第六章、国际结算方式二

第六章结算方式（二）汇款和托收

托收方式汇款方式第一节汇款(Remittance)一、汇款的定义二、汇款的当事人三、汇款方式的种类及其业务程序

（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序四、汇款头寸的调拨和退汇五、国际贸易中应用的主要汇款方式一、汇款（Remittance）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是指银行收客户的委托，利用一定的工具，通过资金头寸在国外代理行和联行之间的划拨，将款项交付给国外收款人或债权人的一种结算方式，属于顺汇。二、汇款的当事人（p70）汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）三、汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）（一）电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)借记付讫通知书汇出行汇入行⑦汇出行

减少（借记）

银行存款（二）信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)（三）票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票

⑤银行即期汇票⑥付款⑦付讫借记通知书③银行即期汇票④汇票通知书寄汇入行①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)(四)、汇款的业务处理汇出汇款的办理程序-汇款人填写汇款申请书-汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用-汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理-汇款银行向付款银行拨交头寸汇入汇款的办理程序-审核付款指令-及时索偿头寸-履行付款责任电汇、信汇、票汇三种方式比较（一）拨头寸1、头寸：头寸指投资者拥有或借用的资金数量。2、拨头寸：汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付，或俗称“拨头寸”。3、拨头寸的方法

四、汇款头寸的调拨和退汇拨头寸的方法1、当汇入行在汇出行开立往来帐户汇出行汇入行帐户行开户行1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

支付委托书寄出贷记通知2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户

1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus

汇出行汇入行开户行帐户行支付委托书付讫的借记通知拨头寸的方法2、当汇出行在汇入行来立往来帐户2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户

拨头寸的方法3、当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户汇入行汇出行开户行开户行T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus

帐户行X帐户行（二）汇款的退汇

汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、汇入汇款的退汇

1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；

2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；

3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。2、汇出汇款的退汇与挂失止付电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。

五、国际贸易中应用的主要汇款方式

（一）预付货款：预付订金（二）货到付款：赊销方式、记帐赊销方式1、售定2、寄售第二节托收（collection）一、托收的定义及当事人

二、托收种类

三、托收指示和托收汇票

四、跟单托收的交单方式及业务流程

五、托收风险与资金融通

六、托收业务适用的国际惯例重点内容托收定义托收当事人托收种类托收指示及托收汇票跟单托收交单条件承兑交单、即期付款交单、远期付款交单托收业务中资金融通《托收统一规则》

URC522是国际商会（ICC）的第522号文件，名为“托收统一规则”，９６年开始生效。它共有七部分二十六条款，是具有影响的国际惯例，被各国银行普遍采纳和使用，不是法律，但具有法律的强约束力。托收业务的各方都必须遵循这一惯例。一、托收的定义及当事人根据URC522托收的定义是：托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据（货运单据）以便取得货款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其它条款或条件交出单据。或简单讲：托收就是由卖方发货后开立汇票和提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款或劳务费的一种结算方式。托收业务关系人图发货1.

2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票委托人付款人托收行代收/提示行托收申请书、跟单汇票及单据3、对汇票付款或承兑4、交单（二）、托收当事人（p87）委托人－－principal\drawer出票人\受益人beneficiary出口方exporter\creditor债权人，开出汇票提交单据，委托银行向国外付款方收款的人托收行－－出口方银行\出口方的账户行（remittingbank)接受委托人的委托代收款项，同时委托国外分行或代理行向债务人收款代收行－－进口地银行\进口商的帐户行(collectingbank)托收行的国外分行、代理行付款人－－进口方（债务人）importer\debtor是代收行接受托收行的委托向其收取货款的人。提示行(presentingbank)----与付款人有往来账户关系的银行。代理人(representative)----出口方在进口地的伙伴，帮助办理货物存仓、保险、转售、运回等事宜。二、托收方式的种类（三种）（一）光票托收（cleancollection)：出口方收到进口方寄来的抵付货款的票据，如果付款人是本地银行，就不用托收，而是直接到该银行柜台兑取（这种情况只能是银行汇票或银行支票）。如果付款人是出口国以外第三国的银行时，出口商必须委托自己的银行办理光票托收，收取货款所谓光票托收就是只凭票据（汇票、本票、支票）无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。（委托一家代收行也行，托收行直接找付款行也可以。）贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄给买方，汇票委托银行收款。光票托收的票据由收款人作成空白背书，托收行作成记名背书，给代收行并制作托收指示（也称托收委托书）随票交寄代收行托收票款。（二）跟单托收（documentarycollection)：是指凭金融单据附有商业单据或不附金融单据的商业单据的托收。欧洲大陆一些国家为了避免印花税负担，一般的即期付款托收，不要求提交汇票,只提交单据就行。跟单托收分三种不同交单方式：１.即期付款交单（D/PATSIGHT)２.远期付款交单（D/PATxxxDAYSAFTERSIGHT)３.承兑交单(D/A)（三）直接托收直接托收时由出口商自己将有关单据寄给进口方银行（代收行），请其代收货款。实务中几乎没有如此操作。三、托收指示和托收汇票（一）托收指示—CollectionInstruction送来要求托收的所有单据必须伴随托收指示，注明托收受“托收统一规则”的约束。即：ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision),ICCPublicationNo.522托收指示的三点重要性：1托收业务离不开托收指示，每笔业务必须有一个单独的托收指示；2代收行仅按托收指示办事；3委托人或托收行必须确保所有的、必要的资料和指示已经提供在托收书中。代收行没有义务审核单据以获得指示。（二）托收汇票（CollectionBill/Draft）托收汇票的当事人：出票人是出口方，付款人是进口商，收款人有三种情况：受益人---背书给托收行，托收行再背书给代收行；2.托收行----背书给代收行

3.代收行-----不须背书。没有代收行的同意是不能作成代收行为付款人的托收汇票

汇票要注明托收出票条款：Drawnagainst…….（发什么货）

提示行对托收票据上的签字真实性、签字权限不付责任。因为托收业务是商业信誉。托收汇票ExchangeforHKD21,500.00Tianjin,15Apr.2005D/PAtsightofthisfirstofExchange（Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofTheIndustrialandCommercialBankofChinathesumofHongkongdollarstwentyonethousandfivehundredonlyDrawnagainstshipmentof22balesofpongeefromTianjintoHongkongforcollectionToSunlightGarmentsCompany,314LockyRoadForTianjinTextileImportandHongkong.ExportCorporation,TianjinsignatureMamager四、跟单托收的交单方式及业务流程出口商与进口商签定贸易合同，并按规定发货。委托人填写申请书（内容有：发票号码、托收金额、付款人名称、地址、代收行名称、地址、交单条件、银行费用负担、拒付是否要做成拒绝证书等），开立以进口商为付款人的跟单汇票，并将有关货运单据一并交给托收行，付清银行有关托收费用。托收行根据申请书的指示，缮制托收委托书，一并汇票、运输单据寄国外代收行。代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付款。5.进口商付款或承兑后赎单提货，代收行收到货款后将款项划拨到托收行的账上并向托收行发出付款通知或承兑通知。6.托收行收到付款通知后，即凭以将货款收入出口商账户（或原币入账或结汇入账）当事人权、责１.委托人：履行贸易合同中规定的责任(按时发货、提供合同要求的单据）；履行委托代理合同中的责任（指示明确、及时、负担费用）２.托收行（出口地银行）严格执行委托人的指示，按申请书的内容缮写托收委托书，连同汇票、单据一并寄送代收行；清点单据种类、份数；代收行倒闭，付款人拒绝付款，寄单丢失，通讯系统传递故障，进口国政局动荡等原因造成的后果，托收行不承担责任。３.代收行（进口地银行）：保管好单据、谨慎处理货物、托收情况的及时通知。当事人责、权４.付款人：按合同规定付款。注意：委托人与托收行是委托代理关系。托收行与代收行是委托代理关系。委托人与付款人是债权债务关系。（一）、凭即期付款交单D/P即期：合同－－发货、申请、汇票、货运单据、费用－－回执-----寄委托书、汇票、单据－－付款提示－－付款－－交单、收妥款项、资金划拨、通知－－收妥款项、贷记委托人账上、通知－－签字、领取贷记通知书。即期付款交单程序付款人委托人托收行代收行货物装船1托收申请书跟单汇票2、寄出托收指示跟单汇票3提示汇票要求付款4、付款5、交单6、汇交收妥货款7、款项贷记委托人账户（二）、凭远期付款而交单D/P远期：合同－发货、申请、汇票、单据、费用－－回执、寄委托书、汇票、单据－－承兑提示－－承兑、到期付款－－交单、款项收妥、资金划拨、通知－－收妥款项、贷记委托人账上、通知－－签字领取贷记通知书。（三）、凭承兑而交单D/A:合同－－发货、申请、汇票、单据、费用－－回执、寄委托书、汇票、单据－－承兑提示－－承兑－－交单、保管好承兑过的汇票、到期提示付款－－付款－－收妥款项、资金划拨、通知－－收妥款项、贷记委托人的账上、通知－－签字领取贷记通知书承兑交单程序

委托人付款人托收行代收行/提示行货物装船1、托收申请书跟单汇票2寄出托收指示和跟单汇票3提示汇票要求承兑4、承兑汇票5、交单6到期日提示汇票要求付款7、付款8、汇交收妥货款9款项贷记委托人账户（四）、凭其他条款或条件交出单据1.分批部分付款2.凭本票交单3.凭付款承诺书交单4.凭签字的信托收据交单五托收中的运输单据、利息、费用及其他（一）、运输单据托收项下，委托人交来的提单运输单据多是海运提单。值得注意的是：未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，也就是提单不得以银行或银行的指定人为抬头。如：BillofLading（1）---------------------------------------------------------------------------1.Shipper----------------------------------------------------------------------------2.ConsigneeBankofChinaLondonorToorderofBankofChinaLondon---------------------------------------------------------------------------运输单据、利息、费用及其他3.NotifyParty----------------------------------------------------------------------------BillofLading(2)1.Shipper提单应该作成空白指示抬头TheExportingCo.,Tianjin便于背书转让，不要作2.Consignee成买方抬头，万一买方Toorder不付款，卖方不好找新3.NotifyParty的买主。TheImportingCo.,25QueenStreet,HongKong运输单据、利息、费用及其他（二）、利息收取利息的指示应该如下注明：口Pleasecollectinterestfordelayinpaymentcalculatedfromthematuritytothedateofactualpaymentattherateofx%p.a.onthebasesof360daysayearfromthedrawee.口Waive/(donotwaive)interestifrefusedbythedrawee.（三）、费用向付款人收取费用/花费的指示，应注明如下：口Collectioncharges/expensesoutsideChinaareforaccountofthedrawee运输单据、利息、费用及其他口Waive/(donotwaive)chargesIfrefusedbythedrawee.口Collectionchargesmaynotbewaivedandthedraweerefusestopaysuchcharges,thepresentingbankwillnotdeliverdocuments.每当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收指示的当事人承担，并可在收妥的款项中扣除。（四）、需要时的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒付或拒绝承兑时，作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限，如无上述表明，银行将不接受需要时代理人的任何指示。运输单据、利息、费用及其他

作出需要时的代理人的指示，举例如下：SpecialInstruction:IncaseofneedrefertoSmithandJonesCo.,99RuedesAchetuer,Pariswhoseauthorityislimitedtoassistinginhavingthedrafthonoured.（五）、拒绝证书托收指示应注明是否作成拒绝证书，例如：口Donotprotestincaseofdishonour口Protestfor口Non-acceptance口Non-payment口Wewillgiveinstructiontoyouuponreceiptofcable/airmailadviceofNon-acceptance/Non-paymentwithreason.如须作成拒绝证书，费用由委托人承担拒付通知书发出后60天，没有收到托收行的指示，代收行可以退单。六、托收指示中的收款指示托收指示中的重要指示：第一是交单条件，第二是收款指示，必须结合托收行与代收行之间账户开立的情况定。托收行在代收行开立账户时，收款指示应写明：“收妥款项，请代记我方在你行得账户，并电报通知我行。”英文表示是：Whencollected,pleasecreditouraccountwithyouunderyourcableadvicetousquotingourrefno.代收行在托收行开立账户时，收款指示应写明：“请代收款项，并以电报授权我行借记你方在我行的账户。”英文表示是：Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycabletodebityouraccountwithusquotingourrefno.托收行与代收行之间没有开立账户，而是托收行在第三收款指示家X银行开立账户时，收款指示应写明：“请代收款项并将款项汇至X银行贷记我行在该行的账户，并请该行电报通知我行”英文表示是：PleasecollectandremittheproceedstoXBankforcreditouraccount