉴证报告(如有)。

第六章审计档案管理

第四十三条内部审计人员猎取的审计证据应当具备充分性、相关性和牢靠性。内部审计人员应当将猎取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清楚、完整地记录在工作底稿中。

第四十四条内部审计人员在审计工作中应当根据有关规定编制与复核审计工作底稿,并在审计项目完成后,准时对审计工作底稿进行分类整理并归档。

第四十五条公司内审部对办理的审计事项必需建立审计档案,根据规定管理。对审计工作底稿、内部掌握审计报告、整改落实报告及其他相关资料至少保存十年。

第四十六条审计档案管理范围:

(一)审计通知书和审计方案;

(二)审计报告及期附件;

(三)审计记录、审计工作底稿和审计证据;

(四)反映被审计单位和个人业务活动的书面文件;(五)总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和看法;(六)审计处理打算以及执行状况报告;(七)申诉、申请复审报告;(八)复审和后续审计的资料;(九)其他应保存的资料。第四十七条内部审计资料未经董事会审计委员会同意,不得泄露给其他任何组织或个人。如有特别状况需要查阅审计档案或者要求出具审计档案证明的须按规定办理查阅手续。

第七章监督管理与违规处理

第四十八

条公司应当建立内审部的激励与约束机制,对内部审计人员的工作进行监督、考核,以评价其工作绩效。

如发觉内部审计工作存在重大问题,公司应当根据有关规定追究责任,处理相关责任人,并准时向有关部门报告。

第四十九条内审部对遵守财经法纪、经济效益显著的部门和仔细维护财经法纪的个人,可提出表彰和嘉奖的建议。

第五十条公司及相关人员违反本审计制度的,视情节轻重赐予相应处分。

有下列行为之一的部门和个人,依据情节轻重,由公司董事会赐予处分并追究经济责任,或提请有关部门处理:

(一)拒绝或者拖延供应与审计有关的资料;

(二)阻挠审计工作人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;(三)弄虚作假、隐瞒事实真相的;(四)转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料;(五)拒不执行审计看法书或审计结论和打算的;(六)打击报复审计工作人员和检举人的。

上述行为,情节严峻、构成犯罪的,应移送司法机关依法追究刑事责任。

第五十一条违反本审计制度,有下列行为之一的审计人员,构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任,未构成犯罪的赐予行政处分:

(一)利用职权、谋取私利的;

(二)弄虚作假、徇私舞弊的;

(三)玩忽职守、造成审计报告严峻失真的;

(四)泄露被审公司商业隐秘的。第八章附则第五十二条本制度未尽事宜,根据国家有关法律、法规和公司章程的规定执行;本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触的,根据国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

第五十三条本制度由董事会负责解释和修订。

第五十四条本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施,修改亦同。

万马电缆股份有限公司董事会

【第3篇】物业管理中心内部审核工作流程

物业管理中心内部审核工作流程

1目的

验证中心质量管理体系是否符合管理和服务实现的策划,是否符合标准和质量管理体系的要求,是否得到有效的保持、实施和改进。

2范围

适用于公司质量管理体系所掩盖的**管理中心管理区域。

3职责

3.1中心经理批准中心《年度内审方案》和《内审实施方案》,批准《内审报告》,并担当内审组长。

3.2综合管理部负责人负责内审工作,负责选定内审员,协调内审活动的开展;负责编写《年度内审方案》和《内审报告》;实施《内审实施方案》,组织编写《内审检查表》,编写《内审报告》,组织跟踪订正/预防措施实施的验证。

3.3受审核管理处负责协作内审活动,负责实施订正或订正/预防措施。

4程序

4.1年度内审方案

4.1.1内审每年进行二次。中心综合管理部负责依据拟审核的活动、区域的状况和重要程度及以往审核的结果,策划、编制《年度内审方案》,于每年年初报中心经理批准。消失以下状况时由中心经理准时组织内审:

a.组织机构、管理体系发生重大变化;

b.消失重大质量事故,或业主对某一服务环节连续投诉;

c.法律、法规及其他外部要求的变更;

d.在接受业主、认证方审核、公司内审之前;

e.中心经理认为有必要时。

4.1.2《年度内审方案》内容

a.审核目的、范围、依据、频次和方法;

b.受审部门和审核时间。

4.1.3依据需要,可审核质量体系掩盖的全部要求和管理处,也可以特地针对某几项要求对管理处进行重点审核,但当年内审必需掩盖全部管理处。

4.2内审前预备

4.2.1内审组

a.审核时,内审员必需与受审部门无直接的责任关系;

b.内审员必需经过内审员培训合格、中心经理指定;

c.内审组长由中心经理担当。

4.2.2综合管理部负责人策划、编制本次《内审实施方案》,交中心经理批准。方案的编制要具有严厉 性和敏捷性,应考虑拟审核的过程、区域的状况和重要性,及以往审核的结果。

4.2.3《内审实施方案》内容

a.审核目的、范围、方法和依据;

b.内审组成员;

c.内审日期、日程;

d.受审部门及审核要点;

e.内审报告分发范围、日期。

4.2.4内审组应提前三天将《内审实施方案》以书面形式通知受审核部门,受审核部门接到方案后应支配协作人员,并做好预备工作。如对审核项目和日期有异议,需在内审前一天通知内审组,经协商另行支配。

4.2.5在了解受审核部门的详细状况后,品质培训部依据《内审实施方案》组织内审员编写《内审检查表》。《内审检查表》要具体列出审核要点、项目、依据、方法,确保无遗漏和审核能顺当进行。

4.3内审实施

4.3.1首次会议

a.参会人员:内审组成员及各受审管理处主任、伴随人员;综合管理部负责人主持会议;与会者在《会议签到表》上签到,并由综合管理部保留会议记录;

b.会议内容:综合管理部负责人介绍审核目的、范围、依据、方式、组员和审核日程,并与被审核部门确定伴随人员。

c.内审组长讲话。

4.3.2现场审核

a.内审员依据内审分工、《内审检查表》对被审核部门的质量管理体系运行状况进行现场审核;

b.当现场审查发觉问题时,内审员应进一步调查清晰,对存在问题的客观性进行讨论,力求公正,并将不合格事实记录于《内审检查表》中;

c.内审员在审核完成后,对受审核管理处负责人作一次口头报告,将孤立、偶然、稍微的不合格提出订正要求;对需进行缘由分析的不合格提出相应的建议。

4.3.3内审报告

4.3.3.1现场审核后,相关内审小组召开内审小组会议,综合分析、评审检查结果,依据标准、体系文件及有关法律法规要求,必要时还要依据与业主签定的合同要求,确认不合格项:对于孤立、偶然、稍微的能够马上整改的不合格,要求责任部门予以订正;对于需进行缘由分析的不合格填发《不合格报告》,由责任管理处进行缘由分析,并制定订正/预防措施,经内审员确认后实施,内审员负责对实施结果跟踪验证、记录。

4.3.3.2不合格的分级

a.严峻不合格:在业主中造成或可能造成严峻影响,或服务供应过程中连续多次发生的不合格;在选购服务或选购物资中,已造成或可能造成较大经济损失、引发安全事故、引起业主重大投诉的选购服务或选购物资;质量管理体系的系统失效或区域失效;

b.一般不合格:在业主中不会引起很大争议的需进行缘由分析的不合格;服务过程中消失的偶然、一般性需进行缘由分析的不合格;在选购服务或选购物资中,偶然、一般性需进行缘由分析的不合格;质量管理体系偶然、一般性需进行缘由分析的不合格;

c.实行订正的不合格:个别、偶然、孤立、稍微,且易于订正和无须缘由分析的不合格(通常由发觉人通知责任人马上整改订正即可)。

4.3.3.3内审组依据《不合格报告》在《不合格项分布表》中记录不合格项分布状况。

4.3.3.4现场审核后一周内,品质培训部完成《内审报告》,交中心经理批准。内审报告内容:

a.审核目的、范围、方法和依据;

b.内审组成员、被审核部门;

c.内审方案实施状况总结;

d.不合格项数量、分布状况、严峻程度;

e.存在的主要问题分析;

f.对中心质量管理体系有效性、符合性结论及今后应改进的地方。

4.3.4末次会议

a.参会人员:内审组成员及各部门负责人;综合管理部负责人主持会议;与会者在《会议签到表》上签到,并由综合管理部保留会议记录;

b.会议内容:综合管理部负责人重申审核目的,宣读《不合格报告》和审核结论,依据《改进掌握程序》提出完成订正/预防措施的要求及日期;中心经理讲话;

c.综合管理部发放、保存《不合格报告》。

4.3.5责任管理处实施订正/预防措施,中心经理指定内审员对实施结果进行验证

相关质量记录

1.《年度内审方案》zc-20/b01

2.《内审实施方案》zc-20/b02

3.《内审检查表》zc-20/b03

4.《不合格报告》zc-20/b04

5.《不合格项分布表》zc-20/b05

6.《内审报告》zc-20/b06

【第4篇】学校内部安全工作制度格式怎样的

为保证学校正常教学秩序,爱护同学健康成长,确保学校财产不受损失,杜绝或尽量削减安全事故的发生,遵循'留意防范、自救互救、确保平安、削减损失'的原则,依据学校实际状况,制定本管理制度。

1、校长是学校安全工作的第一责任人,学校安全工作由校长领导下的安全工作领导小组负责。

各科室向领导小组负责,实行责任追究制。

2、学校每月要对同学进行有关安全方面的学问教育,教育形式应多样化;

每班每周应有针对性的对同学进行安全教育。

要对同学进行紧急突发问题处理方法,自救互救常识的教育。

紧急电话(如1

10、1

19、122、120等)使用常识的教育。

3、建立重大事故报告制度。

校内外同学消失的重大伤亡事故一小时以内报告上级主管部门;

同学出走、失踪要准时报告;

对事故的报告要形成书面报告一式三份,一份报上级主管部门,一份报公安派出所,一份报内保处,不得隐瞒责任事故。

4、建立健全领导带班、安保人员值班制度;

加强学校教育、教学活动的管理,保证学校的教学秩序正常;

负责学校安全的人员要常常和辖区的公安机关保持亲密联系,争取公安机关对学校安全工作的支持和关心。

5、加强对老师的师德教育,树立敬业爱生思想,提高教学水平和质量,随时留意观看同学心理变化,防患于未然,不得体罚和变相体罚同学,不得将同学赶出教室、学校。

6、外单位或部门借用同学上街宣扬或参与庆典活动以及参与其他社会工作,未经上级主管部门批准、校领导同意,不得擅自组织参与。

不得组织同学参与救火、救灾等。

7、学校还要教育同学遵守学校规章制度,按时到校,按时回家,防止意外事故发生。

8、学校要定期对校舍进行安全检查,发觉隐患准时消退,状况严峻的,一时难以消退要马上封闭,并上报当地人民政府和县教育局。

9、学校要常常检查校内围墙、池塘、栏杆、扶手、门窗、楼梯以及各种体育、课外活动、消防、基建等设施的安全状况,对有担心全因素的设施要马上予以修理和拆除,确保师生工作、学习、生活场所和相应设施既安全又牢靠。

【第5篇】第4人民医院内部审计工作制度

第四人民医院内部审计工作制度

为加强我院财务收支以及经济活动的审计监督,严厉 财经纪律,提高经济效益,促进廉政廉医建设,维护我院合法权益,保证各项工作的顺当开展,制定本制度:

一、医院设立内部审计小组,负责对本院财务收支的真实、合法、效益进行监督,并帮助上级审计机关对医院审计。

二、审计小组及其工作人员在院长领导下,依照国家法律、法规和政策的规定,对本院的财务收支及其经济效益进行内部审计。审计小组及其工作人员接受上级主管部门、财政、税务审计机构的业务指导和监督。

三、审计工作人员应有较高的政治素养和业务素养,有较高的会计理论水平和工作阅历,熟识有关政策、法令和制度。应当依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,廉洁奉公,保守隐秘。审计工作人员依法行使职权,受法律爱护,任何人不得打击报复。

四、审计小组成对下列事项进行审计监督:

1.财务方案、单位预算的执行和决算;

2.财务收支及其有关的经济活动;

3.医院财产物资的购置、使用和管理;

4.国家财政法规和部门、单位财务制度的执行;

5.经济效益评价;

6.建设项目、修缮工程的预、决算;

7.经济合同的签订和执行;

8.其他审计事项。

五、审计小组依据国家政策、上级审计机关和院领导的要求,确定审计工作的重点,编制审计项目方案。

六、审计小组确定审计事项后,应通知有关科室,有关科室应当协作好审计工作。

七、审计工作人员通过审查凭证、账表、查阅文件、资料,检查资金和财产,向有关人员调查取证,取得的证明材料应当有供应者的签名、盖章。

八、工作人员对审计事项进行审计后,提出改进管理、提高效益的建议,以及订正、处理违反财经法纪行为的看法,应当向领导供应审计报告。

九、审计报告在报告院领导前应当征求有关科室的看法,有关科室应当在收到审计报告后10天内提出书面看法。

十、审计小组审定审计报告,对审计事项评价出具审计看法书和审计打算,有关科室必需执行和接受。有关科室对审计结论和打算不服的,可在收到审计报告和打算之日起15日内向上一级审计机关申请复审。复审其间,原审看法和打算照常执行。

十一、审计小组应当检查审计看法和打算的执行状况,并建立审计档案,按规定办理。

十二、审计小组的职权和法律责任。

1.审计小组在审计过程中有下列监督检查权:

(1)要求财务科及有关科室报送财务预算、财务方案、决算、会计报表以及其他有关材料;

(2)检查财务科及有关科室相关账目、资产、检测财务会计软件、查阅相关资料,参与计财科及有关科室的相关会计核算。

2.违反财经法规有关责任人可依据审计法提出处理建议。

3.对审计工作人员,有违反审计法规规定的,根据干部管理权限,提出行政处理建议。

【第6篇】第1医院内部审计工作制度

第一医院内部审计工作制度

一、审计科在院长领导下,独立行使内部审计职权,对院领导负责,并报告工作。在业务上受主管部门内部审计机关和国家审计机关指导。

二、依照国家法律、法规和政策,对全院财务收支和有关经济活动进行内部审计监督,主要任务是:

1、财务方案及预算的执行和决算;

2、医疗事业各专项经费的管理和使用;

3、基本建设资金的预决算;

4、医疗资产的管理和使用;

5、国家财经法纪的执行状况;

6、有关重要经济合同的可能性、合法性和效益性;

7、财务收支的实性、合法性、合理性和效益性;

8、医院领导、上级内审机构交办的其他任务。

三、审计科要协作有关科室建立健全严密的、有效地内部掌握制度。

四、凡需审计项目,应按审计工作程序开展工作。

五、审计人员对正在进行的严峻违反财经纪律及严峻损失铺张行为,有权作出临时制止打算,并将状况准时向院领导汇报。

六、审计科拟定年度审计方案,提出审计项目,年终时作出总结。

【第7篇】人民医院内部审计工作制度

区人民医院内部审计工作制度

为加强医院内部的审计工作,依据审计部门《关于内部审计工作的规定》的要求,制定本制度。

一、医院实行内部审计制度,以加强内部管理和监督,维护财经纪律,改善经营管理,提高经济效益和社会效益。

二、审计工作由医院经济管理小组负责,在院长领导下,依照国家法律、法规和政策,负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督,独立行使内部审计职权,对院长负责并报告工作。

三、医院内部审计机构或审计人员,接受上级审计机关的业务指导并帮助上级审计机关对医院审计。

四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督:

(一)医院财务方案或者预算的执行和决算。

(二)与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。

(三)内部掌握制度的健全、有效。

(四)医院财产、物资的管理状况。

(五)专项资金的提取、使用。

(六)国家财经政策、方案、规章制度、法令的执行状况。

(七)医院院长交办或审计机关托付的其他审计事项。

五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益,进行内部审计监督。

六、医院内部审计机构依据医院的规定,对有关经济活动实行审签制度。

七、依据医院内部审计工作的需要,被审计部门应按时向审计机构报送有关的方案、预决算、报表和文件资料等。

八、医院内部审计的主要职权是:

(一)检查凭证、账表、决算、资金和财产,查阅有关文件资料。

(二)参与有关的会议。

(三)对审计的有关事项,进行调查并索取证明材料。

(四)对正在进行的严峻违反财经法纪,严峻损失铺张行为,做出临时的制止打算。

(五)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝供应有关资料的,经院长批准,可以实行必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。

(六)提出改进管理、提高效益的建议,以及订正、处理违反财经法纪行为的看法。

(七)对严峻违反财经法纪和造成严峻损失铺张的人员,提出追究责任的建议。

(八)对审计工作中的重大事项,向上级内部审计机构和审计机关反映。

九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、惩罚的权限。

十、医院内部审计工作的主要程序是:

(一)依据上级部署和医院的详细状况拟订审计项目方案,报经院长批准后实施。

(二)实施审计时,应当事前通知被审计部门。

(三)对审计中发觉的问题,可随时向有关部门和人员提出改进看法。审计终结,提出审计报告,征求被审计部门的看法后,报送院长,经批准的审计结论和打算,被审计部门必需执行。

(四)被审计部门对审计结论和打算如有异议,可以向院长提出申诉。

十一、医院内部审计机构对办理的审计事项,必需建立审计档案,根据规定管理。

十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素养和业务素养,有较丰富的财务工作阅历和审计工作阅历,有较高的会计理论水平,熟识有关政策、法令和制度。

十三、医院内部审计机构的负责人员,根据干部管理权限的规定任免,并应事前征求上级主管部门的看法。

根据国家规定,评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格,聘任内部审计人员。

十四、医院内部审计机构要依法审计,忠于职守,坚持原则,客观公正,廉洁奉公,保守隐秘。不得滥用职权,徇私舞弊,泄露隐秘,玩忽职守。

十五、医院内部审计机构人员行使职权,受国家法律爱护,医院任何部门及个人不得打击报复。

十六、对违反本规定的部门和个人,依据情节轻重,赐予行政处分、经济惩罚或者提请有关部门处理。

【第8篇】药监局内部工作考勤制度

为了加强机关建设，树立良好形象，转变工作作风，提高工作效率，制定本制度。

一、考勤制度

1.全体工作人员要严格遵守规定的作息时间。不得无故迟到、早退和上班时间外出。因工作缘由迟到、早退或外出者，要向局领导讲清缘由。

2、作息时间及季节性变更执行市政府的统一规定。公休日和法定节假日执行*的统一规定，必要时可依据我局的详细工作需要做适当地调整。

3.请假须事先办理手续，病假凭医院证明。因事需要请假者，要向负责人请假，，如遇特别状况事先来不及请假的，应事后补办。

4.办公室应仔细统计考勤，将病假、事假、迟到、早退等状况记录清晰，月底公布。

5.一月内请事假三天以上者，迟到、早退、外出五次者扣发当月奖金。

6.无请假手续者;假冒请假缘由，经查实弄虚作假者;无故不上班者;一律按旷工论处，处理方法执行局有关规定。

7.每个人的考勤状况列入年底公务员考核内容中。

二、请销假制度

1.职工休假一律实行请假条制度。

2.工作人员除公体日和法定节假日外，因事(病、婚、产、丧)需要休假的须办理请销假手续，并经有关负责人批准。

3.请假要按规定的管理权限和各类假的详细要求办理审批手续。一般工作人员请假由科长批准，超过1个工作日的由主管局长批准;科长请假由主管局长批准;副局长请假由局长请假;局长请假向办公室通报。请假人因特别缘由当日无法亲自办理请假手续，应以适当的方式告知，并准时补办请假手续。

4.因遇特别状况需续假的要在休假期满的前一天通知主管人员，得到批准方可连休，否则应立即归岗工作。

5.未请假或请假未经批准擅自离开岗位，以旷工论处。旷工期间的待遇根据《劳动纪律》的有关规定执行。

6.无正值理由逾期不归超过三个月者，按自动离职处理。

三、休假及休假待遇的有关规定

(一)事假期间的待遇：

1、依据冀政[1985]149号文件规定，事假全年累计超过一个月，不足六个月者，超过的天数发本人标准工资的60%;超过六个月者，超过的天数停发全部工资。

2、事假期间不发奖金。

3、利用事假违犯党的政策谋取私利的，扣发请事假期间的全部工资、奖金和各项福利待遇，并依据情节轻重对其进行批判教育和处分。

(二)病假、工伤假

1、职工因病、伤、残确需休病假或住院治疗的，需有定点医疗机构的证明，并经领导审核批准。

2、病假期间按实际休假天数扣发奖金。

3、病假期间的工资待遇。病假在两个月以内的，原工资照发。病假超过两个月在六个月以内的，职务(技术等级)工资全额发给，其津贴要减发，其比例根据活津贴的80%发放。病假超过六个月，从第七个月起执行劳保工资，劳保工资的比例根据国家现行政策执行，劳保期间不计算工龄。

4、工作人员在病假期间，可以连续享受国家和我省规定的有关福利待遇。

5、大、中专毕业生和新录用人员在见习期间休病假超过两个月的，其见习期要相应延长。

6、工作人员为了休病假而开假证明和小病大养，对其要进行批判教育，经教育不改的，要停发全部工资并赐予相应的纪律处分。

7、因工负伤人员在疗养医疗期间原工资照发。

(三)婚假、产假、丧假

1、婚假

职工结婚，给假7天。如按法定年龄推迟3年以上结婚的为晚婚，实行晚婚的嘉奖假15天(包括公休日)。休婚假期间工资和各项福利待遇不变。

2、产假、晚育假及其它方案生育假

产假、晚育假及其它方案生育假按方案生育条例执行。

3、丧假

直系亲属(父母、配偶、子女)死亡，准假7天，其他非直系亲属(祖父母、外祖父母、叔、伯、姑、姨、舅等)准假3天，工资及各项福利待遇不变。

四、值班、加班管理方法

(一)节、假日值班

1、节假日值班人员由办公室统一支配。

2、值班人员要按要求准时到岗，并仔细填写值班记录。

3、值班完毕，办公室要准时整理记录，将值班人员名单及天数统计好。

4、按《劳动法》规定，法定节假日值班，其酬劳按日工资的300%计发;其它公休假日值班其酬劳按日工资的200%计发;工作人员延长工作时间的其酬劳按日工资的150%计发。

(二)公休日加班

1、工作人员要努力提高工作效率，争取在规定的工作时间高质量地完成工作任务。

2、各科室及有关人员要合理支配工作，尽量担心排加班。确因工作需要占用公休日加班的，要严格履行审批手续。

3、支配加班要严格把握工作时间。能半天办完的事情担心排一天。一般工作2-4小时按半天计算，工作4小时以上按1天计算。

4、加班审批手续。加班人员要在加班前仔细填写"加班审批单'，说明加班事由及加班时间，由科长签署看法后报主管局长审批。加班人员要将"加班审批单'准时报办公室。

5、办公室对工作要仔细负责，月底要核实本局人员的加班状况，做到"加班审批单'手续完备与考勤相符;真实牢靠，不漏报不多报。一般不允许补报加班，也不再补发加班费。

6、财务人员月底要仔细审核考勤和"加班审批单'，手续完备的按规定计发加班费。

五、劳动纪律

(一)职工必需严格遵守国家的法律、法规、政策、规定。

(二)仔细学习和娴熟把握本职业务，团结协作，顾全大局，听从领导支配。

(三)职工应乐观进取、尽职尽责。不准做有损于他人、有损于单位形象的事情。

(四)工作时间严禁打扑克、打麻将及从事与工作无关的消遣活动，违者扣发当月奖金。

(五)工作人员要严格执行各项规章制度。中午不喝酒，更不许酗酒闹事;如发生酗酒闹事、打架斗殴要赐予当事人通报批判和经济惩罚，情节严峻者要赐予行政处分。

(六)对不听从安排、玩忽职守发生责任事故或对单位声誉造成严峻不良影响的，领导有权令其停职检查，停职期间扣发工资30%，并扣发其当月奖金。对于情节严峻者赐予纪律处分。

(七)对违反劳动纪律无正值理由旷工的处理：

1、对无故旷工者，要进行批判教育，情节严峻的，要赐予处分。

2、无故旷工1天，扣发旷工期间的全部工资、当月的奖金;无故旷工一天以上五天及以下，扣发旷工期间的全部工资、半年奖金;无故旷工五天以上十五天及以下，扣发旷工期间的全部工资、当年的奖金。

3、无故连续旷工十五天，或一年内累计旷工三十天，除根据以上规定进行经济惩罚外，还要根据人调发[1992]18号文件规定执行，单位予以辞退。

【第9篇】某某厂内部审计工作制度

某厂内部审计工作制度

一、企业审计工作制度

□总则

第一条为了充分发挥审计工作,提高企业管理水平,依据国务院审计署《关于内部审计工作的若干规定》,特制定本规定,作为审计工作的依据。

其次条依据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性,进行系统地审计监督,以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。

□任务和范围

第三条审计工作的任务是:确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行,爱护国家财产,强化企业管理,为提高经济效益服务。

第四条审计工作的范围:

(一)厂部及各单位的方针目标的可行性;

(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性;

(三)专项工程和大、中修项目的方案,概算、预算和决算的合理性,合法性;

(四)财务收支、专项贷款等方案的编制及执行状况;

(五)固定资产报废的合理性;

(六)材料选购和产品销售以外的合同是否合理合法;

(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性;

(八)确定离任或改任的经济责任状况;

(九)制定或参加讨论制定工厂有关规章制度及检查其执行状况;

(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项,协作上级审计机关对本单位进行审计。

□机构

第五条成立厂审计委员会,并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、纪委书记等人组成。厂长任主任,总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导,对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较简单的审计项目进行讨论处理。

第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段,对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督,对审计委员会负责并报告工作。

第七条依据审计工作的特点和我厂的状况,聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室供应生产经营管理等方面的信息,帮助审计室对本单位的审计和沟通审计工作阅历。

第八条依据审计工作的需要,经过厂长或厂长授权人批准,可聘请临时审计员,参加某项审计工作。

第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导,并向其报告工作。

□职权

第十条审计工作的主要职权:

(一)有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、账簿、决算及安排方案,查询有关的文件、工艺设计图纸和资料;

(二)有权参与有关的会计;

(三)有权向有关单位和人员进行调查,并索取证明材料;

(四)有权提出制止、订正和处理违反财经法纪和严峻失职等事项的看法;

(五)对阻挠、拒绝和破坏审计工作的,经厂长批准,有权实行封存其账册和冻结资金等临时措施,必要时,提出追究有关人员责任的建议;

(六)有权对审计工作中消失的重大问题准时向审计委员会报告,必要时向上级审计机关报告。

□程序

第十一条审计工作的主要程序是:

(一)依据审计委员会的看法和审计工作方案,制定审计方案,然后向被审计单位发出审计通知书,3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计;

(二)对被审单位照实供应的资料进行审计,审计终了,准时写出审计报告,在征求被审计单位的看法后,报送厂长批准,对于简单的审计项目,由审计委员会进行仲裁,再发出审计打算,被审单位必需执行;

(三)被审单位在收到审计打算后如有异议,可在15日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉;审计委员会应在接到申诉后30日内作出处理,对不适当的处理打算予以订正,申诉期间,原审计打算照常执行。

□奖惩

第十二条对忠于职守秉公办事,客观公正,实事求是,有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应赐予表扬或嘉奖。

第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的,打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计打算,甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者赐予必要的处分,造成严峻后果的要移交司法机关惩处。

第十四条审计人员泄露机密,以权力谋私、玩忽职守,弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的,应视其情节轻重和损失大小,赐予批判、纪律处分或依法制裁。

□附则

第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的,应以上级审计法规为准。

第十六条本规定的解释权属审计室。

二、审计条例

□总则

第一条为充分发挥审计的监督管理作用,加强公司内部掌握,依据政府颁发的有关内部审计管理条例,结合本公司的详细状况,特制定本条例。

其次条公司审计部门,依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定,对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督,以严明财经纪律,改善经营管理,提高经济效益,杜绝各种违纪违法现象。

□审计机构及审计工作人员

第三条公司董事局下设审计室,详细负责公司的各项审计工作,审计室直属董事长领导,审计室主任由董事长直接任免,对董事长负责并报告工作。

第四条审计人员要努力学习和把握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度,熟识相关的理论和专业学问,精通审计业务。

第五条审计人员必需遵守以下行为规范,不得滥用权、徇私、玩忽职守:

(一)依法审计;

(二)廉洁奉公;

(三)忠于职守;

(四)坚持原则;

(五)客观公正;

(六)保守隐秘。

第六条审计工作人员依法行使职权,受法律爱护,任何人不得打击报复,违者将严厉 处理,触犯刑律的将追究法律责任。

第七条审计室依据审计工作需要可以聘请专业人员,受聘人员在工作期间与公司正式审计人员享有同等职权。

□审计室的主要职责

第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督:

(一)总公司本部,包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。

(二)公司所属的全资企业和合资企业,包括在境外和内地省份所设立的企业。

第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督:

(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守状况;

(二)董事会决议及公司经营方针、目标、方案落实及执行状况;

(三)内部掌握制度的制定和执行状况;

(四)公司财产、资金管理使用状况及安全完整程度;

(五)公司大投资项目的可行性和有效性;

(六)违反财经法纪,侵占公司资财,损害公司利益以及重大损失铺张行为;

(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项;

(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项;

(九)公司制度建设、经营管理状况;

(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和精确     性;

(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件的合法性、有效性;

(十二)董事长交办的其他审计事项。

□审计室的主要职权

第十条审计室在审计过程中可行使下列监督检查权:

(一)有权让被审计单位按时报送财务方案、预算、决算、会计报表以及其他有关资料:

(二)有权参与本单位和被审计单位的有关会议;

(三)有权检查被审计单位的有关账目、资产、查阅有前文件资料等,被审计单位必需照实供应,不得拒绝、隐匿。

(四)有权对审计中发觉的问题进行调查核实,索取证明材料,并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等,有关单位、部门和个必需乐观协作,不得设置障碍。

(五)对正在进行的严峻损害公司利益,违反财经法规行为,提请公司领导或有关部门作出临时的制止打算;

(六)对拒绝、阻挠和破坏审计工作的被审计单位,可以实行封存有关账册、资产等临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。

第十一条有权提出改进管理、提高效益的建议以及订正违反财经法纪行为的看法。对违反财经法纪和公司董事会有关决议的单位和个人,对严峻失职造成重大损失的有关责任人员,可建议有关部门赐予必要的行政处分,对触犯刑律的,可提请司法部门追究刑事责任。

第十二条审计室签发的审计报告的审计打算,被审计单位必需按要求仔细执行。

□审计工作程序

第十三条编制年度审计工作方案,审计室应依据董事会的要求和公司详细状况,确定审计重点,编制年度审计的工作方案,年度工作方案经董事长批准后实施。

第十四条确定审计对象和制订方案。审计室依据批准的年度审计工作方案,结合详细状况,确定审计对象,并指定项目负责人。项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务收支等状况初步了解的基础上,编制项目审计方案,确定详细的审计时间、范围和审计方式,项目审计方案经审计室主任批准后实施。

第十五条发出审计通知书,审计室依据批准的项目审计方案,成立审计组并在项目审计开头7天前,将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。

第十六条在审计过程中,审计人员要依据审计工作详细要求,仔细编写审计工作底稿,猎取有价值的审计证据。

第十七条提出审计报告,作出审计打算。审计组在审计结束后,应进行综合分析,在与被审计单位交换看法后,写出审计报告,其内容包括审计范围、内容和发觉的问题、评价和结论、处理看法和建议。审计报告必需附有证明材料和有关资料。

第十八条复审。被审计单位对审计打算和结论如有异议,应在10天内向董事长提出复审申请,董事长接到复审小组复审申请后7日内作出复审打算,并指定复审小组的人员构成。复审小组应在30日内进行复审,在复审中如发觉隐瞒或漏审、错审等状况,应重新作出审计结论。复审期间原审计结论和打算照常执行。复审小组的复审结论和打算为终审结论和打算,被审计单位必需执行。

第十九条建立审计档案。审计室办理的每一审计事项都必需按规定要求建立审计档案,以备查考,非经批准不得销毁。

三、企业内部审计工作规定

□总则

(一)依据有关于内部审计工作规定,结合公司的实际状况制定本规定。

(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督,维护财经法纪,改善经营管理,提高经济效益。

(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下,对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督,独立行使审计职权,对总经理负责并报告工作,在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。

□内部审计的任务

1.主要任务有:

(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。

(2)对公司及所属公司的财务收支方案、投资和经费的预算,信贷方案,外汇收支方案和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。

(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。

(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议,协作上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。

(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。

(6)对公司及所属公司的内部掌握制度的健全、有效及执行状况进行监督检查。

(7)对严峻违反财经纪律,侵占国家、公司资产,严峻损失铺张等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

(8)贯彻执行有关审计法规,制定或参加讨论本公司及所属公司有关的规章制度。

2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项,以及协作上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。

3.对公司的下列项目审计部必需会签(不包括子公司):

(1)基建项目;

(2)经济合同,包括选购合同;

(3)公司的年度会计报表。

4.审计部不定时对上述项目的执行状况进行抽查。

□职权

1.主要职权

(1)依据内部审计工作的需要,被审计单位应按时向审计部报送有关方案、预算、决算报表和文件资料等。

(2)检查实物、凭证、账册、有关文件和资料。

(3)参加有关的会议。

(4)索取有关的证明材料。

(5)对正在进行的严峻违反财经法纪、严峻损失铺张行为作出临时制止的打算。

(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝供应有关资料的,经公司领导批准可以实行必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议。

(7)监督被审计单位严格执行审计打算。

(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构照实反映。

2.对违反财经法纪和大量铺张的被审计单位的直接责任人员和单位负责人,可建议公司总经理赐予行政处分,情节特殊严峻的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。

□工作程序

1.审计部在年初应依据上级审计部门的部署结合公司的详细状况确定年度审计工作方案,报请总经理批准后实施。

2.在实施审计方案时应拟订审计方案,审计范围、内容、方式和时间,并通知被审计单位要求供应必要的工作条件。3.在审计中必需做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料齐全,作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。

4.审计中如有争议应照实反映给领导,必需依法有据,实事求是地提出解决方法,切忌主观、武断。

5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。

6.审计报告的要求;

(1)事实清晰(2)数据的确(3)依法有据(4)建议恰当。

7.审计报告在征求补充审计单位看法