商业银行的负债业务管理范本体育事业

商业银行的负债业务管理一、银行负债的概念及其作用二、商业银行的负债业务三、商业银行的负债业务管理一、商业银行负债的概念及其作用（一）银行负债的概念及其特点（二）银行负债的作用（一）银行负债的概念及其特点（1）银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务存款性负债（被动负债）种类非存款性负债（主动负债）意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动（一）银行负债的概念及其特点（2）特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内（2）它的数量必须是可用货币计量的，一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债（3）负债只能在偿还后消失（二）银行负债的作用（1）1．负债是银行经营的先决条件（1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源（2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征（3）负债业务是银行开展中间业务的基础（二）银行负债的作用（2）2．负债是保持银行流动性的手段（1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要（2）负债水平决定银行的盈利水平在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高低决定银行盈利水平的高低由于银行利息收入只是工商企业利润的分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本（二）银行负债的作用（3）3．银行负债是社会经济发展的强大推动力银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可以在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量4．银行负债构成流通中的货币量流通中的货币量=现金+存款货币如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道二、商业银行的负债业务（一）活期存款（二）定期存款（三）储蓄存款（四）非存款性借款（一）活期存款（1）定义：也称为支票存款，或交易帐户存款，即为在交易活动中可使用支票便利而办理的存款可办理活期存款业务的金融机构：商业银行，储蓄机构活期存款在总存款中的比例：30%左右（一）活期存款（2）1．活期存款对商业银行的意义（1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项存款支付利息，可有效降低资金成本（2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额（3）活期存款可以周转使用支票在转帐的过程中，实际上是存款在不同银行间的周转使用（4）与客户建立广泛的联系（一一））活活期期存存款款（（3））2、、目目前前主主要要的的活活期期存存款款种种类类（1））支支票票存存款款，，即即居居民民和和工工商商企企业业在在银银行行开开设设的的活活期期存存款款帐帐户户，，主主要要是是用用于于居居民民和和工工商商企企业业完完成成其其交交易易支支付付围绕绕支支票票存存款款竞竞争争的的焦焦点点：：提高高支支付付效效率率，，及及时时迅迅速速地地兑兑现现各各种种往往来来支支票票降低交易易成本向客户提提供信贷贷承诺，，保证其其在需要要资金时时，可优优先获得得贷款支支持（一）活活期存款款（4））（2）可可转让支支付命令令（NOW帐户户）产生：1970年美美国马萨萨诸塞州州的一家家储蓄银银行，向向该州金金融管理理当局提提交了一一份申请请书，申申请准许许银行的的存款人人使用可可转让支支付凭证证，并替替代存折折提取存存款1972年该该州法院院认可了了这一申申请，1973年美美国国会会批准马马萨诸塞塞州和新新罕布什什尔州的的全部储储蓄银行行、工商商银行、、储蓄与与贷款协协会以及及一些合合作银行行开设NOW帐户户。并规规定该帐帐户最高高支付利利率为5%（一）活活期存款款（5））特点：一是不使使用支票票的支票票帐户，，该支付付命令可可用于提提款，背背书后可可转让二是它不不同于一一般的支支票帐户户，该帐帐户要向向客户支支付利息息主要针对对个人和和非盈利利性机构构，产生生于1970年年（一）活活期存款款（6））NOW帐帐户的意意义：一是打破破了商业业银行对对支票存存款的垄垄断，打打破了支支票存款款不支付付利息的的惯例二是给商商业银行行带来了了两个方方面的压压力：支票存款款付息的的压力增增大了银银行的机机会成本本商业银行行面临的的竞争对对手增多多三是给商商业银行行扩大资资金来源源带来了了机会，，商业银银行可以以与一般般大公司司、非银银行金融融机构在在公平的的基础上上展开竞竞争（一）活活期存款款（7））（3））超级级可转转让支支付命命令（（S——NOW帐帐户）），又又称为为优息息支票票存款款主要内内容：：如果果存款款人能能在该该帐户户中保保持2500美美元的的最低低存款款余额额，利利率就就高于于NOW帐帐户的的利率率，但但低于于货币币市场场存款款帐户户利率率；否否则按按储蓄蓄存款款利率率执行行，利利率每每天调调整，，每天天复利利主要特征：：将利率与与存款余额额的多少挂挂钩；存存户每月可可不受限制制地开出支支付命令，，但向存户户收取一定定的手续费费（一）活期期存款（8）（4）电话话转帐制度度银行允许客客户在同一一银行开设设两个帐户户，一个是是储蓄帐户户可获得利利息，一个个是支票帐帐户可获得得使用支票票的便利存户可通过过电话将其其存在储蓄蓄帐户上的的存款随时时转到活期期存款帐户户上意义：规避避了商业银银行不准向向支票存款款支付利息息的管制（一）活期期存款（9）（5）自动动转帐服务务帐户存户可同时时在开户银银行开设两两个帐户：：即储蓄帐帐户和支票票存款帐户户。支票存存款帐户只只须保持1美元元的余额，，客户可以以开出超过过1美元的的支票银行收到存存户开出的的支票需要要付款时，，可随时将将支付款项项从储蓄帐帐户上转到到活期存款款帐户上，，自动转帐帐，及时支支付票上的的款项意义义：：银银行行规规避避了了活活期期存存款款法法定定准准备备金金率率的的管管制制；；节节约约了了客客户户的的电电话话费费用用，，更更加加方方便便客客户户（一一））活活期期存存款款（（10））（6））协协定定帐帐户户————自自动动转转帐帐服服务务的的创创新新形形式式基本本内内容容：：银银行行与与客客户户达达成成一一种种协协议议，，客客户户授授权权银银行行将将款款项项存存在在活活期期帐帐户户、、可可转转让让支支付付凭凭证证帐帐户户或或货货币币市市场场存存款款帐帐户户中中的的任任何何一一个个帐帐户户上上对活活期期存存款款帐帐户户或或可可转转让让支支付付凭凭证证帐帐户户一一般般规规定定一一个个最最低低余余额额：：超过过最最低低余余额额的的款款项项由由银银行行自自动动转转入入同同一一客客户户的的货货币币市市场场存存款款帐帐户户上上，，以以便便取取得得较较高高的的利利息息若不不足足于于最最低低余余额额，，银银行行可可自自动动将将货货币币市市场场存存款款帐帐户户的的款款项项转转入入活活期期存存款款帐帐户户或或可可转转让让支支付付凭凭证证帐帐户户，，以以弥弥补补最最低低余余额额（二二））定定期期存存款款（（1））定期期存存款款是是客客户户与与银银行行预预先先约约定定存存款款期期限限的的存存款款特点点：：期期限限较较长长、、存存期期稳稳定定，，流流动动性性小小主要要种种类类：：可可转转让让和和不不可可转转让让存存单单、、存存折折各种种类类型型的的大大额额可可转转让让定定期期存存单单（（CD））：：如如可可变变利利率率的的CD，，零零息息票票CD，，基基本本收收益益CD等等在存存款款中中的的比比重重：：1960年年为为18%，，1991年年为为62%（二二））定定期期存存款款（（2））1．．定定期期存存款款对对商商业业银银行行经经营营的的特特殊殊意意义义（1））是是银银行行稳稳定定的的资资金金来来源源（2））定定期期存存款款因因稳稳定定性性好好于于活活期期存存款款，，其其存存款款准准备备金金率率要要低低一一些些，，因因此此其其资资金金利利用用率率高高于于活活期期存存款款（3））营营业业成成本本低低于于活活期期存存款款（二二））定定期期存存款款（（3））2．．定定期期存存款款的的种种类类（1））传传统统存存单单式式定定期期存存款款（（10万万美美元元以以下下）），，存存期期确确定定、、利利率率确确定定的的定定期期存存单单处理方式：到期提取者，，可提取本金金并获得存单单规定的利息息到期不提取者者，银行对过过期的时间不不支付利息，，但可约定转转存提前提取者，，存款人要接接受很高的罚罚款可作为抵押品品，但不可以以转让（二）定期存存款（4）（2）货币市市场存单，期期限为6个个月，利率率为浮动利率率。最低面值值为10000美元，，不可转让（3）可转让让定期存单，，指按某一固固定期限和利利率存入银行行的资金可在在市场上买卖卖的票证两种类型：浮动利率可转转让定期存单单，利率按前前一个月1年期国库库券的收益率率的70%计算，最小小面值为500元，投投资者的收益益若小于1000美元，，可免交利息息所得税10万美元以以上的定期存存单，主要购购买对象是企企业，利率不不受管制，存存单可以转让让（二）定期存存款（5）意义：一是可有效地地吸收存款，，解决资金来来源和竞争力力的问题二是其稳定性性比一般的定定期存款要好好，成为银行行从事期限较较长、收益较较高的资产业业务的重要资资金来源三是发行可转转让定期存单单不必缴付存存款准备金（三）储蓄存存款（1）西方国家储蓄蓄的含义：S=Y－－C现金内银银行存款容有有价证券驾驶驾驾照考试科目目一股票及公司债债券各种保险（财财险、寿险、、医疗险等））（三）储蓄存存款（2）1．零续定期期储蓄存款：：多次存入、、期限在半年年以上，5年年以内的储储蓄存款特点：（2））期满满前3个个月月为““搁置置期””，既既不能能存，，也不不能取取（3））存款款利率率采用用定期期利率率计算算适应群群体：：收入入高但但不稳稳定的的客户户，如如自由由职业业者（三））储蓄蓄存款款（3）2．联联立定定期储储蓄规定在在一本本存折折上可可存入入多笔笔定期期存款款，有有最低低余额额要求求（要要求较较低））每到年年末，，银行行自动动将存存满1年年的的各笔笔存款款汇集集成一一个大大数，，不满满1年年的则则到第第二年年再汇汇总特点：：结合合了整整存整整取和和零存存整取取的优优点（三））储蓄蓄存款款（4）3．指指数存存款证证定期储蓄存存款的利率率与物价上上涨指数挂挂钩的定期期储蓄存款款工具，即即名义利率率随物价指指数的升降降而变化的的一种定期期储蓄形式式，目的是是保证实际际利率不因因通货膨胀胀的影响而而下降4．特种储储蓄存款针对客户某某种特殊需需要而设立立的存款工工具，种类类多，方式式灵活如养老金储储蓄、团体体储蓄、存存贷联合储储蓄等等（四）非存存款性借款款（1）1．短期借借入款的主主要渠道：：（1）同业业借款，金金融机构之之间的短期期资金融通通，主要用用于调剂准准备金头寸寸（2）向中中央银行借借款，主要要形式有再再贷款与再再贴现目的：一是用于银银行调剂头头寸、补充充准备金不不足和资产产的应急调调整二是在特殊殊情况下满满足强化国国家计划、、调整产业业结构、避避免经济萧萧条的资金金需要（四）非存存款性借款款（3）2．短期借借款对提高高商业银行行资金利用用效率的作作用（1）如果果商业银行行的全部流流动性需要要都由银行行的二级准准备来满足足，商业银银行可以通通过短期借借款达到持持有利息较较高但流动动性较弱的的资产（2）短期期借款可以以不断地增增加投资和和信贷总额额，扩大商商业银行的的资产规模模，从而获获得更多的的收益（四）非存存款性借款款（4）3、短期借借款的主要要形式（1）联邦邦资金，指指在美国联联邦储备系系统中，成成员银行在在联邦储备备银行的存存款帐户余余额中可以以立刻使用用的金额它是联邦储储备银行中中存款准备备金在银行行之间相互互买卖和借借贷中形成成的，其交交易市场实实际上就是是美国的同同业折借市市场（四）非存存款性借款款（5）（2）回购购协议，指指在出售金金融资产获获得资金的的同时，确确定一个在在未来某一一时间，按按一定价格格购回该资资产的协议议。交易对对象一般是是国库券主要交易方方法：一是交易双双方按相同同的价格出出售和回购购证券，但但回购时，，证券的出出售者应按按事先约定定的利息支支付给购买买者二是证券的的买卖价格格不同，回回购价格高高于出售价价格，高出出的部分就就是购买证证券借出资资金者所得得的利息（四）非存存款性借款款（6）（3）欧洲洲美元借款款，指在美美国境外由由外国或美美国银行所所持有的美美元存款（4）再贴贴现，商业业银行将未未到期的票票据向中央央银行再一一次申请贴贴现融通资资金的行为为（四）非存存款性借款款（7）（5）存款款票据和银银行票据期限：2——5年，主主要面向收收益/风风险偏好好的投资者者存款票据据：可享享受10万美元元的存款款保险，，但必须须由风险险评级机机构评定定其风险险等级，，并附以以说明发发行单位位财务状状况的有有关材料料，不可可以转让让，其利利率低于于定期存存款利率率银行票据据：需经经过风险险等级评评定，可可在二级级市场流流通，因因无须加加入存款款保险，，所支付付利率较较高三、商业银行行的负债管理理（一）负债管管理的目的（二）负债成成本（三）存款成成本控制（四）存款款工具的定定价方法（五）存款款规模控制制（六）短期期借款的管管理重点（七）长期期借款的管管理（一）负债债管理的目目的（1））1．利用负负债管理弥弥补存款准准备金缺口口重点：比较较各种负债债的成本2．用于满满足贷款需需求并推动动业务发展展当有价值的的客户提出出的贷款申申请不在银银行原有的的贷款计划划之内时，，银行可通通过负债管管理筹措资资金，满足足这类计划划外的贷款款需要（一）负债债管理的目目的（2））3．利用或或有负债满满足需求、、增加收入入或有负债是是指可能意意义上的负负债，如提提供信用证证、贷款担担保等，只只有在客户户违约时，，才会要求求银行给予予赔偿银行在提供供这些服务务时获得的的收入是一一项重要的的资金来源源或有负债没没有存款准准备金和存存款保险的的要求4．匹配资资产和负债债的期限来来降低市场场利率的风风险（二）负债债成本（1）1．利息成成本指银行按约约定的存款款利率与存存款金额的的乘积，以以货币形式式直接支付付给存款者者的报酬（1）年利利率=年年利息/本金金月利率=年利率率/12日利率=年利率率/360（二）负债债成本（2）（2）单利利和复利单利指不论论存款期限限长短，仅仅按本金计计算利息，，本金所产产生的利息息不再加入入本金重新新计算计算公式为为：R=P·r·n其中中R为利利息息，，P为本本金金，，r为利利率率，，n为与与利利率率相相对对应应的的期期限限本息息和和计计算算公公式式：：A=P（（1+r··n））（二二））负负债债成成本本（（3））复利利是是指指将将经经过过一一定定的的时时间间所所产产生生的的利利息息加加入入本本金金，，逐逐年年计计算算利利息息的的方方法法公式式：：R=P[(1+r)n_1]其中r是复利利本息和和的计计算公公式：：A=P（1+r）n银行为为了吸吸引存存款人人的存存款，，在名名义利利率受受到金金融管管理当当局的的限制制时，，常常常通过过缩短短复利利的期期限来来提高高它实实际支支付的的利率率（二））负债债成本本（4）例如：：设按单单利计计算的的年利利率是是⒎75%，某某银行行半年年按复复利计计算一一次利利息，，则半半年的的利率率为⒊⒊875%按复利利计算算的实实际年年利率率为⒎⒎9%即：（1+⒊875%））2－1=⒎⒎9%﹥﹥⒎⒎75%若银行行按月月复利利，其其月利利率为为0﹒646%（⒎75/12），，则年年利率率为⒏⒏031%。即即：（1+0﹒646%））12－1=⒏⒏031%﹥﹥⒎⒎9%（二））负债债成本本（5）（3））固定定利率率和浮浮动利利率固定利利率的的优点点在于于银行行很容容易计计算出出利息息成本本，但但要承承受通通贷膨膨胀的的风险险浮动利利率可可降低低利率率风险险，但但不利利于银银行事事先估估算存存款成成本和和贷款款收益益（二））负债债成本本（6）2．经经营成成本指商业业银行行在吸吸收存存款时时所发发生的的除利利息成成本之之外的的一切切成本本包括：：银行行工作作人员员的工工资、、建筑筑物和和设备备的折折旧、、办公公费用用和广广告宣宣传费费用等等经营成成本随随银行行业竞竞争的的加剧剧有不不断上上升的的趋势势（二））负债债成本本（8）例如：：100个个单位位的存存款，，其利利息成成本为为3%其中：：现金金比率率和准准备金金比率率为20%，，投入入房产产等非非盈利利资产产比率率为10%则：可可动用用资金金比为为70%，其其资金金成本本应为为4．．29%（二））负债债成本本（9）4．相相关成成本（1））风险险成本本，即即因存存款增增加引引起银银行风风险增增加而而必须须付出出的代代价如增加加利率率敏感感性存存款会会增加加利率率风险险可变利利率存存款取取决于于市场场利率率变动动的风风险等等等（2））连锁锁反应应成本本，指指银行行因对对新吸吸收存存款增增加的的服务务和利利息支支出，，而引引起对对原有有存款款增加加的开开支（三））存款款成本本控制制（1）1．存存款结结构和和成本本选择择（P76）存款期期限的的长短短，决决定存存款成成本的的大小小选择存存款结结构的的成本本时，，处理理好四四个方方面的的关系系：扩大低低息存存款，，降低低利息息成本本兼顾利利息成成本与与营业业成本本的关关系，，降低低营业业成本本支出出活期存存款的的增加加应不不影响响信贷贷能力力定期存存款的的增加加应与与银行行存款款的派派生能能力相相适应应（三））存款款成本本控制制（3）3．可可用资资金的的历史史平均均成本本和边边际成成本分分析可用资资金的的历史史平均均成本本是指指银行行对已已吸收收存款款的全全部利利息成成本加加上营营业成成本除除以全全部可可用资资金意义：：用于于贷款款定价价及确确定最最低收收益率率的依依据缺陷：：不考考虑未未来利利息成成本的的变动动若未来来利率率上升升，以以历史史成本本为基基础的的资产产收益益率下下降未来利利率下下降，，盈利利性资资产的的价格格可能能因高高估而而不利利于竞竞争（三））存款款成本本控制制（4）边际成成本的的意义义：银行可可根据据边际际成本本确定定资金金收益益率的的目标标用边际际成本本反映映其他他各种种资金金来源源的相相对成成本，，以确确定新新增资资金来来源的的最低低费用用目标标问题：：边际际成本本难以以精确确计算算，因因为市市场利利率总总是处处于变变动中中（四））存款款工具具的定定价方方法（（1））制约银银行存存款工工具自自主定定价的的两个个因素素：一是受受制于于当地地市场场的竞竞争状状况二是受受制于于保持持本行行应有有的利利差1．以以成本本为基基础定定价以商业业银行行各项项成本本之和和作为为定价价的基基础优点：：不损损害某某些细细分市市场，，也不不会给给某些些细分分市场场以补补贴缺点：：导致致价格格体系系过于于复杂杂，难难以进进行有有效的的价格格比较较分析析（四））存款款工具具的定定价方方法（（2））2．支支票帐帐户（（交易易帐户户）的的定价价公式式定价内内容：：一是规规定每每笔业业务收收费标标准及及全部部免费费提供供的辅辅助服服务二是按按余额额对客客户以以名义义利率率付息息三是规规定平平均或或最低低存款款余额额定价时时考虑虑的主主要因因素：：最低低存款款余额额、手手续费费、平平均余余额支支付率率自主权权的表表现：：既可可根据据最低低余额额而不不根据据手续续费定定价，，也可可根据据手续续费而而不根根据最最低余余额定定价（四）存存款工具具的定价价方法（（4）3．货币币市场存存款帐户户的定价价制约因素素：当地地市场的的竞争状状况；保保持既定定利差具体操作作：25%的存存款机构构根据国国库券、、货币市市场基金金和可转转让存单单的收益益等货币币市场工工具来确确定存款款帐户的的价格水水平采用浮动动利率的的办法调调整存款款利率（四）存存款工具具的定价价方法（（5）4．定期期存单市市场定价价方法的的演变1974年以前前按银行行层次定定价1974年以后后按银行行规模层层次定价价1980年代以以来按银银行信誉誉层次定定价（五）存存款规模模控制（（1）1．影响响居民储储蓄和企企业存款款的因素素影响居民民储蓄变变动的主主要因素素：居民货币币收入的的变化消费支出出结构的的变化商品供给给状况和和物价水水平金融市场场的发达达程度社会保障障制度的的完善程程度文化水平平和历史史传统（五）存存款规模模控制（（2）影响企业业存款变变动的主主要因素素：社会再生生产规模模企业的经经营状况况国家金融融政策商业信用用发展程程度银行结算算的质量量和速度度（五）存存款规模模控制（（3）2．衡量量存款总总额是否否适度的的指标（1）存存款总额额同国民民生产总总值的比比（2）企企业存款款总额同同企业销销售总额额或流动动资金占占用总额额的比意义：企企业每实实现100元的的销售收收入，可可形成的的企业存存款量用于衡量量企业存存款与销销售收入入间的正正常比率率关系，，企业存存款过多多或过少少可直接接反映企企业资金金周转的的情况（五）存存款规模模控制（（4）例：某企业合合理的销销售存款款率为15%，，假定该该企业当当年销售售收入500万万元，银银行编制制该企业业的存款款计划为为500×15%=75万万元（正常的的存款余额））若：平均存款款余额极大地地高于75万万元，表明货货币资金占比比较高，可能能的原因是：：原材料供应紧紧张，存款买买不到货未及时上缴利利税通过商业信用用占用其他企企业资金（应应付未付）等等（五）存款规规模控制（6）（六）短期借借款的管理重重点（1）短期借款管理理的核心问题题：如何保持持充足的流动动性，如何处处理好借款金金额、借款与与还款期限结结构的问题管理重点是：：1．主动把握握借款期限和和金额，有计计划地把借款款到期时间和和金额分散化化，以减少流流动性需要过过于集中的压压力（六）短期借借款的管理重重点（2）2．把借款到到期时间和金金额与存款的的增长规律相相协调，争取取利用存款的的增长来解决决一部分借款款的流动性需需要3．通过多头头拆借的办法法将借款对象象和金额分散散化，力求形形成一部分可可以长期占用用的借款金额额4．正确统计计借款到期的的时机和金额额，以便做到到事先筹措资资金，满足短短期借款的流流动性需要（七）对长期期借款的管理理（1）1．金融债券券的特点和功功能相对于存款而而言，银行发发行金融债券券的特点在于于：（1）筹资目目的不同，发发行金融债券券一般是为了了解决特定用用途的资金需需要（2）筹资资机制不同同，金融债债券的发行行是集中的的，有限额额的，其发发行市场是是卖方市场场（七）对长期期借款的管理理（2）（3）筹资效效率不同，债债券利率高于于存款利率，，筹资效率更更高（4）资金的的稳定程度不不同，债券期期限明确，不不可提前兑现现（5）资金的的流动性不同同，金融债券券一般不记名名，可流通转转让功能：拓宽了了银行负债的的渠道，促进进了银行负债债来源的多样样化，增强了了负债的稳定定性（七）对长期期借款的管理理（3）2．银行发行行金融债券筹筹资的利弊分分析优越性：（1）筹资范范围广，可跨跨地区进行，，不受银行原原有存贷关系系的约束（2）可通过过各地证券机机构代理发行行，不受银行行自身网点和和人员数量约约束（3）债券的的高利率和流流动性的结合合，对客户有有较大的吸引引力，有利于于提高筹资速速度和数量（七）对长期期借款的管理理（4）（4）发行债债券是银行的的主动负债，，银行可根据据资金运用的的项目需要，，在债券发行行的期限、规规模、时机等等方面尽量使使资金来源与与资金运用相相匹配（5）债券筹筹资不向中央央银行缴纳准准备金，有利利于提高资金金的利用率（七）对长期期借款的管理理（5）弊病：（1）筹资成成本较高（2）债券发发行数量、利利率、期限均均受管制（3）债券的的流通性受市市场发达程度度的限制（七）对长期期借款的管理理（6）3．金融债券券的种类（1）一般性性金融债券（（四种划分））担保债券和信信用债券（按按债券发行的的条件划分））担保债券包括括由第三方担担保的债券和和以发行者本本身的财产作作抵押的抵押押担保债券信用债券是完完全以发行者者本身信用为为保证发行的的债券（七）对长期期借款的管理理（7）固定利率债券券和浮动利率率债券固定利利率债债券是是指在在债券券期限限内利利率固固定不不变，，持券券人到到期取取回本本金，，定期期取得得固定定利息息的一一种债债券浮动利利率债债券是是指在在期限限内，，根据据事先先约定定的时时间间间隔（（一般般是3个个月月或半半年）），按按某种种选定定的市市场利利率（（如伦伦敦银银行同同业拆拆借利利率）），进进行利利率调调整的的债券券目的是是为了了规避避利率率波动动带来来的风风险（七））对长长期借借款的的管理理（8）普通金金融债债券和和累进进利息息金融融债券券普通金金融债债券是是定期期存单单式的的到期期一次次还本本付息息的债债券累进利利息金金融债债券是是指银银行发发行的的浮动动期限限式，，利率率与期期限挂挂钩的的金融融债券券优点在在于使使投资资者的的收益益与其其投资资期限限长短短挂钩钩（七））对长长期借借款的的管理理（9）特点：：期限通通常在在1—5年年之间间，债债券持持有者者可以以在最最短与与最长长期限限内随随时到到发行行银行行兑付付，但但不满满1年年不能能兑付付利息采采用累累进制制的方方法进进行计计算，，即将将债券券的利利率按按债券券的期期限分分成几几个不不同的的等级级，每每一个个时间间段按按相应应的利利率计计付利利息，，然后后将几几个不不同等等级部部分的的利息息相加加，得得出债债券的的总利利息（七）对长长期借款的的管理（10）附息金融债债券和贴现现金融债券券附息金融债债券是指在在债券期限限内，每隔隔一定时间间（半年或或一年）支支付一次利利息的金融融债券通常券面上上附有每次次付息的息息票，每付付一次利息息就剪下一一张息票优点：分期期付息可有有效减轻债债务到期时时集中付息息的压力（七）对长长期借款的的管理（11）贴现金融债债券是指发发行机构在在一定时间间或期限内内按一定的的贴现率以以低于债券券面额的价价格折价发发行的债券券此债券的券券面上不附附有息票，，到期按面面额还本，，不再计息息其利息为为贴现金金融债券券的发行行价格与与偿还价价格的差差额（七）对对长期借借款的管管理（12）（2）国国际金融融债券外国金融融债券，指债券券发行银银行通过过外国金金融市场场所在国国的银行行或金融融机构发发行的以以该国货货币为面面值的金金融债券券平行金融融债券，指发行行银行同同时在几几个不同同的国家家发行的的几种外外国金融融债券，，其债券券的筹资资条件和和利息基基本相同同，在哪哪个国家家发行，，就以哪哪个国家家的货币币标价（七）对对长期借借款的管管理（13）欧洲金融债券券指债券发行银银行通过其他他银行和金融融机构，在债债券面值以外外的国家发行行并推销债券券。所以称为为欧洲金融债债券，因为是是利用欧洲的的某一个金融融市场来发行行的由于在欧洲金金融市场上发发行债券选择择的币种（美美元、或日元元等）不同，，又可具体分分为欧洲美元元金融债券和和欧洲日元金金融债券（七）对长期期借款的管理理（14）4．发行金融融债券的管理理管理内容：发行申报、发发行机构信用评定（三三项指标：盈盈利能力，资资本充足率和和资产质量））发行数额（通通常规定发行行总额，即多多次发行的累累计额，不得得超过银行资资本加法定储储备合计额的的一定倍数））发行价格、发发行对象、资资金运用范围围等方面（七）对长期期借款的管理理（15）债券发行价格格出售售价格利率出售价格设定定的三种选择择：溢价发行，即即出售价高于于票面价格折价发行，即即出售价低于于票面价格等价发行，即即出售价等于于票面价格思考题1、银行负债债业务在其经经营中的主要要作用是什么么2、影响存款款定价的主要要因素是什么么3、银行短期期借款的主要要途径和管理理重点是什么么4、试分析银银行发行金融融债券筹措资资金的利弊5、不同种类类金融债券的的特点是什么么9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。00:35:3600:35:3600:351/6/202312:35:36AM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。1月-2300:35:3600:35Jan-2306-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。00:35:3600:35:3600:35Friday,January6,202313、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。1月-231月-2300:35:3600:35:36January6,202314、他他乡乡生生白白发发，，旧旧国国见见青青山山。。。。06一一月月202312:35:36上上午午00: