中小企业财务管理精要(一)

中小企业财务管理精要

财务管理与财富2003年福布斯富豪榜2004年福布斯富豪榜丁磊、陈天桥与黄光裕张海、牟其中、杨斌与仰融财务管理与财富

牟其中牟其中曾任南德集团总裁，1995年2月，《福布斯》杂志将牟列入1994年全球富豪龙虎榜，位居中国大陆富豪第四位，当时公布其个人财富为8亿元人民币。1992年，他以商品换飞机的生意闻名，后来，又抛出765工程、中俄美大三角工程、炸喜马拉雅山引印度洋暖流入中国工程，局面愈来愈大，生意竟做到放卫星上。

1999年1月7日，牟涉嫌信用证套汇一案事发，被武汉警方请去“协助调查”。11个月之后，牟其中被判处无期徒刑。

财务管理与财富杨斌杨斌5岁成为孤儿，靠奶奶摆茶水摊和亲戚接济长大。1981年杨斌进入海军第二炮兵学院，1987年赴荷兰。

1997年，杨斌用“日本菜篮子”概念打动沈阳政府。后者力邀杨旗下“欧亚农业”前往沈阳建基地和分公司。此后，杨获得3300亩土地，建立“荷兰村”。2000年，杨在百慕大注册了欧亚农业控股有限公司。2001年7月，“欧亚农业”在香港主板上市，两次筹资接近7亿港元，成为当年赴港上市大赢家。而杨在“欧亚农业”所拥有过七成股权，价值近18亿港元。2002年10月杨斌及其相关企业因涉嫌犯罪，被警方拘捕，并被执法机关立案侦查。

财务管理与财富仰融仰融1957年出生，西南财经大学经济学博士。曾担任沈阳金杯客车制造有限公司董事长、华晨中国汽车控股有限公司董事长兼总裁、上海华晨集团股份有限公司董事长、中国航天华晨汽车有限责任公司董事长、清华大学汽车工程开发研究院理事长等职务。由于就华晨系公司产权问题与辽宁省政府发生龃龉，仰融于2002年6月出走美国，同年10月，辽宁省公安厅正式通告，仰融因涉嫌经济犯罪被辽宁省检察院批准逮捕。课程目标了解财务会计和财务管理的基本知识掌握中小企业创立、生存和发展过程中的财务特征如何解决融资和投资的问题如何解决财务控制和分配的问题课程内容财务基础知识股权结构与资本结构融资方法和渠道投资决策方法、理财产品财务控制中小企业财务管理的问题只有会计，没有财务管理“缺钱”——股东、董事、总经理皆融资个人、企业不分，主体不清有了闲钱躺在银行睡觉或盲目投资，缺乏理财和现金规划没有财务控制不知道如何分配兵马已动，粮草未筹一个案例从企业创立就开始财务管理规划和从企业创立开始未使用财务管理规划的命运区别。一个案例——财务规划创立——500万现金投资；第一年——亏损300万元；第二年——亏损700万元；第三年——减亏100万元，建设工厂，总投资3000万元；第四年——被跨国公司收购51％的股权，价格600万美元。一个案例例——无财务规规划创立——500万现金投投资；第一年——亏损300万元；第二年——倒闭第一单元元第一单元元：会计计和财务务管理基基础知识识会计要素素会计假设设会计等式式会计人员员会计报表表货币时间间价值风险与收收益现金流金融市场场会计基础础知识——会计要素素资产——负债——所有者权权益——收入——成本——费用——利润——会计基础础知识——会计假设设会计主体体持续经营营会计分期期货币计量量会计基础础知识——会计等式式资产＝负负债－所所有者权权益收入－成成本、费费用＝利利润资产＋收收入－成成本、费费用＝负负债－所所有者权权益＋利利润＋成成本、费费用会计基础础知识——会计人员员会计出纳专业会计计财务管理理人员与与会计人人员的区区分会计基础础知识——会计报表表资产负债债表损益表（（利润表表）现金流量量表会计基础础知识——会计报表表案例财务报表表分析的的威力——蓝田的失失败如何解读读会计报报表如何进行行会计报报表分析析财务基础础知识——货币时间间价值单利和复复利货币时间间价值年金货币名义义价值货币实际际价值财务基础础知识——风险和收收益风险的衡衡量风险和收收益之间间的关系系财务管理理的核心心案例财务基础础知识——现金流现金流与与利润净现值财务决策策与净现现值案例财务基础础知识——金融市场场股票市场场债券市场场外汇市场场……原油市场场财务基础础知识——金融市场场例子日元3年走势日元十年年走势欧元三年年走势财务基础础知识——案例下列100元或100元的证券/商品你选哪哪个？100元现金100元足球彩票票100元的某朋友友刚创立的的高科技公公司股票100元的医疗保保险单第二单元股权结构创立时的股股权结构ArthurRock的投资观念念六个硕士开开面馆快速发展中中的股权结结构稳定发展中中的股权结结构股权结构创立时合适适股东的特特点容忍风险的的大款可以承担经经营职责且且有一定出出资能力者者不出资但是是必须的人人才股权结构快速发展中中的股东特特点自身实力雄雄厚的出资资者，创造造融资能力力必须的人才才可以出资，，同时拥有有本企业发发展的必须须资源的企企业股权结构稳定发展中中的股东特特点可以创造新新的发展机机会的出资资者形成垄断地地位的出资资者提高管理水水平的出资资者资本结构资本结构资本结构与与财务危机机资本结构与与财务杠杆杆资本结构与与财务信号号财务信号与与两权分离离第二单元：：案例企业面临新新产品投资资机会，你你是董事长长，你的总总经理提出出要负债，，你如何看看待？企业面临新新产品投资资机会，你你是总经理理（不持股股），你的的财务经理理提出要负负债，你如如何看待？？第三单元融资方式和和融资渠道道——方式负债融资股权融资直接融资间接融资融资方式和和融资渠道道——渠道个人股东、、法人股东东、国家股股东银行负债、、非银行金金融机构负负债、企业业间负债、、向个人负负债找政府要钱钱找风险投资资者要钱找跨国公司司找战略投资资者融资方式和和融资渠道道——渠道案例顾雏军的钱钱从哪里来来？如何找政府府要钱、如如何找风险险投资者要要钱第四单元投资决策和和理财产品品——投资决策投资决策的的类型产品投资决决策项目投资决决策收购企业投投资决策风险投资决决策设备更新投投资决策投资决策和和理财产品品——决策方法投资决策的的方法净现值法、、内部收益益率法方法的核心心：人、团团队、融资资能力、盈盈利能力、、实施步骤骤（退出成成本）投资决策和和理财产品品——理财产品股票、债券券货币基金、、股票基金金外汇产品其他案例第五单元财务控制与与财务预算算——控制基础：会计计核算与财财务核算部门的财务务定性(费用中心还还是利润中中心)制度、控制制与考核控制与激励励财务控制与与财务预算算——财务预算部门预算与与企业预算算经营计划与与企业预算算经营预算与与费用预算算全面预算的的编制方法法第五单元分分配的的方法分配的方法法股东的分配配员工的分配配——薪酬体系分配的方法法——薪酬体系华为的薪酬酬体系：给给人才狼的的DNA四种不同形形式：股金金、工资、、奖金、福福利操作人员基基本工资占占月总收入入90%，奖金占10%，无股金专业人员为为基本工资资60%，奖金25%，股金15%中层经理基基本工资为为50%，奖金30%，股金20%高层基本工工资为40%，奖金