财务顾问尽职调查所需资料清单

10财务参谋尽职调查所需资料清单致XXXX股份：准确、完整、公正、准时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。有的资料假设无现成的可供给，请尽快收集、整理和撰写，力求详尽完整。全部重要可能提交电子版本。一、公司的注册根本状况，主要包括：〔一〕注册中、英文名称及缩写；〔二〕法定代表人；〔三〕设立〔工商注册〕日期；〔四〕住宅及其邮政编码；〔五〕、号码；〔六〕互联网网址；〔七〕电子信箱。二、历史沿革及经受的改制重组状况，主要包括：〔一〕公司设立方式；〔二〕发起人；〔三〕历次股本形成及股权变化状况等。资产评估，以及进展审计的状况。露这些权利的使用及权属状况。五、简介员工及其社会保障状况，主要包括：〔一〕员工人数及变化状况；〔二〕员工专业构造；〔三〕员工受教育程度；〔四〕员工年龄分布；〔五〕公司执行社会保障制度，医疗制度等。供给、生产和销售系统。七、有关股本的状况，主要包括：〔一〕公司股本构造的历次变动状况；〔二〕股东名单及其简要状况。十、公司发起人〔应追溯至实际掌握人〕的根本状况，主要包括：〔一〕股东或实际掌握人名称及其股权的构成状况；〔二〕所持有的目标公司股权被质押或其他有争议的状况；〔三〕资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。承诺及其履行状况。〔或联营公司发起人或股东的实际掌握人，方等。请标明组织构造的具体组织联系。〔计及审计机构的名称〕、主要治理层以及其控股和参股单位等状况。或事业部、各分公司或生产车间的状况。投资及其风险治理的主要制度。其次局部公司业务和技术市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的进展趋势。消费趋向、购置力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。及趋势，同行业竞争的状况。四、简介其业务范围及主营业务。五、请视实际状况，依据重要性原则披露主营业务的状况，主要包括：〔一〕公司主要业务的构成；〔二〕前三年的主要产品及其生产力量；〔三〕每种主要产品的主要用途；〔四〕主要产品的工艺流程程图；主要产品所需的主要生产设备，关键设备的重置本钱、先进性，还能安全运行的时间等；〔六〕每种主要产品的主要原材料和能源供给及本钱构成；〔七〕存在重污染状况的，请披露公司财产、环境所实行的安全措施；均价格及定价策略，主要销售市场、国内市场的占有率、销售额等。六、请披露与其业务相关的主要固定资产及无形资产，主要包括：〔指出财务折旧程度〕、技术先进程度、报废或更的可能；对无形资产进展评估并调帐的，应简要披露评估方法及其依据；〔包括生猪养殖厂等〕及主要经营性房产取得和占有的状况。〕的状况，特许经营权的期限、费用标准，对公司持续生产经营的影响。八、公司请披露合营、联营合同或类似业务安排。质量掌握措施、产品质量纠纷等。十、请披露主要客户及供给商的资料，主要包括：〔一〕5〔二〕520％，则请披露其名称及选购或销售的比例。十一、请披露董事、监事、高级治理人员和核心技术人员，主要关联方或持容及对公司业务连续性、治理层稳定、财务状况和经营成果的影响。明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。式等。十五、请披露对其有重大影响的学问产权、非专利技术状况，主要包括：〔一〕公司全部或使用的学问产权、非专利技术的名称、用途、价值；公司全部或使用的学问产权的保护状况，如制造、有用型、外观设计是否已申请专利；〔三〕公司全部或使用的学问产权的剩余保护年限。许可人、被许可人、许可方式、许可年限、许可使用费等。示。的安排方案及实行的保密措施等。及创的安排、企业文化建设等。〔以下简称“竞争方”〕从事一样、相像业务的状况。观影响等方面而进展的客观推断。公司可视实际需要披露可能实行的措施，例如：针对存在的同业竞争，通过收购、托付经营等方式，将相竞争的业务纳入到公司的措施；〔二〕竞争方将业务转让给无关联的第三方的措施；〔三〕公司放弃与竞争方存在同业竞争业务的措施；束力的书面承诺。还请做“特别风险提示”。定外，还应遵循从严原则六、所披露的关联方，主要包括：〔一〕控股股东；〔二〕其他股东；〔三〕控股股东及其股东的掌握或参股的企业；〔四〕对控股股东及主要股东的有实质影响的法人或自然人；〔五〕公司参与的合营企业；〔六〕公司参与的联营企业；主要投资者个人、关键治理人员、核心技术人员、或与上述关系亲热的人士掌握的其他企业；〔八〕其他对公司有实质影响的法人或自然人。事关系、治理关系及商业利益关系。具体方式、途径及程度。职，或由关联方单位直接或间接委派。九、所披露的关联交易主要包括：〔一〕购销商品；〔二〕买卖有形或无形资产；〔三〕兼并或合并法人；〔四〕出让与受让股权；〔五〕供给或承受劳务；〔六〕代理；〔七〕租赁；〔八〕各种实行合同或非合同形式进展的托付经营等；〔九〕供给资金或资源；〔十〕协议或非协议许可；〔十一〕担保；〔十二〕合作争论与开发或技术工程的转移；〔十三〕向关联方人士支付酬劳；〔十四〕合作投资设立企业；〔十五〕合作开发工程；〔十六〕其他对公司有影响的重大交易。入或营业本钱中所占的比例，对上述比例的披露应说明比较的口径。5％以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入5％以上的交易。总金额、占同类业务的比例、定价政策及其决策依据。关联交易公允性的意见。准。是否规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或做必要的的公允声明。十五、请披露削减关联交易的措施，主要包括：预公司的业务经营；从事生产经营的，公司是否拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售是否依靠股东单位及其下属企业；场第三方进展经营；电、供汽、供暖等设施，是否确保公司与其交易和定价的公正。〔五〕其他任何有利于削减或标准关联交易的措施。协议或合同是否还会续签作出说明。主要包括：〔一〕姓名及国籍；〔二〕性别；〔三〕年龄；〔四〕学历；〔五〕职称；〔六〕主要业务简历〔可披露其主要的业绩记录〕；〔七〕曾经担当的重要职务及任期；〔八〕在公司担当的现任职务；〔九〕兼任其他单位的职务。对核心技术人员还请披露其主要成果及获得的奖项。述人员已实行及拟实行的措施。三、请披露上述人员是否持有公司股份及具体的状况：股份；〔二〕家属持股，即上述人员的配偶或未满十八岁的子女持有的股份；的股份。的质押或冻结状况。股比例，以及有关承诺和协议。〔月薪或年薪、奖金及津贴，所享受的其他待遇，退休金打算，所享有的认股权状况等。明。〔如有〕的酬金及其他酬劳、福利政策。公股权的行权状况等。〔如有〕的状况，包括独立董事的人数，独立董事发挥作用的制度安排以及实际发挥作用的状况等。保护中小股东权益的规定及其实际执行状况。三、请披露公司章程中有关董事会、监事会的构成和议事规章。和约束机制，利用外部决策询问力气的状况。请披露变动的经过及缘由。制性规定，包括股份锁定方法、责任保险制度〔如有〕等。的前提下，应明示是股份公司母公司报表口径，还是合并报表口径。会对上述说明事项的具体说明。司计算经营业绩特别是连续计算不同主体经营业绩的充分财务资料来源。趋势及缘由，适用的所得税税率及享受的主要财政税收优待政策等。净值、净额及折旧方法；主要对外投资的投资期限、初始投资额、期末投资额、的余额。额、摊销年限及确定依据、最近一年末的摊余价值及剩余摊销年限。作为入帐依据的，请披露评估机构、评估方法。等。盈余公积、法定公益金及未安排利润的状况。筹资活动产生的现金流量的根本状况及不涉及现金收支的重大投资和筹资活动缘由。露备考的财务会计信息。请扼要披露上述资产评估所履行的程序和承受的评估方法，资产评估前的帐面30％的，请说明缘由。十三、请披露经审计财务报告期间的以下各项财务指标：〔一〕流淌比率=流淌资产/流淌负债〔二〕速动比率=速动资产/流淌负债〔三〕应收帐款周转率=主营业务收入/应收帐款平均余额〔四〕存货周转率=主营业务本钱/存货平均余额〔五〔土地使用权除外〔净〔地使用权除外〕/总〔净〕资产〔六〕资产负债率=总负债/总资产〔七〕每股净资产=期末净资产/期末股本总额〔八/主营业务收入余指标视具体状况以合并财务报告数据为根底计算。困难。明确的文字表述。一、请披露当年及将来三年到五年内的进展打算，主要包括：〔一〕公司的进展战略；〔二〕整体经营目标及主要业务的经营目标；〔三〕产品开发打算；〔四〕人员扩大打算；〔五〕技术开发与创打算；〔六〕市场开发与营销网络建设打算；〔七〕再融资打算；〔八〕收购兼并及对外扩大打算；〔九〕深化改革和组织构造调整的规划；〔十〕国际化经营的规划等。难。三、请披露实现上述业务目标的主要经营理念或模式。合作的，应对合作方及合作条件予以说明。有关的假设基准等。及程度。二、在披露风险因素的挨次上应遵循重要性原则。针对性地作出定性描述。险因素及其时效。曾经因该风险因素患病的损失及将来患病损失的可能程度。险对策或措施，但这些对策或措施应是有针对性的、具体的和可操作的。割的风险，以及过度依靠单一市场的风险等。风险提示”。八、关于业务经营风险，请说明过度依靠某一重要原材料、产品或效劳、供以及所从事行业不景气的风险等。〔如开发高端产品提示”。控的风险等。70％等状况的，请在“特别风险提示”中列出。束机制不健全的风险等。治理层不稳定的，请以“特别风险提示”形式列出。的风险等。的，应做“特别风险提示”。工程治理和组织实施的风险等。的风险等。形式列出。然灾难引起的风险。500500将来进展或财务状况具有重要影响的合同内容，主要包括：〔一〕当事人的名称或者姓名和住宅；〔二〕标的；〔三〕数量；〔四〕质量；〔五〕价款或者酬劳；〔六〕履行期限；〔七〕地点和方式；〔八〕违约责任；〔九〕解决争议的方法；〔十〕对公司经营有重大影响的附带条款和