国际支付与结算chapter 8

Chapter8DocumentsundertheCreditChapter8DocumentsImportanceofDocumentsBanksPayagainstdocumentsexportersReceivepaymentbyhandlingovertherequireddocumentsimportersOnlyrelyondocumentsChapter8DocumentsRolesofDocuments1.Representingthetitletotheownershipofgoods代表货物的物权2.Evidencingthefulfillmentofobligation

履约的证明3.Basisofpayment付款的证据单据金融单据商业单据基本单据附属单据商业发票运输单据保险单官方要求的进口商要求的TypesofDocumentsChapter8DocumentsBillofexchangedocumentCert.ofqualityCert.ofveterinaryCert.ofquantityCert.ofnonaflatoxinCert.ofsanitaryCert.ofhealthCert.ofAnalysisCert.ofplantquarantineInvoiceShippingdocumentsPackinglistCert.analysisGSPCert.OforiginInsurancedocumentsConsularinvoiceCommercialinvoiceCertificateofinspectionWeightmenoCustomsinvoiceInsurancepolicyInsurancecert.Combinedcert.CovernoteAirwaybillBillofladingRoad/railway/riverbillPostparcelreceipt（一）FinancialdocumentsDraftPromissorynoteCheckChapter8DocumentsCommercialinvoice（二）CommercialdocumentsPro-formainvoice形式发票Receiptinvoice收讫发票Sampleinvoice样品发票Consularinvoice领事发票Customsinvoice海关发票Legalizedorvisagedinvoice签证发票Chapter8DocumentsCommercialinvoiceAcommercialinvoiceistheaccountingdocumentbywhichthesellerclaimspaymentfromthebuyerforthevalueofthegoodsand/orservicebeingsupplied.商业发票是记账单据，也是卖方凭以向买方索取提取货物及/或服务价款的单据。商业发票是一笔业务的全面反映，内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等，同时也是进口商办理进口报关不可缺少的文件，因此商业发票是全套出口单据的核心，在单据制作过程中，其余单据均需参照商业发票缮制。Chapter8Documents发票的作用：（1）商业发票是全部单据的中心，是出口商装运货物并表明是否履约的总说明。

（2）便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的规定。

（3）作为出口商和进口商记帐的依据。

（4）在出口地和进口地作为报关缴税的计算依据。

（5）在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。Chapter8DocumentsThecontentofCommercialinvoice⑴“INVOICE”发票字样；⑵NUMBERANDDATEOFISSUE编号和签发日期；⑶CONTRACTNUMBERORORDERNUMBER合同或定单号码；⑷CONSIGNEE’SNAMEANDADDRESS收货人名址；⑸EXPORTER’SNAMEANDADDRESS出口商名址；Chapter8Documents⑹MEANSOFTRANSPORTANDROUTE装运工具及起讫地点；⑺COMMODITY，SPECIFICATIONS，QUANTITY，GROSSWEIGHT，NETWEIGHT，ETC商品名称、规格、数量、重量（毛重、净重）等。⑻PACKINGANDMEASUREMENT包装及尺码；Chapter8Documents⑼MARKSANDNUMBERS唛头及件数；⑽UNITPRICEANDPRICETERM价格及价格条件；⑾TOTALAMOUNT总金额；⑿SIGNATUREOFMAKER出票人签字等Chapter8DocumentsShippingmarkChapter8DocumentsChapter8Documents什么叫唛头？唛头也可简称为“唛”，又可称为“运输标志”，其作用是便于在装卸、运输、存储过程中识别、点数，防止错发错运。一批货物刷上唛头之后就确立了它与合同的关系。唛头通常是由一些字母、数字机简单的文字组成，有的还伴有集合图案。如果没有唛头，则填写”N/M”.

COMMERCIALINVOICE商业发票RECEIVERDETAILS(收件人详细资料。请务必准确填写收件人信息；联系电话和人名将有助于加快货物通关速度)Chapter8DocumentsChapter8DocumentsChapter8DocumentsPro-formainvoice形式发票“Proforma”是拉丁文，它的意思是“纯为形式的”，所以单从字面来理解，ProformaInvoice是指纯为形式的,无实际意义的发票。这种发票本来是卖方在推销货物时，为了供买方估计进口成本，假定交易已经成立所签发的一种发票。实际上，并没有发出货物的事实，正因为如此，在日本这种发票也被称之为“试算发票”。Chapter8DocumentsPro-formainvoice形式发票形式发票与商业发票不同的是在发票上有“形式”字样。又叫预开发票，是在交易达成前卖方应买方的要求，将拟报价出售的货物名称、规格、单价、价格条件、装运期及支付方式等一一列明的一种非正式发票，作为买方向本国的进出口管理机构或管汇部门申请进口许可证或批汇的依据。这种发票可以用作邀请买方发出确定的订单。发票上一般注明价格和销售条件，所以一旦买方接受此条件，就能按形式发票内容签定确定合约。严格地说，形式发票不能凭以结算，票面上注明的价格也是卖方根据当时市场行情的估计价，对买卖双方均无约束，只供买方参考，因其徒具发票形式，故名形式发票。正式成交时，卖方仍需另行开具商业发票。Chapter8DocumentsReceiptinvoice收讫发票原则上先收款后开具发票。开具发票（收据）时，对已收款项应加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。Chapter8DocumentsSampleinvoice样品发票样品发票不同于商业发票，只是便于客户了解商品的价值、费用等，便于向市场推销，便于报关取样。在发送样品时一定要谨慎处理，防止延误或者被海关罚款，这非常重要。如果样品没有附上正确的单据，海关就会指控"走私"，被处以严重的罚款（比如一千美元以上）。Chapter8DocumentsSampleinvoice样品发票1.样品发票应当包括：种类、尺寸、数量、单价及总价。最重要的是，发票里必须要有下面的内容："样品没有商业价值，仅供报关使用。“对于样品，进口方要交税，有时还要缴纳关税。因此样品发票的价格要尽可能低。根据产品及其尺寸，可以将发票价格标为US$0.10/每件或US$1/每件。这些没有直接价值，但是既然海关不让将发票价格标为＂零＂，因此就报上几分钱的价格。Chapter8DocumentsCustomsinvoice海关发票海关发票（CustomsInvoice）是出口商应进口国海关要求出具的一种单据,基本内容同普通的商业发票类似,其格式一般由进口国海关统一制定并提供,主要是用于进口国海关统计、核实原产地、查核进口商品价格的构成等。Chapter8Documents海关发票的作用（１）供进口商报送核查货物与估价征税之用。

（２）提供货物原产地依据。

（３）供进口国海关核查货物在其本国市场的价格，确认是否倾销等。

（４）便于统计。

Chapter8DocumentsChapter8DocumentsManufacturer’sInvoice厂商发票

是厂方出具的以本国货币计算价格，用来证明出口国国内市场的出厂价格的发票。来证要求提供厂商发票，其主要目的是用以核查出口交易中是否存在倾销，以便确定是否征收“反倾销税”。Consularinvoice领事发票领事发票（ConsularInvoice)是由进口国驻出口国的领事出具的一种特别印就的发票。这种发票证明出口货物的详细情况，为进口国用于防止外国商品的低价倾销，同时可用作进口税计算的依据，有助于货物顺利通过进口国海关。出具领事发票时，领事馆一般要根据进口货物价值收取一定费用。这种发票主要为拉美国家所采用Chapter8DocumentsMarine／Oceanbilloflading（三）ShippingdocumentsNon—negotiableoceanwaybillRailwaybillRoadwaybillAirwaybillPostparcelreceiptCombined／multi—modaltransportdocumentChapter8DocumentsChapter8DocumentsTransportDocumentsBillofLadingMulti-modaltransportB/LTransshipmentB/LContainerB/LStraightB/LShipper’sorderB/LMarineB/LShortformB/LCharterpartyB/LLinerB/L1、Marine／Oceanbilloflading

porttoportB/LFunctions:1.Receiptforgoodsshipped是提单承运人出具的已经装船的货物收据2.Evidenceofthecontractofcarriage是承运人和托运人之间订立的运输合约的证据3.Documentoftitle是物权凭证Chapter8Documents注意：1.提单的转让可以通过背书和交付转让。而且只能是货物在途时才可转让。货物到达目的港，承运人开始交货时，提单就不能转让了。2.海运提单能够控制货物，申请人需出示正本提单才可交付货物3.出售在途货物只需采用转让海运提单即可完成Chapter8DocumentsThemarinebillofladingcontainsthefollowingkeyelements:(1)Nameofcarrierwithasignatureidentifiedasthatofcarrier,orship’smaster,oragentfororonbehalfofeitherthecarrierorship’smaster.(2)Anindicationornotationthatthegoodshavebeenloaded“onboard”orshippedonanamedvessel.Also,thedateofissuanceordateofloading.(3)Anindicationoftheportofloadingandtheportofdischargeasspecifiedintheoriginaldocumentarycredit.Chapter8Documents(4)Asoleoriginal,orifissuedinmultipleoriginals,thefullsetoforiginals.(5)Thetermsandconditionsofcarriageorareferencetothetermsandconditionsofcarriageinanothersourceordocument.Chapter8DocumentsChapter8Documents正本提单正本提单必须由承运人或其代理人或船长手写签署或用签字印章等法定方式签发。为防止流通过程中遗失或延误而使银行或收货人无法及时收到提单，正本提单通常为一式三份，各份具有同等法律效力，在卸货港凭其中一份办理提货手续后，其他各份自动失效。通常所称的全套提单，是指经签署的所有正本提单。一般情况下，在银行结汇，或要求承运人改变卸货港，或转让提单时，都要求提供全套提单。提单必须签字才具有法律效力对提单签字人的要求：提单证明必须注明承运人的名称，对提单必须有承运人、代理人或船长的签字Chapter8Documents提单的背书和转让物权单据可以流通转让，而非物权单据无法流通转让。非物权单据——一般都是货交指定人：Ex,consignedtoaspecifiedperson,untoaspecifiedperson.Chapter8DocumentsNon—negotiableseawaybill

不可流通转让的海运单1.不是物权凭证，不能背书转让（straightconsignedtoimporter）2.只能由专人提货3.不需提示单据，即可领取货物4.银行不能取得货物控制权，对银行债权无保障。Chapter8Documents可流通转让形式的提单及其流转1.tobearer来人抬头2.toxx’sorder——untoorderofissuingbank/applicant/shipper3.negotiablenamedconsigneeB/L提单必须经过背书交付，才能完成转让行为。Chapter8Documents可流通转让形式的提单及其流转具体要求以何种背书方式转让需要根据要求作出特别处理。如：B/Ldrawntotheorderofxxxand(1)blankendorsed(2)endorsedtotheorderofxxxbank(3)endorsedinfavouroftheissuingbank(4)endorsedtoxxxChapter8Documents提单正面的六个运输项目：Pre-carriageby前段运输Placeofreceipt/placeoftakingincharge收货地或接受监管地Vessel船只Portofloading装货港Placeofdelivery/placeoffinaldestination交货地或最终目的地Chapter8DocumentsAirwaybill(AWB)提交银行正本单据不是可流通的单据不能控制买方付款必须作成记名收货人Chapter8DocumentsRoadorInlandWaterwayTransportDocuments公路、内河航运单据

Cargoreceipt／Railwaybill货运收据／铁路运输单公路、铁路和内河运单都不是物权凭证，仅仅是货运收据和运输合约，它把货物直接运交给记名收货人，不能背书转让。当货物到达目的地，经证明身份可把货物交给收货人。通常以申请人为运单记名收货人。铁路运输是目前运量仅次于海运的国际货物运输方式。Chapter8DocumentsCourierreceipt快邮收据&

Postparcelreceipt邮包收据快邮收据通常是由寄件人填写，注明寄件人、收件人的名称地址，寄运货物的名称、价值等，它不是物权凭证，仅仅是货物收据和运输合约，不可流转，直接把货交给记名收货人。Chapter8Documents

courierreceiptsshouldincludethefollowingelements：

(1)Appearsonitsfacetotheissuer;(2)Appearsonitsfacetobestamped,signed,orauthenticatedbytheservice;(3)Nameandaddressoftheshipper(seller);(4)Nameandaddressoftheconsignee(buyer);(5)Thedateofpickuporreceiptofthegoodsbytheservice;(6)Meetsanyotherstipulationsofthedocumentarycredit.Chapter8DocumentsCombined／multi—modaltransportdocument多式运输单一的，包含全程的，至少采用两种不同运输方式运输货物的合约。Porttoport港至港Doortodoor仓至仓

FCL——FullContainerLoad整箱货CY——ContainerYard运往集装箱堆场CFS——ContainerFreightStation集装箱货运站LFCL——LessthanaFullContainerLoad拼箱货Chapter8DocumentsCombined／multi—modaltransportdocument多式运输它可以以可流通形式发出，特点是可以背书转让物权，凭一张正本单据交货。也可以以不可流通形式发出，注明指定的收货人，特点是布提交正本单据，交货人需证明身份，不能背书转让单据。一般，陆海两种运输方式联合运输单据以可流通方式发出一旦包含空运方式，即必须以不可流通方式发出。Chapter8DocumentsChapter8DocumentsCleanB/LandUncleanB/LCleanB/L“inapparentgoodorderandcondition”Unclean/foulB/L“onebagbroken”“Twoboxescrashed,contentsexposed”“threesteeltubesbent”“portexpensesatdestinationtobebornebytheconsignee”L/Crequires：“FullsetofcleanonboardBillofladingmadeouttoorderwithblankendorsed,markedwith“Freightprepaid/paid/tocollect,notifying_”（全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头、空白背书，写明运费预付／已付，被通知人为ＸＸＸ）Chapter8Documents4.CheckinglistfortheB/L(1)Ensurethatthefullsetoforiginalsissuedispresented.(2)Ensurethatitisnotaclaretpartytransportdocumentunlessauthorizedinthecredit.(3)Ensurethatitisnotaforwarder’stransportdocumentsunlessitisauthorizedinthecreditunderUCP500Article30.(4)Ensurethatthenameoftheconsigneeisasrequiredinthecredit.5.Ensurethatifthetransportdocumentrequiresendorsement,itisappropriatelyendorsed.6.Ensurethatitbearsthenameoftheshipperorhisagent.7.Ensurethatthenameandaddress,ifany,ofthenotifyingpartyisasrequiredinthecredit.8.Ensurethatthedescriptionofthegoodsgenerallycorrespondstothedescriptionofthegoodsasstatedinthecreditandthatthemarksandnumbersaswellanotherspecifications,ifany,areidenticaltothoseappearingontheotherdocuments.9.Ensurethattheindicationof“freightprepaid”or“freightcollect”asrequiredbythetermsofthecreditappearsonit.10.Ensurethattherearenoclausesonthetransportdocumentthatmayrenderit“foul”or“unclear”.11.EnsurethatallotherconditionsstipulatedintheappropriatetransportAriticlesofUCP500arecompliedwith.Chapter8Documents（四）InsurancedocumentInsurancepolicy保险单，大保单Insurancecertificate保险凭证，小保单Covernote暂保单Combinedcertificate联合凭证FloatingPolicy总保单Chapter8DocumentsAninsurancedocumentisacontractwherebytheinsurer(insurancecompany)undertakestoindemnifytheassuredinamannerandtotheextenttherebyagreed，againstcertainlosses，thatistosay，thelossesincidentaltocarriage“adventure”．Itisadocumentindicatingthetypeandamountofinsurancecoverageinforceonaparticularshipment．UsedtoassuretheconsigneethatinsuranceisprovidedtocoverlossofordamagetocargowhileintransmitChapter8Documents

Indocumentarycredittransactionsitincludesthefollowingelements：

(1)Appearsonitsfacetobeissuedandsignedbyaninsurancecarrier，underwriteroragentforsame；

(2)Coverstherisksspecifiedinthedocumentarycredit；

(3)Indicationthatthecoverageiseffectiveatthelatestfromthedateofloadingofthegoodsonboardatransportdocument(billoflading，etc)；

(4)Specifiescoverageforatleast110％ofeither．Chapter8Documents

(5)Itispresentedasthesoleoriginal，orifissuedinmorethanoneoriginal，alltheoriginals；

(6)Theinsurancecurrencyshouldbeconsistentwiththecurrencyofthedocumentarycredit．Chapter8DocumentsChapter8DocumentsInsurancedocumentsPartiesofinsurance1.Insurer:insurancecompany,insuranceunderwriter2.Theinsured:3.Policyholder4.Thebeneficiary5.Insurancebroker6.InsuranceagentInsurancepolicy保险单，大保单它是保险人和被保险人之间成立保险合同关系的正式凭证，因险别的内容和形式有所不同，海上保险最常用的形式有船舶保险单、货物保险单、运费保险单、船舶所有人责任保险单等。其内容除载明被保险人、保险标的（如是货物段填明数量及标志）、运输工具、险别、起讫地点、保险期限、保险价值和保险金额等项目外，还附有关保险人责任范围以及保险人和被保险人的权利和义务等方面的详细条款。Chapter8Documents如当事人双方对保险单上所规定的权利和义务需要增补或删减时，可在保险单上加贴条款或加注字句。保险单是被保险人向保险人索赔或对保险人上诉的正式文件，也是保险人理赔的主要依据。保险单可转让，通常是被保险人向银行进行押汇的单证之一。在CIF合同中，保险单是卖方必须向买方提供的单据。Chapter8DocumentsInsurancecertificate保险凭证，小保单它是保险人签发给被保险人，证明货物已经投保和保险合同已经生效的文件。证上对保险条款做了简略，对背面条件不做详细记载，表明按照本保险人的正式保险单上所载的条款办理。保险凭证具有与保险单同等的效力。保险证明一般需要投保人会签生效Chapter8Documents流动保险单（FloatingPolicy）流动保险单是指对一定期限内（一般1年）陆续分批出运的货物所订立的一种保险合同。流动保险单适用于包销合同形式的贸易和定期发运的货物保险。流动保险单是载明保险总条件，包括保险货物的总价值、承保的风险及保险费率以及规定的期限等，而将运输工具的名称以及其他细节留待以后申报的一种保险单。Chapter8DocumentsCombinedcertificate联合凭证是一种更为简化的保险凭证。在我国，保险机构在外贸企业的商业发票上加注保险编号、险别、金额，并加盖保险机构印戳，即作为承保凭证，其余项目以发票所列为准。此种凭证不能转让，目前只适用于香港地区一些中资银行由华商开来的信用证。

Chapter8DocumentsCovernote暂保单

暂保单又称“临时保险书”，保险单或保险凭证签发之前，保险人发出的临时单证。暂保单的内容较为简单，仅表明投保人已经办理了保险手续，并等待保险人出立正式保险单。暂保单不是订立保险合同的必经程序，使用暂保单一般有以下三种情况：（1）保险代理人在争取到业务时，还未向保险人办妥保险单手续之前，给被保险人的一种证明；（2）保险公司的分支机构，在接受投保后，还未获得总公司的批准之前，先出立的保障证明；（3）在洽订或续订保险合同时，订约双方还有一些条件需商讨，在没有完全谈妥之前，先由保险人出具给被保险人的一种保障证明。暂保单具有和正式保险单同等的法律效力，但一般暂保单的有效期不长，通常不超过30天。当正式保险单出立后，暂保单就自动失效。如果保险人最后考虑不出立保险单时，也可以终止暂保单的效力，但必须提前通知投保人。

Chapter8Documents暂保单是保险人在出立正式保险单之前签发的证明保险人已同意给予投保人以保险保障的一种临时凭证。保险人在同投保人商订保险合同中接受投保的原则意和已定，但还有一些条件尚未完全谈妥，一般就使用这种凭证。如果洽商不能达成协议，暂保单可以取消。达成协议，可签发正式保险单代替暂保单。有效期一般为1个月，正式出立保单后即自动失效。如保险人事前通知，也可提前终止效力。Chapter8DocumentsLossofinsurance(1)basedonthereasonsnaturaldisasteraccidentcommonexternalreasonspecificexternalreason(2)Basedonthedegreesoflossestotalloss:actualloss/constructive推定totallosspartialloss:generalaverage共同海损/particularaverage单独海损Chapter8DocumentsChapter8DocumentsTypeofLossandInsuranceaverageTotallossPartialtotallossActualtotallossConstructivetotallossGeneralaverageParticularaverage全损实际全损：标的物全部灭失，或已失去原来用途。推定全损：货物虽未达到全部损失的程度，但要把它恢复到原有形态和用途，所需费用将超过货物原来的价值。部分损失共同海损：指载货船只在海上出险，船长为了人、船、货的安全使之最后能驶达目的港，减轻货载当机立断将部分货物抛往大海，这一部分弃于海洋的货物当然不应有被弃货物的货主单独承担经济损失，理应由船方、货方、保险方及有关方均摊。单独海损：共同海损外的部分损失，将视情况由受损者单独承担。Chapter8DocumentsInsuranceBasicinsuranceAdditionalinsuranceFreefromparticularaverage（平安险）Withparticularaverage（水渍险）Allrisks（一切险）Generaladditionalrisks（一般附加险）Specialadditionalrisks（特殊附加险）Chapter8DocumentsGeneraladditionalrisksTheft,pilferageandnon-delivery(T.P.N.D.)Rainfreshwaterdamage(F.W.R.D.)RiskofshortageRiskofintermixtureandcontaminationRiskofleakageRiskofclashandbreakageRiskoftaintofodorRiskofhookdamageRiskofsweetandheatingRiskofbreakageofpackingRiskofrustChapter8DocumentsSpecialadditionalrisksWarrisk(W.R.)Riskofstrike,riotsandcivilcommotion(S.R.&.C.C)FailuretodeliverImportdutyriskRejectionriskAflatoxinriskOndeckriskFireriseextensionclause(F.R.E.C.)Certificateoforigin(五)MiscellaneousdocumentsHealthcertificateCertificateofinspectionExport／importlicensePackinglistWeightlistChapter8DocumentsItemsofCertificateofOrigin

acertificateoforiginshouldincludethefollowingelements：

(1)Keydetails(typicallyconsignor,consignee,anddescriptionofgoods)regardingtheShipment.Also,suchdetailstobeinconformitywithotherdocuments(e.g.DocumentaryCredit,commercialinvoice)(2)Astatementoforiginofthegoods(3)Thesignatureand／orstamporsealofthecertifyingauthorityChapter8DocumentsChecklistfortheCertificateofOrigin1.Ensurethatitisauniquedocumentandnotco