银行贷后管理

第三章贷后治理警、贷款分类、问题处理、损失核销、档案治理、贷款最终评价等方面。一、贷后检查进展检查分析，主要是对贷款资金的动态检查、借款人检查、担保检查。这是贷后治理最根底的工作。〔一〕贷款资金使用状况的检查信贷人员在贷款检查中应留意以下几个方面：1严防抽逃或挪用。2购、产、销等环节的使用和周转状况，特别要留意在购销环节有关购销票据与实物的全都性，防止弄虚作假，转移资金。对固定资产贷款状况，包括工程是否按打算进展、有无延期及延期缘由、总投资是否务支出是否全都，有关费用开支是否符合规定，工程的技术、市场等效益等。3款企业的现金流量、还款资金落实状况进展认真调查、测算，催促企大额用款。〔二〕借款人检查1、借款人经营状况监控全面、广泛的了解。一方面，要留意企业在日常的商务活动中是否消灭其他各种特别状况；另一方面，对特别状况肯定要进展调查和分析，找出问题根源。经营风险主要表达在：⑴经营活动发生显著变化，消灭停产、半停产或经营停顿状态；⑵业务性质、经营目标或习惯做法转变；⑶主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势；⑷兼营不生疏的业务、的业务或在不生疏的地区开展业务；⑸不能适应市场变化或客户需求的变化；⑹持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；⑺产品构造单一；⑻对存货、生产和销售的掌握力下降；⑼对一些客户或供给商过分依靠，可能引起巨大的损失；⑽在供给链中的地位关系发生信额度；⑾购货商削减选购；⑿企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；⒀收购其他企业或者开设销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有亲热关系；⒁出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；生产线；基建工程的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；⒄借款人的产品质量或效劳水平消灭下降；⒅流失一大批财务实力雄厚的客户；⒆遇到台风、火灾、战斗等严峻自然灾难或社会灾难；⒇企业未实现预定的盈利目标。2、借款人治理状况检查变化状况的调查。此局部调查的特点是对“人及其行为”的调查。经产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。银行肯定要关注借款人的治理水平、治理架构、人员变化、员工士气变化及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。企业治理状况风险主要表达在：⑴企业发生重要人事变动，如高级治理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷于诉讼纠纷，无法正常履行职责。争论和分歧；职能部门冲突锋利，相互不协作，治理层品位低下，缺乏修养。⑶治理层对环境和行业中的变化反响缓慢或治理层经营思想发生变化，表现为极端的冒进或保守。〔营销和财务技能的综合力量，导致经营打算没有实施及无法实施。而使财务发生混乱，收益质量受到影响。化。⑺中层治理层较为薄弱，企业人员更过快或员工缺乏。3、借款人财务状况监控勾稽关系。企业的财务风险主要表达在：企业不能按期支付银行贷款本息；经营性净现金流量持续为负值；产品积压、存货周转率下降；应收账款特别增加；流淌资产占总资产比重下降；短期负债增加失当，长期负债大量增加；银行账户混乱，到期票据无力支付；企业销售额下降，本钱提高，收益削减，经营亏损；不能准时报送会计报表，或会计报表有造假现象；财务记录和经营掌握混乱。如为复印件，则需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告〔包括附注说明；报表应含有资产负债表、损益表。同时，信贷人员还应对应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进展抽样核实，并进展横向〔同类客户之间〕和纵向〔同一客户不同时间〕。4、借款人与银行往来状况监控调查分析。与银行往来特别现象包括：借款人在银行的存款有较大幅度下降；在多家银行开户〔公司开户数明显超过其经营需要；对短期贷款依靠较多，要求贷款展期；还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；贷款超过了借款人的合理支付力量；借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；增加贷款风险。〔三〕担保检查贷款发放后，对保证人与抵〔质〕押物的治理主要是对担保人担保力量的变化和抵〔质〕押物状态和价值变化的跟踪和分析，并推断上述变化对贷款安全性的影响。因此，在贷后检查阶段，信贷人员要〔质1、保证人检查贷款保证的目的是为了对借款人按约、足额归还贷款供给支持，权利。对保证人的治理主要有以下三个方面的内容：审查保证人的资格应留意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失企业通过简单的担保安排骗取银行贷款。分析保证人的保证明力状况，如现金流量、或有负债、信用评级等状况的变化直接影响其担保力量。信贷人员应同样以对待借款人的治理措施对待保证人。了解保证人的保证意愿良好的保证意愿是保证人供给担保和预备履行担保义务的根底。关措施。2、抵〔质〕押品治理以抵〔质〕押品设定担保的，信贷人员要加强对抵押物和质押凭些检查内容：⑴抵押品价值变化状况；⑵抵押品是否被妥当保管；⑶抵押品是否被变卖出售或局部被变卖出售；⑷抵押品保险到期后有没有准时续投保险；⑸抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方；⑹质押物价值变化状况；⑺质押凭证是否到期；⑻银行对质押凭证是否妥当保管，等等。续状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如觉察抵押物价值非正常削减，应准时查明缘由，实行有效措施。如觉察抵押人的担保，包括另行供给抵押物、权利质押或保证。面申请，并经我行同意后予以办理。经我行同意，抵押人可以全部转押物所得的价款应当优先用于向我行提前清偿所担保的债权或存入我行账户；经我行同意，抵押人可以局部转让抵押物的，所得的收入理方法进展相应处理；对于抵押物出险后所得赔偿数额缺乏清偿部分，我行可以要求借款人供给的担保。3、担保的补充机制追加担保品，确保抵押权益银行假设在贷后检查中觉察借款人供给的抵押品或质押物的抵变化，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。依据我国《担保抵押权人〔银行有权要求抵押人停顿其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或供给与削减的价值相当的担保，即追加担保品，以到达原借贷合同规定的价值。另外，假设由于借款人财务状况恶化，或由于求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。对于追加的担保品，也应依据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续，落实抵押权益。追加保证人对由第三方供给担保的保证贷款，假设借款人未按时还本付息，人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵〔质〕押物消灭不利变化；我行应要求借款人追加的保证人。〔四〕贷后检查留意事项外，也应努力从企业的外部机构，如其合作单位、监管部门、询问机构、政府治理部门、闻媒介等渠道收集企业的信息，留意信息来源的广泛性、全面性、权威性和牢靠性，以便对企业变化状况进展全方位的把握。此外，贷后检查应做到以下几点：1、贷后检查时重点对借款企业的还款力量〔偿债义务〕进展定期分析，具体方法见财务会计报表的审核与分析。2总部审批的贷款，检查报告应报总部有关部门。3当发生欠息、贷款逾期及造成银行垫款时，要马上进展特别检查。查清借款人发生欠息、逾期及造成银行垫款的缘由。二、风险预警贷款风险预警是指通过一些与借款安全亲热有关的指标及状况正常贷款的治理。以下是常用的预警信号：一、财务状况：口资产负债率超过行业平均水平五个百分点口资产负债率较年初上升幅度≥10%口流淌比率低于行业平均水平十个百分点口流淌比率较年初下降幅度≥10%口速动比率较年初下降幅度≥10%口工业生产企业产成品资金占流淌资产比重超过行业平均水平一个百分点口工业生产企业产成品资金占流淌资产比重≥30%口应收帐款占流淌资产比重≥30%口应收帐款增幅超过销售收入增幅口其他应收款占流淌资产比重≥10%口应收帐款周转率较同期大幅度下降口存货周转率较同期有较大下降口累计未弥补亏损占净资产比重≥20%口对外股本权益性投资占净资产比重≥20%口流淌负债增加额大于流淌资产增加额口流淌负债大于流淌资产口注册资本削减口或有负债增加二、经营效益状况口销售收入较上年同期下降幅度≥20%口利润较上年同期下降幅度≥10%口销售利润率较上年下降口经营活动净现金流量削减口存款下降幅度较大口贷款归行率降低口存货较年初大幅下降三、内部核算状况口帐龄超过一年的应收帐款占比≥30%口待摊费用占流淌资产比重≥5%口无形资产占总资产比重≥5%口递延资产占总资产比重≥5%口存货帐实不符口固定资产折旧或财务费用计提缺乏口存在负债未入帐现象口注册资本不到位口对外投资有损失四、担保状况：保证口保证人信用等级下降口保证人的生产经营状况恶化口保证人经营机制和组织构造发生变化抵(质)押口抵(质)押人的经营机制和组织构造发生变化口抵(质)押物变现力量降低口抵(质)押物被有关机关依法查封、冻结、扣押口抵(质)押物全部权发生争议口抵(质)押物实际治理人治理不善口抵(质)押物市场价值与评估价值差距拉大口抵(质)押物变现价值与评估价值差距拉大口抵(质)押物保险过期五、非财务因素内部治理状况口治理层和董事会成员冲突较大口治理层发生重大人事变动口主要领导人常常出入高消费场所口内部组织机构不合理，治理水平不高口财务制度不健全，治理混乱口企业财务会计制度发生变化口频繁更换会计人员和稽核人员口常常拖欠或延迟支付税金及费用口重大工程未能到达预期目标与外部关系口业务伙伴关系恶化

口对外扩张速度超过自身承受力量口报表不真实或多套报表对外口常常性拖欠职工工资口经营打算不明确口存在违法经营口内部案件较多口公司业务性质发生变化口企业可能兼并重组口涉足高风险行业口丧失关键客户口受到税务部门惩罚口受到环保部门惩罚口未按期办理年检手续口发生重大诉讼事项六、关联企业口主要股东发生重大不利变化口关联企业发生重大不利变化

口受到工商治理部门惩罚口结算银行频繁发生变化口产生学问产权纠纷口用户对产品质量或效劳水平的投诉增多七、其他非财务因素口行业整体衰退或属于兴行业口消灭重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的转变口经济环境发生变化，对行业进展产生影响口市场供求变化口政府政策对该行业进展作出严格限制口遇到台风、火灾、地震等严峻灾难灾难八、与银行关系：口被中国人民银行或其他商业银行宣布为信用不良企业口逃废银行债务口不能按期归还债务，被债权人起诉口拖欠银行贷款本息口对我行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，领导人约见困难，住宅常常无人或失去通讯联系口不能准时或拒绝供给我行所需的财务报告或其他重要信息资料口向我行供给了虚假的财务报表或其他信息资料口向他行的信贷申请被拒绝口还款来源没有落实口固定资产或流淌资金的融资打算不明确口企业在我行存款余额及占比下降口以非正式途径或不合理的条件从其他银行取得贷款口企业常常签发空头支票口要求减免贷款本息九、其他状况：部门汇报，或按规定程序转入相应的非正常贷款进展治理。贷款风险预警是对还未明确消灭风险的贷款进展潜在风险的推测渠道，这是贷款风险预警系统产生效果的根本。三、贷款分类标准、程序，依据风险程度对借款质量所做的划分。贷款分类通过统的经营状况有更为准确的了解，为防范金融风险，发挥更大的作用。贷款风险分类实际上是推断借款人准时足额归还贷款本息的可对性的治理，视风险类别差异，确定贷款检查的频度，特别是不良贷款要增加检查频度。1、对正常类贷款，要留意加强风险预警。2、对关注类贷款，要亲热跟踪潜在风险因素的变化状况，分析至少每季要深入企业调查一次。3、对次级类贷款，要加强借款本息的催收，保证贷款的诉讼时效，亲热留意借款保证及抵〔质〕押状况的变化，每月要现场检查企业状况和抵押物状况。必要时对债务实施重组，并尽可能压缩贷款。4、对可疑类贷款，要乐观利用法律措施催收，依法追究担保人款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，实行相应的资产保全措施，防止企业资产的非法流失。5、对损失类贷款，要准时足额申报债权，依法参与破产清算，尽可能削减借款损失，对已造成的贷款损失，准时赐予呆帐核销。四、问题处理〔一〕贷款检查问题的处理1、借款企业有挪用贷款现象，或有意借用其他用途来骗取贷款的，要勒令其限期订正，确实不符合我行规定的贷款投向的，要强制收回，不能马上收回的，要按有关规定加收利息或罚息。2、对于贷款工程没有到达预期效益目标，本身已不具有还款力量的，要催促企业动用综合力量归还贷款。3、假设企业本身临时周转也有困难，要催促企业实行特别措施归还贷款，或准时向我行申请贷款展期或重组。4、固定资产工程，假设消灭工期拖延、概算突破、市场变化的，要催促企业实行一揽子综合措施进展解决。5、对于有还款力量但不乐观归还贷款的企业，要依合同商定直接从企业帐户扣收，或依法实行其他措施收回贷款。〔二〕借款人检查问题的处理1、觉察企业生产经营不正常，产品销售不畅，库存不合理增加，本钱费用增大，效益不抱负，要催促企业查找缘由，制定相应措施。2、觉察企业短期偿债力量存在问题的，要催促企业准时调整资产构造，压缩长期资产，增加流淌性资产，或准时向我行申请贷款展期。3、如企业长期偿债力量存在问题，应准时检查调整对企业的长期融资策略，掌握对企业的融资规模，准时收回短期融资。4、如企业对我行消灭欠息、逾期，或对其他债务人有上述状况时，要抓紧催收，停顿发放的贷款，除非认为有债务重整的必要。5、当觉察借款企业有逃债行为，或在我行存款持续削减至不合理水平，有意躲避我行监视的，要准时收回贷款，必要时不惜实行法律措施。6、假设企业贷款不合理地大量增加，对外重大投资失败，涉及大额不利诉讼，企业领导人行为特别，存在违法经营的，要摸清状况准时报告，必要时依照合同中的违约条款准时扣收未归还的贷款本息，或依法处理抵押物和追究担保人的担保责任。7、假设企业临时或局部遇到困难，并未丧失最终还款力量，过去企业必要的贷款支持或债务重组等。8、对濒临破产，贷款收回无望的企业，要准时申报债权，乐观参与破产清算。9、要通过对借款企业的全面检查，准时分析企业信用状况的变化，并据此确定企业的最高风险额度。〔三〕担保检查问题的处理1、在担保检查中假设觉察保证人的担保力量下降的，保证人法律地位发生变化的，应要求债务人调整或补办的担保。2、在贷款延期时，要重落实担保。3、实行抵押担保的，在抵押物价值大幅度下降、抵押物被非法能够监控的地方。4、抵押物保险到期的，要催促债务人准时续办保险。5、抵押物治理不善的，要催促债务人加强对抵押物治理。6、以有价证券等质押担保的，应留意其价值变动和到期状况，早于贷款到期的，应通知企业准时兑付并转为定单质押。〔四〕其他状况的处理报，对其借款从严把握，视状况赐予加息或罚息：1、向我行供给虚假财务报表或状况资料。2、未经我行同意，擅自处理抵〔质〕押物。3、有意拖欠到期贷款或利息。4、通过各种形式逃废债务。五、贷款到期处理贷款的归还使银行能收回已发放的贷款并猎取相应的利息收入，也为银行发放的贷款供给资金来源，从面形成信贷经营的良性循环。〔一〕贷款归还操作及提前还款处理1、贷款到期前提前发出还本付息通知单依据《贷款通则》规11的，上述时间分别为两个星期和两个月。2、对逾期的贷款本息催收要求借款人不按期支付利息、不按贷款本息。对逾期贷款，要每季向借款人和保证人发一次“催收逾期讼或依法处理抵〔质〕押物。3、借款人提前归还贷款的操作过程由于借款人的提前还款会人才可以提前还款。〔二〕贷款展期处理贷款展期是指借款人不能依据贷款协议规定的还款打算按时偿付每期应偿付的贷款，由借款人提出申请，经贷款行审查同意，有限期地延长还款期限的行为。借款人需贷款展期必需提前与银行协商，经银行同意，贷款才可以展期。1、贷款展期的申请请贷款展期。是否展期由我行打算。借款人申请贷款展期，应向我行贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有商定的，依据商定执行。2、贷款展期的审批⑴分级审批制度贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。⑵贷款展期的担保问题批贷款展期时，更应重视其担保问题。〔质〔质〕押物的状况、价值等，确保抵〔质〕押物价值充分、手续完备。3、展期贷款的治理贷款展期的期限3规定者除外。贷款展期后的利率执行的期限档次利率。借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。展期贷款的归还送还本付息通知单，催促借款人按时还本付息。六、依法收贷广义的依法收贷指银行按规定或商定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，提前收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲承受仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。假设银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，进展，到达依法收贷款的目的，提高依法收贷的效果和作用。(一)为了便利治理，银行向仲裁机关申请仲裁和向人民法院提出诉讼一般以分〔支〕行的名义进展，分理处及其以下的营业机构不作为独立的诉讼主体。(二)依法收贷的对象，是不良贷款。(三)依法收贷的挨次，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。12讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函〔须经对方签字，或起，诉讼时效重计算。超