企业经营管理沙盘模拟训练点评与夺冠指导

企业经营管理沙盘模拟训练点评与夺冠揭密中教畅享(北京)科技有限公司从企业实践中来，到教育实践中去主题教师指导平台经营数据分析沙盘经营管理案例分析沙盘经营管理大赛夺冠点津2主题教师指导平台经营数据分析31.各组经营数据统计a、权益/利润/得分：主要是从各组每年经营结果的权益、净利润及综合得分情况来评价一个企业的收益情况、成长方向、资产价值等。一个企业的得分越高、说明企业经营的越好、成长潜力会越大、企业的资产价值也不会不断的上涨。b、经营趋势分析：通过各组每年经营结果的权益和净利润变化情况来反映企业经营收益趋势情况的折线图。42.各组市场占有率分析通过扇形图的方式，反映各组每年市场份额占有情况计算公式：市场占有率分析＝各组该年拿到的订单单额/该年全部订单单额*100%额第四年各组占有率分析53.各组研发费用分析A、各组产品研发效益分析：每组从第零年到分析年的销售收入的总额/每组从第零年到分析年投入的研发费用总额*100%B、各组研发成本分摊分析：每组到分析年投入的研发费用总额/每组从第零年到分析年的销售收入总额*100%64.各组直接成本分析A、直接成本效益分析：每组从第零年到分析年的销售收入总额/每组从第零年到分析年的直接成本总额*100%B、直接成本分摊分析：每组从第零年到分析年的直接成本总额/每组从第零年到分析年的销售收入总额*100%75.各组维修租金变更费用分析A、各组维修租金变更费用效益分析：每组从第零年到分析年的销售收入总额/每组从第零年到分析年的维修租金变更费用总额*100%B、维修租金变更成本分摊分析：每组从第零年到分析年的维修租金变更费用总额/每组从第零年到分析年的销售收入总额*100%86.各组行政管理费用分析A、各组行政管理费用效益分析：每组从第零年到分析年的销售收入总额/每组从第零年到分析年的行政管理费用总额*100%B、行政管理成本分摊分析：每组从第零年到分析年的行政管理费用总额/每组从第零年到分析年的销售收入总额*100%97.各组利利息与与贴现现费用用分析析A、各组组利息息及贴贴现效效益分分析：：每组组从第第零年年到分分析年年的销销售收收入总总额/每组从从第零零年到到分析析年的的利息息及贴贴现总总额*100%B、利息息及贴贴现成成本分分摊分分析：：每组组从第第零年年到分分析年年的利利息及及贴现现总额额/每组从第零零年到分析析年的销售售收入总额额*100%108.各组广告效效益分析A、按年分析析：各组每每年销售收收入/各组每年投投入的广告告费*100%118.各组广告效效益分析B、汇总分析析：各组广告效效益分析：：每组从第第零年到分分析年的销销售收入总总额/每组从第零零年到分析析年的广告告投入总额*100%各组广告成成本分摊分分析：每组组从第零年年到分析年年的广告投投入总额/每组从第零零年到分析析年的销售收入总额额*100%129.各组市场品品牌建设分分析A、各组市场场品牌投入入效益分析析：每组从从第零年到到分析年的的销售收入入总额/每组从第零零年到分析析年的市场场品牌建设设投入总额额*100%B、市场品牌牌投入成本本分摊分析析：每组从从第零年到到分析年的的市场品牌牌建设投入入总额/每组从第零零年到分析析年的销售售收入总额额*100%1310.各组产品盈盈利分析各组产品盈盈利分析：：通过每组组每产品截截至分析年年的销售总总额/该组该产品品的所有成成本总额与与1作比较，反反映各组单单产品盈利利情况。1411.各组成长力力分析通过三个反反映企业经经营成果增增长变化的的指标（销销售收入成成长率、利利润成长率率和净资产产成长率）），反映企企业是否具具有成长的的潜力，即即持续盈利利能力。1511.各组成长力力分析①销售收收入成长率率：是衡量量企业销售售收入增长长的比率指指标，以衡衡量企业经经营业绩的的提高程度度，指标值值越高越好好。计算公式：：销售收入入成长率=（本期销售售收入－上上期销售收收入）÷上期销售收收入②利润成成长率：是是衡量企业业利润增长长的比率指指标，以衡衡量企业经经营效果的的提高程度度，指标值值越高越好好。计算公式：：利润成长长率=（本期<利息前>利润－上期期<利息前>利润）÷上期<利息前>利润③净资产产成长率：：是衡量企企业净资产产增长的比比率指标，，以衡量企企业经营效效果的提高高程度，指指标值越高高越好。计算公式为为：净资产产成长率=（本期净资资产－上期期净资产））÷上期净资产产1612.各组收益力力分析收益力表明明企业是否否具有盈利利的能力，，收益力从从一下四个个指标入手手进行定量量分析，他他们是毛利利率、销售售利润率、、总资产收收益率、净净资产收益益率收益力分析析17利润率趋势势分析销售利润率率是毛利率率的延伸，，反映了主主营业务的的十几利润润，企业主主业经营的的好坏；计算公式：：销售利润率率=（折旧前利利润÷销售收入））或者（毛利利－综合费费用）÷销售收入12.各组收益力力分析18ROA趋势分析总资产收益益率反映了了企业资产产的盈利能能力的指标标，包含了了财务杠杆杆概念的指指标计算公式：：总资产收益益率=（息税前利利润÷资产总和））12.各组收益力力分析19计算公式：：净资产收益益率=（净利润÷所有者权益益集合）ROE趋势分析净资产收益益率反映投投资者投入入资金的最最终活力能能力，是企企业最关系系的指标之之一12.各组收益力力分析2013.各组安定力力分析安定分析安定分析是是衡量企业业财务状况况是否稳定定，会不会会有财务危危机的指标标，由4个指标构成成，分别是是流动比率率、速动比比率、固定定资产长期期适配率和和资产负债债率21流动比率趋趋势分析流动比率：：表示企业业每一元流流动负债有有多少流动动资产作为为偿还的保保证，反映映企业可用用在一年内内变现的流流动资产偿偿还流动负负债的能力力。计算机公式式：流动比率=流动资产÷流动负债该指标值越越大，企业业短期偿债债能力越强强，企业因因无法偿还还到期的流流动负债而而产生的财财务风险越越小。但是是，该指标标过高则表表示企业流流动资产占占用过多，，可能降低低资金的获获利能力。。13.各组安定力力分析22速动比率趋趋势分析速动比率的的高低能直直接反映企企业的短期期偿债能力力强弱，它它是对流动动比率的补补充，并且且比流动比比率反映得得更加直观观可信。如如果流动比比率较高，，但流动资资产的流动动性却很低低，则企业业的短期偿偿债能力仍仍然不高。。在流动资资产中有价价证券一般般可以立刻刻在证券市市场上出售售，转化为为现金，应应收账款，，应收票据据，预付账账款等项目目，可以在在短时期内内变现，而而存货、待待摊费用等等项目变现现时间较长长，特别是是存货很可可能发生积积压，滞销销、残次、、冷背等情情况，其流流动性较差差，因此流流动比率较较高的企业业，并不一一定偿还短短期债务的的能力很强强，而速动动比率就避避免了这种种情况的发发生。速动动比率一般般应保持在在100％以上。速动比率：：是指速动动资产总额额与流动负负债总额的的比率，它它是衡量企企业流动资资产中可以以立即变现现用于偿还还流动负债债的能力。。计算公式：：速动比率率=（速动资产产÷流动负债））或者（流流动资产－－在制品－－产成品－－原材料））÷流动负债13.各组安定力力分析23固定资产长长期适配率率固定资产长长期适配率率：这个指指标应该小小于1，说明固定定资产购建建应该使用用还债能力力较小的产产期贷款和和股东权益益，这是因因为固定资资产建设周周期长，且且固化的资资产不能马马上变现。。如果用短短期贷款来来购建固定定资产，由由于短期内内不能实现现产品销售售而带来现现金回笼，，势必造成成还款压力力。计算公式：：固定资产长长期适配率率=（固定资产产÷<长期负债＋＋所有者权权益>）13.各组安定力力分析24资产负债率率资产负债率率是全部负负债总额除除以全部资资产总额的的百分比，，也就是负负债总额与与资产总额额的比例关关系，也称称之为债务务比率。资资产负债率率是衡量企企业负债水水平及风险险程度的重重要标志。。一般认为为，资产负负债率的适适宜水平是是40-60%。对于经营营风险比较较高的企业业，为减少少财务风险险应选择较较低的资产产负债率；；计算公式：：资产负债率率=（负债总额额÷资产总额））×100%13.各组安定力力分析2514.各组活动力力分析活动力分析析活动力是从从企业资产产的管理能能力方面对对企业的经经营业绩进进行评价，，主要包括括4个指标，应应收账款周周转率、存存货周转率率、固定资资产周转率率、总资产产周转率26存货周转率率分析存货周转率率：是指产产品销售成成本与存货货平均余额额的比率。。用以衡量量一定时期期内存货资资产的周转转速度，反反映企业购购、产、销销平衡的效效率存货周转转率快，，表示存存货量适适度，存存货积压压和价值值损失的的风险相相对降低低，存货货所占资资金使用用效益高高，企业业变现能能力和经经营能力力强。但但存货周周转率与与企业生生产经营营周期有有关。生生产经营营周期短短，表示示无需储储备大量量存货，，故其存存货周转转率就会会相对加加速。因因此在评评价存货货周转率率时，应应考虑各各行业的的生产经经营特点点。计算公式式：存货货周转率率=（当期销销售成本本÷当期平均均存货））或者当当期销售售成本÷[〔期初存货货余额+期末存货货余额〕÷2]14.各组活动动力分析析27应收帐款款周转率率应收账款款周转率率是以赊赊销净额额除以期期初期末末应收账账款平均均余额而而得。应收账款款周转率率越高，，说明其其收回越越快，反反之，说说明运营营资金过过多呆滞滞在应收收账款上上，影响响正常资资金周转转及其偿偿债能力力。计算公式式：应收收账款周周转率=（当期销销售净额额÷当期平均均应收账账款）或者当当期销售售净额÷[〔期初应收收账款+期末应收收账款〕÷2]14.各组活动动力分析析28总资产周周转率总资产周周转率指指企业一一定时期期销售(营业)收入净额额同平均均资产总总额的比比值。总总资产周周转率是是综合评评价企业业全部资资产经营营质量和和利用效效率的重重要指标标。总资产周周转率综综合反映映了企业业整体资资产的营营运能力力，一般般来说，，周转次次数越多多或周转转天数越越少，表表明其周周转速度度越快，，营运能能力也就就越大。。在此基基础上，，应进一一步从各各个构成成要素进进行分析析，以便便查明总总资产周周转率升升降的原原因。企企业可以以通过薄薄利多销销的办法法，加速速资产的的周转，，带来利利润绝对对额的增增加。总资产周周转率=销售收入入总额÷资产平均均总额×100%14.各组活动动力分析析29固定资产产周转率率固定资产产周转率率也称固固定资产产利用率率，是企企业销售售收入与与固定资资产净值值的比率率。固定资产产周转率率主要用用于分析析对厂房房、设备备等固定定资产的的利用效效率，比比率越高高，说明明利用率率越高，，管理水水平越好好。如果果固定资资产周转转率与同同行业平平均水平平相比偏偏低，则则说明企企业对固固定资产产的利用用率较低低，可能能会影响响企业的的获利能能力。计算公式式为：固固定资产产周转率率=销售收入入÷固定资产产净值14.各组活动动力分析析30人均利润润率14.各组人均均利润率率分析人均利润润率分析析：是从从每个人人拥有净净利润的的情况来来分析公公司效益益好坏的的，人均均利润率率越高说说明公司司的效益益越好，，反之，，说明公公司的效效益越差差。人均销售售收入趋趋势分析析：是从从人均销销售收入入情况来来反映公公司效益益好坏的的，人均均销售收收入越高高说明公公司的效效益越好好，反之之，说明明公司效效益越差差。3115.各组盈利利情况分分析各组赢利利分析汇总到该该年的收收入/汇总到该该年的所所有成本本与1作比较，，如果低低于1，说明其其盈利，，否则就就是亏损损，此分分析是针针对企业业所经营营的所有有产品做做出的3216.各组杜邦邦分析体体系杜邦分析析体系a、净利润润=销售收入入-总成本b、总资产=流动资产+固定资产c、负债=长期负债+短期负债（流流动负债）d、销售净利率率=净利润/销售额*100%e、资产周转率率=销售额/总资产*100%f、资产负债率率=负债/总资产*100%g、资产报酬率率=资产周转率*销售净利率率*100%h、权益乘子=1/（1-资产负债率））i、权益净利率率=资产报酬率*权益乘子3316.各组杜邦分析析体系杜邦分析体系系分析的基本思思路：1、权益净利率率是一个综合合性最强的财财务分析指标标，是杜邦分分析系统的核核心。2、资产净利率率是影响权益益净利率的最最重要的指标标，具有很强强的综合性，，而资产净利利率又取决于于销售净利率率和总资产周周转率的高低低。总资产周周转率是反映映总资产的周周转速度。对对资产周转率率的分析，需需要对影响资资产周转的各各因素进行分分析，以判明明影响公司资资产周转的主主要问题在哪哪里。销售净净利率反映销销售收入的收收益水平。扩扩大销售收入入，降低成本本费用是提高高企业销售利利润率的根本本途径，而扩扩大销售，同同时也是提高高资产周转率率的必要条件件和途径。3、权益乘数表表示企业的负负债程度，反反映了公司司利用财务杠杠杆进行经营营活动的程度度。资产负债债率高，权益益乘数就大，，这说明公司司负债程度高高，公司会有有较多的杠杆杆利益，但风风险也高；反反之，资产负负债率低，权权益乘数就就小，这说明明公司负债程程度低，公司司会有较少的的杠杆利益，，但相应所承承担的风险也也低。3417.各组驾驶仓反映各组当前前现金是否短短缺、冗余、、合理情况；；反映各组负债债率的高低；；反映各组库存存产品、原材材料是否合理理，有无积压压等情况。3518.各组人员岗位位评价岗位评价对参参与沙盘经营营演练的四个个主要角色进进行综合评价价，各组中，，某个岗位得得分越高说明明这个岗位的的人经营的越越好，如果四四个岗位得分分趋于平衡，，并且均大于于5，则说明该团团队整体配合合情况较好。。3618.各组人员岗位位评价影响四个主要要岗位的评价价因素：1、CEO:销售收入、营营业成本、利利润2、CSO:广告投入费、、市场品牌建建设费、销售售收入3、COO:生产线维护、、厂房租金、、产品研发、、直接成本4、CFO:贴现费用、利利息3719.各组财务报表表分析损益表是指反反映企业在一一定会计期的的经营成果及及其分配情况况的会计报表表。资产负债表：：反映企业的财务状况。。包括资产、、负债和所有者者权益三个大项目的会计计报表。3820.企业经营价值值体现资产（社会）价值权益最大化利润最大化销售收入最大化39主题沙盘经营管理案例分析40沙盘经营管理理案例分析为什么D组的报酬率最最高，而C组的分数最高高？41沙盘经营管理理案例分析权益、利润趋趋势说明了什什么样的问题题?为什么B组经营趋势权权益与利润曲曲线越来越远远离，而D组的权益和利利润曲线越来来越靠近？B组追加了股东东投资，导致致了权益的增增大，在利润润方面还是经经营不善导致致利润越来越越低。D组由于利润的的增加使权益益也在不断的的增加，所以以两条曲线越越来越靠近。。42沙盘经营管理理案例分析为什么第四年年的市场空余余会那么大？？1、各组没有研研发市场需求求的新产品；；2、生产线没有有更新为高效效率的生产线线，致使生产产能力不够；；3、广告投放力力度不够，没没有取得理想想订单。43沙盘经营管理理案例分析为什么B组的产品研发发效益会比较较低？影响产品研发发效益的因素素：1、产品研发费费用过高2、没有取得与与研发成品相相匹配的订单单44沙盘经营管理理案例分析为什么研发费费用分析柱形形图在前四年年比较高，不不见的经营良良好的企业？？订单Text研发效益的回报资金生产线市场研发45沙盘经营管理理案例分析为什么B组维修租金及及变更费用效效益分析的柱柱状图比较低低？46沙盘经营管理理案例分析为什么B组维修租金及及变更费用效效益分析的柱柱状图比较低低？效益厂房生产线数量生产线效率配比订单是否转产维修租金及变更费用47沙盘经营管理理案例分析为什么E组的利息贴现现效益比较低低？影响利息贴现现效益的几个个因素：1、长期贷款偏偏少，短期贷贷款、高利贷贷过高；2、现金流经常常断流，迫使使经营者贴现现；3、订单太少。。48沙盘经营管理理案例分析为什么财务总总监的得分会会比较低？财财务总监得分分的高低与哪哪些指标有关关系？长期贷款财务总监得分短期贷款高利贷贴现利息？49沙盘经营管理理案例分析为什么第二年年各组广告效效益整体偏低低？第二年的市场场偏小各组投入了较较高的广告费费50沙盘经营管理理案例分析投入广告越高高，收益就会会越大吗？市场预测判定生产能力产品研发投广告费竞单投放多少？51沙盘经营管理理案例分析以下图P2为例讲述产品品赢利分析52沙盘经营管理理案例分析如何进行产品品赢利分析？？售价毛利数量成本产品53沙盘经营管理理案例分析A组的销售成长长率在2、3年为什么波动动会如此之大大？54沙盘经营管理理案例分析销售成长利润成长权益成长成长力企业增加值55沙盘经营管理理案例分析利润率ROAROE收益力企业报酬率56沙盘经营管理理案例分析流动比率速动比率固定资产长期适配率资产负债率安定分析57沙盘经营管理理案例分析流动比率速动比率固定资产长期期适配率固定资产周转率总资产周转率存货周转率应收帐款周转率活动力58沙盘经营管理理案例分析59沙盘经营管理理案例分析A公司权益：100利润：30总资产：230人数：50B公司权益：240利润：70总资产：400人数：70人均利润分析哪个人均利润润率更好一些些60沙盘经营管理理案例分析资产（社会）价值权益最大化利润最大化销售收入最大化企业经营价值值体现61沙盘经营管理大赛夺冠点津沙盘经营管理理大赛夺冠点点津62沙盘经营管理理大赛夺冠点点津63未贴现、未借借高利贷生产线认证厂房市场排名分数产品研发市场开发影响分数的项项目追加股东投资资沙盘经营管理理大赛夺冠点点津64沙盘经营管理理大赛夺冠点点津现金应收帐款应付帐款短期/高利贷尽量避免短贷/高利贷短贷可以灵活运用长期贷款抓住每个可以长贷的机会尽可能用长期贷款购买厂房、生产线产品销售企业规划及正常费用“现金为王””65沙盘经营管理理大赛夺冠点点津以产订货R1、R2R3、R4R1、R2需要提前一个季度订货P1：R1P2：R1+R2P3：2R2+R3R1、R2需要提前一个季度订货P3：2R2+R3P4：2R4+R2+R3产品研发66沙盘经营管理理大赛夺冠点点津影响广告投入入的几个因素素拥有的产品在未来一年中中你能生产多多少该产品；；在投放广告的的地区是不是是有卖点；；投放多少广告告费合适。竞单注意的问问题单额最大的单单；单价最高高的单；总利利润最大的单单；你是否有加工工能力；在你资金无法法通过金融机机构获得，而而现金流又时时刻存在断流流的情况下，，请选择账期期短的，否则则你的公司将将面临破产。67沙盘经营管理理大赛夺冠点点津企业成长必须须做产品研发发市场需求趋势势研发费用的确保

生产线购买企业要成长，，必须做好产产品的更新换换代68根据市场趋势势做研发产品品，在根据所所研发的产品品做生产线的的搭配，开发发周期和生产产线的安装周周期要统一。。在第一年，仅仅能生产P1产品，市场需需求量较少，，如果在第一一年的第一季季度就开始投投资生产线，，那么第二年年就要计提折折旧，折旧费费用会减少利利润，影响得得分。在市场的驱动动下，不断的的替换低效率率的生产线，，高效率的生生产线虽然投投资比较大，，但是生产效效率高，所以以生产P1替代产品时回回收期会比原原来手工线的的回收期短生产什么研发什么回收期沙盘经营管理理大赛夺冠点点津何时购买生产产线？如何搭搭配生产线第四年－第五五年手工生产产线全部卖掉掉，四条自动动线、两条柔柔性线安装完完毕。最合理搭配69沙盘经营管理理大赛夺冠点点津如何降低设备备维修费，获获得更大利润润？手工生产线半自动生产线自动/柔性线每条的生产线三个季度生产一个产品，每条生产线每年维修费1M每条的生产线两个季度生产一个产品，每条生产线每年维修费1M每条的生产线一个季度生产一个产品，每条生产线每年维修费1M70沙盘经营管理理大赛夺冠点点津如何决策厂房房是购买还是是租赁？以B厂房为例B厂房购买24M，租赁3M/年如果购买，长长期贷款利息息：24××5％＝1.2M短期贷贷款利利息：：24××10％＝2.4M租赁每每年会会产生生3M的费用用，减减少3M的利润润，如如果用用长期期贷款款购买买较租租赁：：3－1.2＝1.8M，如果果购买买会节节省1.8M的费用用，同同样比比较短短期贷贷款与与租赁赁，结结果还还是购购买比比较合合算71沙盘经经营管管理大大赛夺夺冠点点津决策市市场开开发区域市场亚洲国际国内不要把把鸡蛋蛋放在在一个个篮子子里！！！！72沙盘经经营管管理大大赛夺夺冠点点津以P3为例讲讲述产产品需需求趋趋势分分析年份

本地区域国内亚洲国际总计

数量单利润数量单利润数量单利润数量单利润数量单利润第二年53.5

17.5第三年63.55454

61第四年64.3364.0143.7574.71

98.1第五年104.3174.848485.01

149.1第六年155.1875.02105105.744.25236.9第七年185.10105.18156.58156.3464.66365.6第八年175.78105.56186.38156.874.8740573沙盘经经营管管理大大赛夺夺冠点点津广告投投放建建议表表年份本地区域国内亚洲国际第一年P1第二年