第三章银行信贷管理规则

第二章商业银行信贷体系第一节中国商业银行体系第二节商业银行信贷资金来源和运用第三节商业银行信贷资金来源和运用的结构分析第四节商业银行信贷资金的循环与周转第五节商业银行信贷管理的任务和内容信贷资金是指银行以信用方式聚集和运用的货币资金，或者说是银行信贷行为的货币表现，是银行信贷管理的客体。信贷资金有两个特点：一是两权分离（使用权和所有权），二是必须归还。

一、信贷资金的来源结构和渠道1.各项存款2.债券筹资3.向中央银行借款4.同业拆借和同业存放5.代理性存款二、信贷资金运用结构和渠道1.各项贷款2.债券投资3.缴存准备金存款4.存放同业和拆借同业5.代理业务6.本外币库存：包括“库存现金”和“外汇占款”第三章商业银行信贷管理规则第一节信贷管理信息不对称的逆向选择和道德风险第二节银行信贷管理原则第三节贷款管理规则第四节存款管理规则“使用不对称信息进行市场分析”是三位2001年度诺贝尔经济学奖得主——美国经济学家约瑟夫.斯蒂格利茨(JosephStiglitz)、乔治.阿克尔洛夫(GeorgeAkerlof)和迈克尔.斯彭斯(MichaelSpence)于20世纪70年代提出的重要理论。传统经济学的所有分析都是基于“经济人”拥有完全信息的假设。现实经济生活却不是这样，没有一个市场主体可以占有完全的市场信息，市场总是表现为一方占有充分信息而另一方处于信息相对缺乏状态，即信息总是不对称的。信息拥有方为了使得自身利益最大化而采取的各种交易方式通常会使另一方利益受到侵害，这就是逆向选择和道德风险。第一节信息不对称的逆向选择和道德风险一、信息不对称买主或卖主占有对方无法证实或对方不掌握的信息。非对称信息下的交易不同于对称信息（理想信息、完全信息），也不同于不完全信息。对称信息（理想信息）：买卖双方对标准产品的质量和售后功能都全面了解。不完全信息：由普遍存在的不确定性决定的。二、信息不对称市场：信息不对称市场的基本形式：买主具有完全信息而卖主处于零信息状态；买卖双方都只具有不完全信息，其中一方比另一方拥有更多信息。根据信息不对称发生在交易契约签订之前还是之后，分为：信息事前不对称——“逆向选择”信息事后不对称——“道德风险”，“委托－代理问题”卖主拥有完全信息而买主处于零信息状态逆向选择机会主义的交易者总是期望通过隐瞒或是混淆关于他（或者他的商品）的有关信息，利用信息的不对称性来获取交易优势。逆向选择总会使存在非对称信息的竞争市场成为不完全的市场。柠檬市场：次品市场，通常指处于信息不对称环境中的次品市场。

例：旧车市场、劳动力市场、保险市场其他信息不对称和逆淘汰的例子保险为什么超过一定岁数的人几乎难以以任何价格买到医疗保险？解决方法——政府出面，提供医疗照顾方案。信贷市场信用卡公司和银行如何区分高质量借款人和低质量借款人？“柠檬”问题出现了。解决方法——信用记录三、银行信贷业务中的信息不对称从银行角度来看，要完全掌握贷款申请人的完整信息是极为困难的。因为贷款申请人是掌握信息的一方，其信息提供总是会倾向于银行关心并对自身有利的方面，对自身不是特别有利的则申请人一般都不会主动提供。在中国，由于没有一个站在公正立场、由第三方提供信息评级和征信的系统，这种信息不对称表现得更为突出。因此，银行为了了解和掌握贷款申请人的信息，只能采取两种方式：一是建立自己的信用评级系统；二是提高信贷供给标准，采取上浮利率、设定贷款附加条件等方式进行处理。1997年，中国人民银行开始着手建立企业和个人征信系统。四、贷款的道德风险及其防范银行贷款的道德风险是指在签订贷款协议时享有充分的信息，但协议签订后，由于借款人不按合同约定进行投资或者在投资获利后不按时归还贷款本息等，违反合同约定而产生的风险。假定某借款人向银行申请贷款拟投入某项目，贷款总额为2000万元，贷款利率为10%；如果借款人按照合同约定，将贷款资金投入约定项目一年后得到400万元收益，则企业会取得10%的年收益（扣除银行10%的利息支出后）；如果借款人违反合同约定变更贷款用途，则可能产生两种情况：一是投资效益好于合同约定项目，产生12%的年收益率；二是投资效益不及合同约定项目，甚至投资无法收回，则借款人无法偿还贷款本息。表面上看，在前两种情况下，银行都将获得10%的贷款收益，只有在后一种情况下，银行收益才低于10%（后一种情况，银行可能连贷款本金也不能收回。在第二种情况下，借款人变更贷款合同而将资金投资于其他项目，违背了与银行建立的贷款委托代理关系时，借款人的收益实现了最大化（240万元收益），银行却承担了较大风险为代价，银行对于借款人改变贷款用途的信息并不掌握，同时并没有因为承受了较大风险而增加收益，甚至有可能出现第三种情况。道德风险的防范：一方面，商业银行要随时对已经发放的贷款进行跟踪，注意借款人的改变项目用途和项目进展情况，以及借款人财务、经营行为发生重大变化，或者管理层发生人事调整等，一旦发现有不利于银行贷款安全的情况，必须及时采取措施进行补救；另一方面，可以通过负激励方式增加银行自身收益，如对借款人的违约行为采取惩罚性措施。第二节银行信贷管理原则一、信贷管理三原则安全性、流动性、盈利性第二节银行信贷管理原则1、安全性——风险防范在贷款业务管理中，信用风险和市场风险非常直接，而操作风险也不可忽视。(1)信用风险——必须面对的最主要风险定义：“交易对手无法履约的风险”所有形成直接或间接的债权债务责任并涉及交易对手履约能力的业务都造成信用风险；信用风险来自于交易对手具体风险的集合。(2)市场风险定义：由于市场价格波动而使银行表外和表内头寸产生损失的风险——巴塞尔银行监管委员会。表现：以利率变动为例，实行“资产负债缺口管理”。

(3)操作风险——直接与银行的贷款管理机制有关定义：不完善或者失效的内部程序、人员、系统或者外部条件造成直接或者间接的损失。表现：银行信贷管理系统的不完善、管理失误、控制缺失、诈骗及其他人为错误。1、安全性——风险防范2、流动性是指资产在没有损失的前提下变现的能力。一般来说，变现能力强（即损失小）说明流动性高，相反则说明流动性低。随着金融市场的发展，不必机械地维持存贷比，主动负债的流动性管理方式日益受到重视。

3、盈利性银行利润来源：存贷利差、中间业务收入和投资收益。★

三者的有机配合、协调统一在维持安全性和流动性的基础上，尽可能地实现盈利最大化。先注重的是安全性和收益性，而可把流动性放在最后。二、信贷政策信贷政策是宏观经济政策的重要组成部分，是中国人民银行根据国家宏观调控和产业政策要求，对金融机构信贷总量和投向实施引导、调控和监督，促使信贷投向不断优化，实现信贷资金优化配置并促进经济结构调整的重要手段。

1、与货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款比例、证券质押贷款比例等等。2、配合国家产业政策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些地区和行业的经济发展；3、限制性的信贷政策。通过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原则。4、制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融创新，防范信贷风险。中国目前的信贷政策包含四方面内容：第三节贷款管理规则一、贷款管理当事人借款人和贷款人是贷款关系中的两个最重要的业务主体。此外，国外商业银行贷款管理中的当事人还包括信用评级机构（第三方），我国已开始借鉴、引入。

☆《贷款通则》规定：第三条本通则所称贷款人,系指经国务院银行业监督管理机构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构。本通则所称借款人,系指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人。（一）借款人（1）借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件：

a、依法办理工商登记的法人已经向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续；事业法人依照《事业单位登记管理暂行条例》的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案；

b、有合法稳定的收入或收入来源，具备按期还本付息能力；

c、已开立基本账户、结算账户或一般存款账户；

d、按照中国人民银行的有关规定，应持有贷款卡（号）的，必须持有中国人民银行核准的贷款卡（号）。

★贷款卡：凡需要向各金融机构申请贷款，办理承兑汇票、信用证、授信、保函和提供担保等信贷业务的法人企业、非法人企业、事业法人单位和其他借款人，均须向营业执照(或其他有效证件)注册地的中国人民银行各城市中心支行或所属县支行申请领取贷款卡。（2）借款人为自然人的，应具备以下基本条件：

a、具有合法身份证件或境内有效居住证明；

b、具有完全民事行为能力；

c、信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力。★机关法人及其分支机构不得申请贷款；境外法人、其他组织或自然人申请贷款，不得违反国家外汇管理规定。(3)借款人的义务a、借款人应及时依法向贷款人提供贷款人要求的有关资料，不得隐瞒，不得提供虚假资料。b、借款人应依法接受贷款人对其财务状况以及使用贷款情况的监督。

c、借款人准备进行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造、对外投资等重大事项，有可能对贷款的正常偿还产生较大影响时，应提前书面通知贷款人；遇有涉及诉讼等重大事项时，应自发生诉讼等重大事项之日起3个工作日内书面通知贷款人。同时应贷款人的要求，配合贷款人采取贷款保全措施，清偿或落实原有贷款债务。

4、借款人应按借款合同约定使用贷款，并按期足额还本付息。借款人未按照约定的期限归还贷款的，应按照中国人民银行的有关规定支付逾期利息。（4）对借款人的限制性规定借款人使用贷款不得用于以下用途：

a、生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目;

b、违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；c、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资；

d、财政预算性收支；

e、国家明确规定的其他禁止用途。(二)贷款人（1）贷款人的基本资格要求贷款人必须经国务院银行业监督管理机构批准经营贷款业务,持有国务院银行业监督管理机构颁发的《金融许可证》,并经工商行政管理部门核准登记。（2）贷款人的权利

a、贷款人自主审查和决定贷款，有权拒绝任何法人、其他组织或自然人强令其发放贷款。

b、贷款人有权采取合法措施对借款人提供的信息进行查询，有权将借款人的财务报表或抵押物、质物交贷款人认可的机构进行审计或评估。c、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人可以依合同约定停止发放贷款、提前收回部分直至全部贷款或解除借款合同。d、贷款人有权依据法律规定或合同约定,采取使贷款免受损失的措施。e、贷款人应依据国家有关规定收取合理费用。f、贷款人有权拒绝借款合同约定内容以外的附加条件。（3）对贷款人的限制经贷款人调查了解，借款人有下列情形之一的,贷款人不得对其发放贷款:

a、建设项目贷款按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；

b、生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护等部门许可而未取得许可的；c、借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造等过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；d、不具有法人资格的分支机构未经借款授权的；e、国家明确规定不得贷款的。（三）商业信用评级机构和个人信用征信机构a、在贷款管理的科学治理结构中，独立、公正的信用报告和评级机构是一个重要的当事人，因为对借款人信用进行客观的评价，是银行信贷业务的重要环节，独立的第三方提出的信用评价结果，对银行信贷业务的开展，具有举足轻重的作用。b、虽然国际上有专门的著名评级机构，但依靠国际信用评级机构对中国企业进行评级并不总是合适的。c、建立我国独立、公正的评级机构和征信机构是进行国际竞争的需要，也是建立中国信用体系的需要，更是实现银行贷款管理科学化的需要。二、贷款的种类和特征(一)贷款种类按贷款保障程度划分

※信用贷款:指银行仅凭借款人的信誉,无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。

※担保类贷款:包括抵押贷款、质押贷款、担保贷款。*抵押贷款：指债务人不转移抵押财产的占有，将其作为对债务的担保，银行以此财产权为抵押发放的贷款。*质押贷款：指银行以所转移的债务人的动产和权力为抵押发放贷款。可用作质押的权利包括各种票据，有价证券、商标权、专利权等。*担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任。

※票据贴现票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款。※工商流动资金贷款:为满足工商企业流动资本周转（应收帐款、存货）而发放的短期贷款。※固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款。※不动产贷款:以不动产产权为抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等。※农业贷款:为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款。按贷款对象划分

※消费者贷款:为满足个人消费者购买汽车、消费耐用品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为:分期付款、非分期付款、信用卡透支等形式，可采用抵押或非抵押。

※金融机构贷款:为满足非银行金融机构头寸短缺、资金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式。按利率计价方式划分

※固定利率贷款:在贷款契约偿还期内，利率按约定利率计价的贷款。

※浮动利率贷款:在贷款偿还期内，利率按约定市场基准利率进行调整的计价方式的贷款。按贷款期限划分

※短期贷款：期限在1年以内的各种贷款。包括流动资金贷款、票据贴现、出口押汇、部分个人消费贷款。

※中期贷款：期限在1年以上（含1年），5年以下的贷款。包括企业技术更新和改造贷款、企业并购融资、部分消费贷款。

※长期贷款：期限在5年以上（含5年）的贷款，包括项目贷款、不动产抵押贷款、基本建设贷款、科技开发贷款。※零售贷款：贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。其风险由贷款人承担并由贷款人收回本金和利息。※委托贷款：贷款人由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。按风险承担主体不同划分(二)贷款特征贷款是借贷资金所有权和使用权的暂时分离；贷款交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险；收益利率贷款利率与贷款收益的关系信贷供给曲线LjLj’Lj’’rj’’rLSLS/Drj=irj’三、贷款授权授信管理体制1996年11月11日，中国各商业银行实行《商业银行授权授信管理暂行办法》。(一)集中授权管理授权管理是指商业银行的总行逐级将贷款发放的权利分配给下级行的一种管理制度。通过授权管理，可以提高贷款的审批效率，有效分配金融资源。商业银行上级行对下级行的授权大小的影响因素：分支机构业务负债状况和业务风险状况经营管理水平和风险控制能力分支机构的经营环境(二)统一授信管理授信管理，是商业银行对客户提供信用额度的一种制度，是商业银行对客户分配资源的实现形式，表示商业银行对客户承担风险程度的极限。统一授信，是指银行作为一个整体，集中统一地识别、管理客户的整体信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并集中管理、控制具体授信业务风险。★授信额度只是最高限额，不是必达额度。★商业银行对客户提供授信，必须重点考虑一下主要因素：要根据不同区域和客户的经营管理水平、资产负债比例情况和偿债能力等因素，确定不同的授信额度；要根据区域经济状况和客户经营状况不断调整；应根据商业银行内部控制的需要较小调整。四、贷款管理责任制贷款管理的行长负责制；审贷委员会的建立；审贷分离制度；贷款分级审批制度；信贷工作岗位责任制；对大额借款人建立驻厂信贷员制度；离职审计制。实行贷款管理责任制的原则：

1、贯彻一级法人思想

2、坚持权、责相统一的原则

3、坚持审贷分离和集体审批原则实行贷款管理责任制的意义：

1、有利于强化权、责对等的原则，调动信贷人员的积极性和主动性。

2、有利于优化信贷资产，保障信贷资金的安全。

3、有利于提高信贷人员执行金融宏观政策的自觉性，促进国民经济的健康发展。审贷分离：贷款调查人员负责调查评估，审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收，审、贷、查三分离的制度。分级审批制度：指贷款人根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。第四节存款管理规则一、商业银行组织存款的意义和作用存款是商业银行充当信用中介和支付中介的重要支柱和经济基础；存款的数量制约着商业银行放款的规模，影响商业银行调节经济的广度和深度；存款是商业银行签发信用流通工具和信用创造的基础。二、商业银行存款组织管理原则与目标一般原则筹集银行信贷资金的原则是与运用资金的原则互相联系的对立统一体。可以概括为：效益原则、稳定原则、对称原则。▲效益原则是指银行在筹集资金时，力求以最小的资金耗费筹集尽可能多的资金，通过合理的运用获