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文档简介

资金管理制度1.公司所有资产归投资者所有，受国家法律保护。未经审批，任何人不得以任何借口非法转移或挪用资金。财政部门有权制止这些违法行为并拒绝支付。不制止的，由财政部门负责人担负连带责任。

2.资金分类管理，根据资金用途和各级审批权限:

答:固定资产(生产性固定资产)的采购权限

(一)使用部门提交的申请报告；

(2)厂长和财务部负责人开展初审；

(3)总经理批准。

b:低值易耗品采购的审批权限和程度

(1)总价值在500元以下(含500元)

A.申请人提出采购清单，单位或部门负责人签署意见；

B.财务部审核；

C.总经理、副总经理或厂长批准。

(2)总价值在500元以上。

A.申请人提出采购清单，部门负责人签署意见；

B.财务部审核；

C.总经理的批准。

c:费用报销的审批权限和程度

(1)500元以下(含500元)

A.报销人填写报销单；

B.部门负责人签署意见；

C.财务部审核；

D.总经理或副总经理及厂长审批；

E.向财务部报销。

(2)500元以上

A.报销人填写报销单；

B.部门负责人签署意见；

C.财务部审核；

D.总经理的批准；

E.由财务部报销。

d:商业贷款的审批程序

(1)500元以下

A.借款人先填写借款申请表；

B.部门主管的审计；

C.财务部签署意见；

D.总经理、副总经理和厂长审批；

E.向财务部借钱。

(2)500元以上

A.借款人填写贷款申请表；

B.部门负责人签署意见；

C.财务部签署意见；

D.总经理的批准；

E.向财务部借钱。

注意:对于商业贷款，经办人员必须在交易完成后3-5天内(如外出购物归来等)办理报销手续。).严禁挪用公款。1万元以上的商业贷款(现金额度)原则上应由两人开展。

3.任何付款必须凭有效合法发票或相关收费凭证，并经经办人签字或盖章确认，注明付款原因。按审批权限报有关领导审批后，财务部审核签字后，方可办理付款业务。

4.任何预付款，由经办人提出书面申请，按审批权限报相关领导审批，连同合同或相关文件交财务部审核，总经理签字后方可付款。但在此笔业务结束时，代理商必须取得对方正式发票的合法收款凭证，并提交财务部开展往来账款结算，否则造成的损失由代理

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