财务管理制度

———财务管理制度

篇1:财务管理制度

财务管理制度

第一章现金借款

第一条

可办理现金借款的状况：

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1、员工出差所需的差旅费

2、需由现金支付的款项(金额在1000元以下)

3、业务部门所需的长期备用金

其次条

办理现金借款需填制的凭证：(见票样1)

第三条

现金借款至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可两人经办)。

第四条

现金借款的管理方法：

1、员工出差所借差旅费必需在返回公司五个工作日与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。

2、员工暂借需由现金支付的款项，应于借出之日起叁个工作日内与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他手续。

3、业务部门借用的长期备用金最长期限为一年，最高限额为人民币1000元，由部门主管经理指定备用金的保管人。保管人在领取备用金后，累计现金支出超过人民币捌佰元方可到财务部办理现金报销手续。

其次章支票借款

第五条

办理电汇、信汇等划款业务参照支票借款的相关规定执行。

第六条

办理支票借款需填制的凭证：(见票样2)

第七条

支票借款至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可两人经办)。

第八条

办理支票借款的管理方法：

1、借款人应在领取支票之日起五个工作日内与财务部办理报销手续。如因特别状况不能如期办理报销手续，请准时告知财务部并说明状况。如逾期未办理报销手续或所述理由不合理，财务部有权在其工资中扣除相应金额，并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。

2、借款人所借支票必需根据借款单所列用途使用，如有变动需重新办理借款手续。

3、借款人所借支票必需根据借款单估计金额使用，假如实际支出数超过估计金额在1000元以上需重新办理借款手续。

4、凡已订立合同的款项支出，借款时出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及购货发票签发人三者名称应全都。

5、如借款时因客观条件所限，支票金额、签发日期及收款人无法确定，借款人应保证借出支票的平安性并对该张支票的平安使用负完全责任。

第九条

员工应高度重视合法、平安地使用支票等结算票据，公司保留对这些票据的追查权及违法使用票据的刑事追索权。

报销篇

第三章日常费用报销

第十条

本章所说日常费用系指款待费、差旅费、乘车费、办公费、电话费等与经营项目无直接联系的间接费用。

第十一条

报销单据必需是国家规定的合法发票或机关、事业单位开具的统一收据，其他票证无效。发票或收据必需精确     注明公司名称、日期、用途及大小写金额。

第十二条

以上费用至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可为两人经办)。

第十三条

报销款待费(发票上注明餐费、食品、礼品)须填制的凭证：(见票样3)

第十五条

报销乘车费时需在每张票据后注明乘车起点及终点。

第十六条

除报销款待费、差旅费需填制指定凭证外，其他费用的报销经手人及审批人可直接在发票后签名，如一次性报销多张票据可将其分类后填制报销凭证而不必在每张票据上签字：(见票样5)

第四章公司资产报销

第十七条

本章所说公司资产系指单价在壹佰元以上的办公用品、施工用具、固定资产等公司自用物品。

第十八条

公司资产的报销须经综合部经管人员登记造册并在发票上签字证明后方可办理。

第十九条

报销单据必需是国家规定的合法发票，其他票证无效。发票必需精确     注明公司名称、日期、商品名称及大小写金额。

其次十条

公司资产的报销至少有肆人经办，包括直接经手人、综合部经管人、部门主管经理及总经理审批(如部门主管经理为直接经手人可为叁人经办)

第五章成本费用报销

其次十一条

本章所说成本费用系指与公司经营项目有直接联系的支出，包括支付的工程费、设计费、工程物资、库存商品等。

其次十二条

如因同一事项与同一单位有资金往来关系其金额超过

万元的必需签定经济合同，财务部须依据合同办理付款业务。

其次十三条

报销单据必需是国家规定的合法发票，其他票证无效。发票必需精确     注明公司名称、日期、项目及大小写金额。

其次十四条

工程费、设计费的报销：

1、凡已订立合同的款项支出，出纳应在发票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应全都。

2、报销工程费、设计费需填制的凭证：

项目报销凭单

20**年3月21日

部门名称

部

本人姓名

王

大写金额

人民币：叁万元整

小写

十万千百十元角分￥000000用于

项目

是否签订合同：

是否□

合同总金额9万元，此支出占合同总金额的30%，已支付金额占合同总金额的60%(包括此次支出数)

主管负责人签字：总经理签字

部门副经理签字

经手人签字：

王

注：签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他可不填。

其次十五条

工程物资的报销：

1、凡已订立合同的款项支出，出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应全都。

2、报销工程物资需填制的凭证：

项目报销凭单

20**年3月21日

部门名称

部

本人姓名

王

大写金额

人民币：叁万元整

小写

十万千百十元角分￥000000用于

项目

是否签订合同：

是否□

合同总金额

9万元，此支出占合同总金额的

30%，已支付金额占合同总金额的

60%(包括此次支出数)

主管负责人签字：总经理签字

部门副经理签字

经手人签字：

王

注：签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他项可不填。

3、经办人需供应工程物资的明细，并按实际状况办理出入库手续。

其次十六条

库存商品的报销：

1、凡已订立合同的款项支出，出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及发票签发人三者名称应全都。

2、经办人需在每张发票后签字，签字请用钢笔或签字笔书写。

3、购入的库存商品须到库管人员处办理商品入库手续后方可到财务部办理报销手续。经办人需供应购入商品的明细，并按实际状况填制出入库单。

4、库管人员应按实际状况审核出入库单据。

其它

其次十七条

本制度从20**年4月1日起实行

其次十八条

财务部对该制度拥有解释权。

篇2:财务科会计实习收获与体会

20**年度财务科会计实习收获与体会范本

一、内容简介

会计学是一门实践性很强的学科，经过高中的三年和大一下半年的的专业学习后，在把握了肯定的会计基础学问的前提下，为了进一步巩固理论学问，将理论与实践有机地结合起来，根据学校的方案要求，本人于20**年7月24日至7月30日在常州才富农机车辆配件有限公司进行了为期一周的实习。实习是教学环节的一个重要组成部分，是实践性教学的主要方式。这短短的一周时间里，经过我个人的实践和努力学习，在前辈们的指导和关心下，对公司的概况和财务机构有了肯定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的熟悉，在财务科实习中，在与其他会计人员交谈过程中学到了很多难能珍贵阅历和学问。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺当工作打下了良好的基础。

二、实习的意义和目的

此次的实习为我深化社会，体验生活供应了难得的机会，让我在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应当具备的各种力量。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，仔细学习会计理论，学习会计法律、法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，把握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华、走上工作岗位打下了基础，也为自己以后的工作和生活积累了更多丰富的学问和珍贵的阅历。

三、实习进程与内容

刚开头去才富农机车辆配件有限公司的时候，我的心情布满了感动、兴奋、期盼、喜悦。我信任，只要我仔细学习，好好把握，做好每一件事，实习确定会有成果。但后来许多东西看似简洁，其实要做好它很不简单。通过实践我深有感受，一周的实习期虽然很短，却使我懂得了许多。不仅是进行了一次良好的校外实习，还学会了在工作中如何与人相处，知道干什么，怎么干，根据规定的程序来完成工作任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为我以后更好的进展奠定了基础。对一个企业而言，得控则强，失控则弱，无控则乱。企业经营好比一湖清水，管理规范好比千里长堤。水从堤转，才能因而得福，假如大堤本身千疮百孔，水就会破堤而出为祸一方。军中无法，等于自败，企业无规，等于自乱。

在实习中，我参与了该企业月末的财务核算，仔细学习了正值而标准的会计程序，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了财务会计的全过程及会计核算的各环节，仔细观摩一些会计的整个审计、核算过程，并把握了一些会计事务的适用及适用范围。跟随财务人员，核实会计事实。真正了解和熟识了我国的公诉程序及法庭的作用和职能，同时还协作公司财务人员做好帐本的调查笔录和日记帐笔录，做好帐簿的装订归档工作。经过一周的实习，我从客观上对自己在学校里所学的学问有了感性的熟悉，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。

我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务（对公业务），其他一般了解的有购货业务、票据业务、贷款业务。会计业务对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否全都，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，假如有背书，则背书人签章是否相符，值得留意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。

最终公司一个期间的经营活动最终通过财务报表的形式表现出来，编制报表过程中也有很多细节需要留意。如编制资产负债表时，一般项目无须对帐户数据进行加工，直接依据总帐科目的余额填列。但有些项目需要将几个相关联的帐户数据进行分析、合并构成相应的报表项目，如"货币资金'"存货'"未安排利润'等项目。有些需要依据明细科目的余额填列。如"应付账款'项目应依据"应付账款'和"预付账款'科目所属明细科目期末贷方余额的合计填列。等等。同样在编制现金流量表时，现金及其等价物就是现金流量表的编制基础。

我还接触了增值税发票，与同去实习的同学负责了肯定量的开票。一开头，我们什么都不懂，虽知道关于增值税发票的一些理论学问，却从没付诸实践，于是我们抓住这次机会，努力请老师傅，她们也很急躁地教我们，我们把握了怎样开发票，怎样管理发票，至少曾经的会计电算化没有白学。不过，增值税发票有许多讲究，得仔细认真讨论。

四、实习感悟

经过一周实习下来，使我受益良多，详细的实践体会如下：

1、是要有坚决的信念。不管到那家公司，一开头都不会立即给工作我们实习生做，一般都是先让我们看，时间短的要几天，时间长的要几周，在这段时间里许多人会觉得很无聊，没事可做，便产生离开的想法，在这个时候我们肯定要坚持，轻易放弃只会让自己懊悔。

2、要仔细了解公司的整体状况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。

3、要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手。与同事相处肯定要礼貌、虚心、宽容、相互关怀、相互帮忙和相互体谅。

4、要学会怎样严厉 仔细地工作。以前在学校，下课后就知道和同学玩耍，嘻嘻哈哈、大声谈笑。在这里，可不能这样，由于工作，来不得半点马虎，否则就会出错，工作出错就会给公司带来损失。于是，我意识到：自己绝不能再像以前那样，要学会像这里的同事一样严厉 、仔细、努力地工作。

5、要多听、多看、多想、多做、少说。到公司工作以后，要知道自己能否胜任这份工作，关键是看你自己对待工作的态度。我刚到这个岗位工作，根本不清晰该做些什么，刚开头我觉得很头痛，可经过工作过程中多看别人怎样做，多听别人怎样说，多想自己应当怎样做，然后自己亲自动手去多做，最终在短短几天里对工作有了一个较系统的熟悉，渐渐的自己也可以完成相关的工作了，光用嘴巴去说是不行的，所以，我们今后不管干什么都要端正自己的态度，这样才能把事情做好。

6、要学会虚心，由于只有虚心请教才能真正学到东西，也只有虚心请教才可使自己进步快。

五、实习总结

总得来说在实习期间，虽然很辛苦，但是，在这艰苦的工作中，我却学到了不少东西，也受到了很大的启发。我明白，今后的工作还会遇到很多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和新的体会。因此，我坚信：只要我专心去发掘，英勇地去尝试，肯定会能更大的收获和启发的。

在学校里学到的学问都是最基本的学问，不管现实状况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少同学实习时都觉得课堂上学的学问用不上，消失挫折感，可我觉得，要是没有书本学问作铺垫，不行能会有应付瞬息万变的社会的力量。经过这次实践，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比如何与同事们相处，信任人际关系是现今不少高校生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观看前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得一周的实习更加有意义。

篇3:财务岗位分工及岗位职责

财务岗位分工及岗位职责

（一）、财务总监岗位职责

1、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策供应依据，帮助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；

2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货掌握等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。

3、参加制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。

4、把握公司财务状况、经营成果和资金变动状况，准时向总经理和董事长汇报工作状况。

5、参加公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参加重大经济合同或协议的讨论、审查，参加重要经济问题的分析和决策。

6、做好财务系统各项行政事务处理工作，负责银行提款、存款业务的审批工作，负责财务人员的开导工作，提高工作效能，增加团队精神。

7、协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。

8、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作和保密工作。

9、提出直接下级岗位的用人需求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交给总经理确认；

10、进行直接下级的岗位出试、复试工作，提出对不合格直接下级的处理建议，提交总经理确认；

11、定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理报告。

（二）财务主管岗位职责

1、全面负责财务部会计工作。

2、负责制订并完成公司此阿武会计制度、规定和方法。

3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。

4、分析检查公司财务收支和预算的执行状况。

5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。

6、编制公司的会计报表，在每月10日前报送财务总监审核。

7、审核每月工资、福利、工会经费计提及发放明细。

8、定期检查公司库存现金和银行存款是否账实相符。

9、每月针对财务运行中的数据变化状况进行财务分析，提出处理看法。

10、参加公司主要经济合同、协议及其他融资方面的工作。

11、联合其他部门、定期对公司资产、财产、物资的运行状况进行检查。

12、承办总经理和财务总监交办的其他工作。

（三）材料会计岗位职责

1、负责公司原材料、帮助材料、包装物、低值易耗品、燃料等日常核算

2、仔细遵守国家财务政策、法规、制度；按记帐规章结算、记帐，做到数字精确     、上报准时。

3、负责材料成本预算制订和执行状况监督审查工作

4、针对各部门报上来的材料出入库单认真核对，并准时录入到金蝶财务软件中。

5、每月末将材料总账与各明细账进行核对，分析、筛选、整理。

6、负责工程材料物资的入库、调拨及工程现场领用的财务核算工作,7、月末进行材料成本的结转、分摊材料成本差异并进行材料台账的归档工作。

8、月末会同选购部门、仓储部门人员,对库存材料物资进行实地盘点、监督存货的日常管理工作并建立定期盘点制度。

（四）资产岗位会计职责

1、负责固定资产增减变动的核算。

2、负责在建工程的核算。

3、负责固定资产折旧的计提和结转。

4、建立固定资产、在建工程、累计折旧明细账。

5、负责无形资产和其他资产的核算。

6、定期将各资产明细账与总分类账相核对。

7、季末会同相关部门对固定资产和工程物资进行盘点、核对；

8、负责管理各类资产，定期清理报废资产和闲置不用的资产。

（五）工资岗位会计职责

1、负责汇总各车间、部门上报的工时、产量等资料的记录、整理工作

2、编制工资计提汇总表以及工资安排发放表并组织发放

3、负责准时发放工资、奖金及有关帐务处理;

4、清理与工资有关的往来科目并汇总装订成工资册;

5、按规定比例提取各项经费，并进行有关帐务处理;

6、每月按税务部门要求编制公司个人所得税表并代扣代缴;

7、协作生产部门制定工资安排定额并供应有关牢靠依据;

8、完成主管交办的其他临时性工作

（六）往来结算岗位职责

1、负责办理企业与各方面的往来结算业务

2、会同有关部门制定应收、应付及预收、预付款项的核算和管理方法

3、办理应收、应付及预收、预付款项的结算

4、定期进行应收、应付及预收预付款项的对账

5、分析应付款项的账龄及对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

6、仔细核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐。

7、做好应收、应付帐款日常核对工作，准时将对帐资料归集存档

8、每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表并对帐龄较长的客户进行重点跟踪，查明缘由并向部门主管领导汇报。

9、完成领导交办的其他临时性工作

（七）出纳岗位职责

1、在月初与银行沟通并制定本月辽田提款和取款预算交财务负责人审核

2、仔细执行公司现金管理制度，建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经相关审批人员签字后，方可生效。

3、每日提款和存款时需2名以上人员同行方可办理。

4、同一卡号、存单的密码和账号、网银盾、复核依据等信息和资料不能交由一人保管和把握

5、支付报销和借款时要严格审查，没有主管及直接领导签字，严谨私自借款及填开支付票据。

6、1000元以下付款由财务总监审核签字后即可直接办理，大额及特别事项付款，要直接请董事长审批，如董事长不在要电联请示（包括电话、短信、传真、邮件等）并要有确认依据请示直接领导审批签字后方可办理付款事宜。

7、每日工作结束后要清点现金并与账面进行核对，5天要有一个现金清点表，

有本人和盘点人、监盘人签字确认并留存。

8、月底要有银行存款余额调整表和索要银行对账单并与账上货币资金余额核对后归档留存。

9、日常凭证的制单、录入、排序、装订、保管、归档工作并承办领导交办的临时性工作。

（八）成本核算岗位职责

1、统计原材料，低值易耗品和其他物料出库凭证并进行汇总；

2、进行制造费用分摊及结转以及相关凭证的编制；

3、计算产品成本并编制产成品凭证；

4、进行产品成本分析，查找产品成本节省空间；

5、编制成本报