信贷风险评估手册

信贷风险评估手册序言本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供工商银行借鉴为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于工商银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供工商银行定期监测贷款风险损失项目小组还注意到自从1998年工商银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析1ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响主要议题2ICBC/000128/SH-Manual(97GB)国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失正常贷款=逾期<90天贷款第一年后仍属正常贷款第一年后转为逾期贷款=逾期>90天贷款第二年内收回第二年后转为呆滞贷款可以回收%贷款损失贷款逾期率=22%逾期贷款呆滞率=67%呆滞贷款回收率=25%重庆分行1998年数据举例资料来源： 重庆分行内部抽样资料，项目小组分析3ICBC/000128/SH-Manual(97GB)首先建立贷款逾期分析模型正常贷款及逾期不超过90天贷款逾期超过90天贷款贷款逾期率=一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转化为逾期超过90天的贷款的比率=XX分行贷款逾期率为A%%100%100%一年后逾期超过90天贷款总额正常贷款及逾期不超过90天贷款总额4ICBC/000128/SH-Manual(97GB)对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪AB建立逾期贷款呆滞率分析模型XX分行逾期贷款呆滞率为B/A%逾期贷款呆滞率=呆滞贷款逾期超过90天贷款5ICBC/000128/SH-Manual(97GB)最后综合计算贷款风险损失率贷款风险损失率贷款逾期率逾期呆滞率呆坏帐回收率*-1 * 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)6ICBC/000128/SH-Manual(97GB)贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失正常贷款额贷款风险损失率x进入当期损益7ICBC/000128/SH-Manual(97GB)

1.国际上通用的信贷风险损失分析模型2.重庆分行信贷风险损失3.新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响主要议题8ICBC/000128/SH-Manual(97GB)搜集资料–资料汇总数据搜集方式注意事项对2,500-5,000笔的正常或逾期不超过90天的贷款进行跟踪调查对其中逾期超过90天的贷款进行跟踪调查对其中呆滞贷款进行跟踪调查随机抽样从上述样本量中选取从上述样本量中选取样本量应足够大，以便确保95%的置信度。对于各分行而言，2,500笔贷款可以保证95%的置信度确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处每一客户的贷款不得超过3笔对5,000笔贷款连续追踪3年到期收回，逾期不超过90天的为正常贷款；大于90天，不超过1年的为逾期贷款；逾期超过1年的为呆滞贷款9ICBC/000128/SH-Manual(97GB)确定定资资料料收收集集对对象象注：：由由于于数数据据采采集集方方面面的的困困难难，，对对重重庆庆分分行行的的贷贷款款追追踪踪调调查查分分两两步步进进行行，，选选取取了了不不同同支支行行分分别别进进行行贷贷款款跟跟踪踪调调查查表表与与逾逾期期贷贷款款调调查查表表；；对对于于呆呆滞滞贷贷款款回回收收率率目目前前不不具具备备采采集集数数据据的的条条件件，，因因而而使使用用国国内内行行业业的的经经验验数数据据数据类型型采集对象象2,500笔贷贷款跟踪踪调查300笔笔逾期贷贷款调查查表呆滞贷款款回收率率北碚、荣荣昌、铜铜梁、长长寿、璧山、万万盛、双双桥、朝朝天门、、潼南、、大足、、大渡口口、永川川、万州州支行九龙坡支支行、南南岸支行行根据中国国商业银银行的行行业经验验，呆滞滞贷款的的回收率率为25%重庆分行举例10ICBC/000128/SH-Manual(97GB)跟踪调查查正常或或逾期不不超过90天的的贷款––表样注 正常常贷款是是指未到到期，到到期归还还或逾期期不超过过90天天的贷款款行名：璧璧山支行行填报日：：1999年9月22日单位：万万元将所有收收集到的的数据汇汇集成一一个Excel文件贷款笔数数客户名称称信用等级级行业性质质所有制性性质1997年12月31日贷款款余额期限到期日合同利率率过期时限限<90天是否展期期逾期3个个月贷款款余额逾期1年年贷款余余额逾期2年年贷款余余额第1笔第2笔………第200笔………青山厂A工业国有2001年11.088药业公司3B国有506年11.08811ICBC/000128/SH-Manual(97GB)确定资料的的搜集对象象支行1分理处1支行2……要求：广泛性随机性代表性真实保障剔除借新还还旧分理处2……分理处1分理处2……分理处1分理处2……12ICBC/000128/SH-Manual(97GB)跟踪调查正正常*或逾逾期不超过过90天的的贷款–表表样* 正常贷贷款是指未未到期，到到期归还或或逾期不超超过90天天的贷款** 同一一客户的贷贷款笔数不不能超过3笔贷款笔数**客户名称信用等级行业性质所有制性质质调查日贷款款余额期限到期日合同利率过期时限<90天是否展期逾期3个月月贷款余额额逾期1年贷贷款余额逾期2年贷贷款余额第1笔第2笔……第200笔笔……13ICBC/000128/SH-Manual(97GB)利用贷款逾逾期分析模模型，分析析贷款逾期期率正常贷款及及逾期不超超过90天天贷款逾期超过90天贷款款贷款逾期率率=一年年内正常贷贷款及逾期期不超过90天贷款款中转化为为逾期超过过90天的的贷款的比比率重庆分行贷贷款逾期率率为22%%100%100%14ICBC/000128/SH-Manual(97GB)对于1998年1月月1日逾期期1个月的的贷款跟踪踪逾期90天天呆滞贷款保守估计，，重庆分行行逾期贷款款呆滞率为为67%以以上重庆分行逾逾期贷款呆呆滞率为67%~88%，其其中67%为分行内内部保守的的统计资料料估计结果果，88%为抽样结结果逾期贷款呆呆滞率=呆滞贷款逾期超过90天贷款款重庆分行举例15ICBC/000128/SH-Manual(97GB)工商银行重重庆分行的的贷款平均均损失率为为11%贷款损失率率11%贷款逾期率率22%逾期呆滞率率67%呆坏帐回收收率*25%-1* 中国银银行业的平平均呆坏帐帐回收率为为25%16ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1.国际上通用用的信贷风风险损失分分析模型2.重庆庆分行信贷贷风险损失失3.新贷贷款政策对对1998年总体贷贷款风险的的影响主要议题17ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1998年年实行新贷贷款政策以以来，A级级以下贷款款不断降低低1998年年末%* 包括未未评和其他他** 当所所有贷款存存量的风险险等级分布布情况与1998年年新发放贷贷款一致时时资料来源：： 重庆分分行内部资资料；项目目小组分析析AA级及以以上A级BBB级BB级B级及以下下未评及其他他*1999年年10月31日%执行新贷款款政策的最最佳情况**%贷款风险等等级分布情情况变化18ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1998年年较高的总总体贷款风风险...* 包括未未评及其他他。此处假假设其风险险损失率相相当于AA级及以上的的客户风险险损失率资料来源：： 重庆分分行内部资资料；项目目小组分析析风险等级占总正常贷贷款额的%AA级及以以上A级BBB级BB级B级及以下下未评及其他他*估算的风险险损失率X=11%根据2500笔贷款款

抽样调调查：贷款款风险损失失在95%的置信度度内介于10%-12%之之间1998年年总体贷款款情况19ICBC/000128/SH-Manual(97GB)….随随着新的贷贷款政策的的推行正逐逐年降低贷款风险损损失率变化化情况(占占正常贷款款本金的百百分比)执行新贷款款政策的最最佳情况*1999年年10月31日1998年年末* 当所有有贷款存量量的风险等等级分布情情况与1998年新新发放贷款款一致时20ICBC/000128/SH-Manual(97GB)然而降低后后的贷款风风险损失仍仍高于贷款款毛利差率率，使工行行重庆分行行遭受损失失*当所有贷款款存量的风风险等级分分布情况与与1998年新发放放贷款一致致时1998年年末1999年年10月31日执行新贷款款政策的最最佳情况*风险损失率率占贷款本金金的百分比比11%84.8贷款毛利差差率3.32%正常贷款额额亿元人民币币贷款净利润润亿元人民币币21ICBC/000128/SH-Manual(97GB)方案执行新贷款款政策的最最佳情况*停止对B级及以下企企业放贷资金收益亿元人民币币停止对BB级及以下企企业放贷停止对BBB级及以下企企业放贷停止对A级及以下企企业放贷*当所有贷款款存量的风风险等级分分布情况与与1998年新发放放贷款一致致时** 99年10月月31日重重庆分行正正常贷款额额294亿亿资料来源：：项目小组组分析贷款额亿元人民币币即使总体贷贷款质量与与新发放贷贷款质量一一致，压缩缩对高风险险客户的贷贷款仍可以以提高资金金收益压缩信贷对对资金收益益的敏感性性分析*贷款净利差差收益亿元人民币币99年10月31日日增加对AA级及以上企企业、对私私放款(如如增加1倍倍)22ICBC/000128/SH-Manual(97GB)*当所有贷贷款存量的的风险等级级分布情况况与1998年新发发放贷款一一致时压缩对高风风险客户的的贷款对一