信用风险管理

第三章信用风险管理倪淑慧主要内容一、

信用风险识别二、信用风险计量三、信用风险监测与报告四、信用风险控制五、

信用风险资本计量信用风险简介1、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。2、主要来源：信贷业务、债券、金融衍生品问题贷款是好还是坏？

一位商业银行的信贷业务人员，在30年的职业生涯中，经手的业务中从未发生过问题贷款，但当银行总裁得知这一情况后，却立即将他解雇了。这位信贷人员有如此完美的记录，总裁为什么还要将他解雇呢？总裁认为，如此完美的记录肯定是以拒绝了无以计数的良好贷款申请为代价的，由于这位信贷员的存在，使得银行错过了大量的业务，从而损失了应得的利润。

对于银行来说，贷款就像是会生金蛋的母鸡，没有母鸡银行也就得不到金蛋一、

信用风险识别（一）单一法人客户信用风险识别（二）集团法人客户信用风险识别（三）个人客户信用风险识别（四）贷款组合的信用风险识别（一）单一法人客户信用风险识别法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。简言之，法人是具有民事权利主体资格的社会组织。机构法人：经各级工商行政管理机关登记注册的企业法人。指具有符合国家法律规定的资金数额、企业名称、组织章程、组织机构、住所等法定条件，能够独立承担民事责任，经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织。单一法人：单一企业法人,是按照投资主体来区分的,单一投资主体为单一企业法人，如国有独资公司集团法人：也称企业集团法人客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群，确定为同一集团法人客户内的关联方可以称为成员单位，1、单一法法人客户户基本信信息分析析⑴必须须对客户户的基本本情况和和与商业业银行业业务相关关的信息息进行全全面了解解⑵以判判断客户户类型（（企业法法人客户户/机构法人人客户））、基本本情况（（业务范范围、盈盈利情况况）、信信用状况况（有无无违约记记录）商业银行行要求客客户提供供基本资资料，并并核实资资料的合合法性、、真实性性、有效效性。对对授信业业务要审审查13项资料，，对于中中长期授授信还需需要审计计其他文文件、预预计会发发生的情情况2、单一法法人客户户的财务务状况分分析目的:财务分析析是通过过对企业业的经营营成果、、财务状状况以及及现金流流量情况况的分析析，达到到评价企企业经营营管理者者的管理理业绩、、经营效效率，进进而识别别企业信信用风险险的目的的。主要要内容包包括：财财务报表表分析、、财务比比率分析析以及现现金流量量分析。。(1)财务报表表分析①识别和和评价财财务报表表风险。。主要关关注财务务报表的的编制方方法及其其质量能能否充分分反映客客户实际际和潜在在的风险险。②识别和和评价经经营管理理状况：：通过损损益表识识别评价价公司的的销售、、成本控控制及盈盈利情况况③识别和和评价资资产管理理状况：：资产质质量、流流动性等等④识别和和评价负负债管理理状况：：资产负负债期限限结构(2)财务比率率分析商业银行行使用各各种财务务比率来来研究企企业类客客户的经经营状况况盈利能力力比率效率比率率杠杆比率率流动比率率盈利能力力比率盈利能力力比率——经营效益益，用用来衡量量管理层层将销售售收入转转换成实实际利润润的效率率，体现现管理层层控制费费用并获获得投资资收益的的能力销售毛利利率=[(销售收入入-销售成本本)/销售入]×100%销售净利利率=(净利润/销售收入入)×100%——净利润是是指在利利润总额额中按规规定交纳纳了所得得税后公公司的利利润留成成,一般也称称为税后后利润或或净收入入。销售利率率表明1元销售收收入与其其成本费费用之间间可以““挤”出出来的净净利润。。该比率率越大则则企业的的盈利能能力越强强。用来衡量量企业相相对于销销售收入入的盈利利能力，，反映企企业控制制与销售售收入有有关的成成本费用用的能力力。资产净利利率(总资产报报酬率)=净利润/[(期初资产产总额+期末资产产总额)/2]×100%净资产收收益率(权益报酬酬率)=净利润/[(期初所有有者权益益合计+期末所有有者权益益合计)/2]×100%总资产收收益率=净利润/平均总资资产=(净利润/销售收入入)×(销售收入入/平均总资资产)资产利润润率是企企业盈利利能力的的关键。。每元资资产可以以获得的的利润。。某企业2006年销售收收入1O亿元人民民币，销销售净利利率为14％，2006年初所有有者权益益为39亿元人民民币,2006年末所有有者权益益为45亿元人民民币，则则该企业业2006年净资产产收益率率为（））。A.3．00％B.3．11％C.3．33％D.3．58％答案：C某企业2006年净利润润为0．5亿元人民民币,2005年末总资资产为10亿元人民民币．2006年末总资资产为l5亿元人民民币，该该企业2006年的总资资产收益益率为（（）。。A.5．00％B.4．00％C.3．33％D.3．00％答案：A效率比率率效率比率率，又称称营运能能力比率率，体现现管理层层管理和和控制资资产的能能力。存货周转转率=产品销售售成本/[(期初存货货+期末存货货)/2]存货周转转天数=360/存货周转转率它影响到到企业的的短期偿偿债能力力，是整整个企业业管理的的一项重重要内容容。一般来讲讲，存货货周转速速度越快快，存货货的占用用水平越越低，流流动性越越强，存存货转换换为现金金或应收收账款的的速度越越快。因因此，提提高存货货周转率率可以提提高企业业的变现现能力某公司2008年销售收收入为l亿元，销销售成本本为8000万元。2008年期初存存货为450万元，2008年期末存存货为550万元，则则该公司司2008年存货周周转天数数为（））天。。A.13．0B.15．0C.19．8D.22．5答案：D流动资产产周转率率=销售收入入/[(期初流动动资产+期末流动动资产)/2]流动资产产周转次次数越多多，表明明以相同同的流动动资产完完成的周周转额越越多，流流动资产产利用效效果越好好。流动动资产周周转率用用天数表表示时，，周转一一次所需需要的天天数越少少，表明明流动资资产在经经历生产产和销售售各阶段段时，所所占用的的时间越越短，生生产经营营任何一一个环节节上的工工作改善善，都会会反映到到周转天天数的缩缩短上来来。应收账款款周转率率=销售收入/[(期初应收账款款+期末应收账款款)/2]它反应了企业业取得应收帐帐款的权利到到收回款，转转为现金所需需要的时间。。应收账款周转转天数=360/应收账款周转转率问题：周转率率越高越好？？——停工待料某企业2006年销售收入为为6亿元，销售成成本为3亿元，2005年末应收账款款为1.4亿元，2006年末应收账款款为1.0亿元，则该企企业2006年应收账款周周转天数为（（））天A60B72C84D90答案：B总资产周转率率=销售收入/[（期初资产总总额+期末资产总额额）/2]总资产周转天天数=360/总资产周转率率假定某企业2008年的销售成本本为50万元，销售收收入为100万元，年初资资产总额为170万元，年底资资产总额为190万元元，，则则其其总总资资产产周周转转率率约约为为（（））。。A.47％B.56％C.63％D.79％答案案：：B总资资产产回回报报率率（（ROA）=[税后后损损益益+利息息费费用用X(1-税率率)]/平均均资资产产总总额额权益益收收益益率率（（ROE）=税后后损损益益/平均均股股东东权权益益净净额额假定定某某企企业业2008年的的税税后后收收益益为为50万元元，，支支出出的的利利息息费费用用为为20万元元，，其其所所得得税税税税率率为为35％，，且且该该年年度度其其平平均均资资产产总总额额为为l80万元元，，则则其其资资产产回回报报率率（（ROA）约约为为（（））。。A.33％B.35％C.37％D.41％答案案：：B杠杆杆比比率率杠杆杆比比率率，，用用来来衡衡量量企企业业所所有有者者利利用用自自有有资资金金获获得得融融资资的的能能力力，，也也用用于于判判断断企企业业的的偿偿债债资资格格和和能能力力。。资产产负负债债率率=(负债债总总额额/资产产总总额额)××100%———反映映的的是是总总资资产产中中有有多多大大比比例例是是通通过过借借债债筹筹资资来来的的，，也也可可以以衡衡量量企企业业在在清清算算时时保保护护全全权权人人的的利利益益的的程程度度利息息偿偿付付比比率率（（利利息息保保障障倍倍数数））=（税税前前净净利利润润+利息息费费用用））/利息息费费用用=（经经营营活活动动现现金金流流量量+利息息费费用用+所得得税税））/利息息费费用用=[（净净利利润润+折旧旧+无形形资资产产摊摊销销））+利息息费费用用+所得得税税]/利息息费费用用流动动比比率率流动动比比率率:用来来判判断断企企业业归归还还短短期期债债务务的的能能力力，，即即分分析析企企业业当当前前的的现现金金偿偿付付能能力力和和应应付付突突发发事事件件和和困困境境的的能能力力。。流动动比比率率=流动动资资产产合合计计/流动动负负债债合合计计———是短短期期偿偿债债能能力力该比比率率表表示示每每一一元元流流动动负负债债有有多多少少流流动动资资产产作作为为其其还还款款的的保保障障。。速动动比比率率=速动动资资产产/流动动负负债债合合计计速动动资资产产=流动动资资产产-存货货———是短短期期偿偿债债能能力力对于于短短期期债债权权人人来来说说，，此此比比率率越越大大，，对对债债务务的的偿偿还还能能力力越越强强；；但但如如果果速速动动比比率率过过高高，，则则又又说说明明企企业业因因拥拥有有过过多多的的货货币币性性资资产产，，而而可可能能失失去去一一些些有有利利的的投投资资和和获获利利机机会会。。某公公司司2008年末末流流动动资资产产合合计计2000万元元，，其其中中存存货货500万元元，，应应收收账账款款400万元元，，流流动动负负债债合合计计1600万元元，，则则该该公公司司2008年速动动比率率为（（）。。A.0．79B.0．94C.1．45D.1．86答案：：B（3）现金金流量量分析析现金流流量表表分为为三个个部分分：经营活活动的的现金金流投资活活动的的现金金流融资活活动的的现金金流现金流流量分分析通通常首首先分分析经经营性性现金金流；；其次次分析析投资资活动动的现现金流流（长长期资资产的的构建建）；；最后后分析析融资资活动动的现现金流流（资资本及及债务务规模模变化化）。。在分析析企业业现金金流量量时，，应当当全面面考虑虑所有有与信信用风风险相相关的的信息息，通通过完完整的的现金金流入入和流流出的的总量量分析析、结结构分分析和和趋势势分析析，揭揭示出出借款款人的的财务务健康康状况况，以以判断断还款款来源源和还还款的的可能能性。。对于短短期贷贷款，，应当当考虑虑正常常经营营活动动的现现金流流量是是否能能够及及时而而且足足额偿偿还贷贷款;对于中长期期贷款，应应当主要分分析未来的的经营活动动是否能够够产生足够够的现金流流量以偿还还贷款本息息，但在贷贷款初期，，应当考察察借款人是是否有足够够的融资能能力和投资资能力来获获得所需的的现金流量量以偿还贷贷款利息。。在现金流量量的分析中中，首先分分析的是（（）。A.融资活动的的现金流B.投资活动的的现金流C.经营性现金金流D.消费活动的的现金流答案：C3、单一法人人客户的非非财务因素素分析考察和分析析企业的非非财务因素素，主要从从管理层风风险、行业业风险、生生产与经营营风险、宏宏观经济及及自然环境境等方面进进行分析和和判断（1）管理层风风险重点考核企企业管理者者的人品、、诚信度、、授信动机机、经营能能力及道德德水准：巨人的崩溃溃----管理层素质质20世纪90年代叱咤风风云的巨人人集团，在在计算机业业务取得较较大业绩后后，转战房房地产市场场和保健品品市场，最最终由于管管理层的不不成熟和投投机心理，，使这个刚刚建立起来来的帝国土土崩瓦解。。虽然那时的的巨人集团团领导层没没有足够的的金融意识识，其经营营几乎没有有银行的贷贷款，但是是从这个例例子中也可可以看出银银行提供贷贷款时，要要研究借款款人的领导导层和领导导风格，如如果企业的的主要管理理者是个喜喜欢豪赌得得人，则贷贷款可能不不会安全（2）行业风险险分析每个借款人人都处于某某一特定的的行业中，，每一特定定的行业因因所处的发发展阶段不不同而具有有独特的行行业风险。。在同一行行业中的借借款人可能能需要共同同面对某些些基本一致致的风险。。规划产业互联网行业业房地产行业业环保行业高精尖行业业（3）生产与经经营风险分分析行业风险分分析只能够够帮助商业业银行对行行业整体的的共性风险险有所认识识，但行业业中的每个个企业又都都有其独特特的自身特特点。就国国内企业而而言，存在在的最突出出的问题是是经营管理理不善。①总体经经营风险②产品风风险③原料供供应风险④生产风风险⑤销售风风险宝洁公司的的经典做法法----产品研发日用品界存存在这样一一句话：什什么企业都都可能倒下下，唯独宝宝洁不可能能倒下，这这是由于宝宝洁的市场场分析调查查做的十分分出色。宝宝洁拥有全全世界最大大的客户数数据库，什什么地方得得人喜欢用用什么样的的洗发水，，喜欢什么么样的香型型，喜欢什什么样的包包装等等信信息十分完完备。宝洁洁每年花大大量的资金金与时间在在市场调查查上，它能能够随时改改变在某个个市场上的的品牌策略略，淘汰不不利的品牌牌，培育新新的品牌。。对于这类注注重品牌和和市场分析析的企业，，银行应该该可以比较较放心，企企业的经营营策略保证证了银行贷贷款的安全全，企业无无论在何时时都会紧跟跟时代潮流流，把握市市场脉搏，，从而能在在市场竞争争中占有一一席之地（4）宏观经济济及自然环环境分析经济环境、、法律环境境、科技进进步以及战战争、自然然灾害和人人口等各种种自然和社社会因素的的变化，均均可能给借借款人带来来意外风险险，对借款款人的还款款能力产生生不同程度度的影响。。汇率变动跨太平洋伙伙伴关系协协定（TPP）：涵盖关关税（相互互取消关税税，涉万种种商品）、、投资、竞竞争政策、、技术贸易易壁垒、食食品安全、、知识产权权、政府采采购以及绿绿色增长和和劳工保护护等多领域域。一带一路4、单一法人人客户的担担保分析担保是指为为维护债权权人和其他他当事人的的合法权益益，提高贷贷款偿还的的可能性，，降低商业业银行资金金损失的风风险，由借借款人或第第三方对贷贷款本息的的偿还或其其他授信产产品提供的的一种附加加保障，为为商业银行行提供一个个可以影响响或控制的的潜在还款款来源。商业银行与与借款人及及第三方签签订担保协协议后，当当借款人财财务状况恶恶化，违反反借款合同同或无法偿偿还贷款本本息时，商商业银行可可以通过执执行担保来来争取贷款款本息的最最终偿还或或减少损失失。担保方式主主要有：保证、抵押押、质押、、留置和定定金。（1）保证在对贷款保保证进行分分析时，商商业银行最最关心的是是保证的有有效性。保证是指保保证人和债债权人约定定，当债务务人不履行行债务时，，保证人按按照约定履履行债务或或者承担责责任的行为为。贷款保保证的目的的是通过第第三方为借借款人按约约、足额偿偿还贷款提提供支持。。分为连带责责任保证、、一般保证证例1：甲欠欠乙100万元；主主合同约定定6月1日日前还款；；并为保证证人；保证证合同约定定“若甲不不能履行债债务时，丙丙承担保证证责任”。。6月1日日，甲未清清偿；乙与与6月2日日找到丙，，要求丙还还款100万元；丙丙应如何应应对乙的请请求？（2）抵押抵押是指债债务人或第第三方不转转移财产的的占有，将将该财产作作为债权的的担保。债务人或第第三方为抵抵押人，债债权人为抵抵押权人，，提供担保保的财产为为抵押物。。当债务人不不履行债务务时，债权权人有权依依照法律规规定以该财财产折价或或者以拍卖卖、变卖该该财产的价价款优先受受偿。抵押案例某橡胶厂为为了获得贷贷款引进一一条生产线线，将自己己所拥有的的一项价值值1000万元的房产产抵押给银银行，取得得贷款300万元，贷款款方考虑到到该房产的的价值及所所处环境，，认为没有有还款风险险，与该厂厂签订了借借款合同及及抵押担保保合同；但实际在在该房产产上，抵抵押人已已设置了了2个抵押权权，合同同期满后后该橡胶胶厂因经经营不善善无力偿偿还贷款款，该银银行才知知道实际际情况但但已无可可奈何，，该房产产变卖后后按顺序序偿还贷贷款，银银行蒙受受了巨大大损失（3）质押质押又称称动产质质押，是是指债务务人或第第三方将将其动产产移交债债权人占占有，将将该动产产作为债债权的担担保。在动产质质押中，，债务人人或第三三方为出出质人，，债权人人为质权权人，移移交的动动产为质质物。（4）留置与与定金留置是指指债权人人按照合合同约定定占有债债务人的的动产，，债务人人不按照照合同约约定的期期限履行行债务的的，债权权人有权权依照法法律规定定留置该该财产，，以该财财产折价价或者以以拍卖、、变卖该该财产的的价款优优先受偿偿。留置担保保的范围围包括主主债权及及利息、、违约金金、损害害赔偿金金，留置置物保管管费用和和实现留留置权的的费用。。留置这一一担保形形式，主主要应用用于保管管合同、、运输合合同、加加工承揽揽合同等等主合同同。定金是指指当事人人可以约约定一方方向对方方给付定定金作为为债权的的担保。。定金赔偿偿原则在对中小小企业进进行信用用风险分分析时，，还应关关注以下下主要风风险点：：经营风险险：产品品开发能能力、产产品结构构等财务风险险：现金金交易、、很少开开具发票票信誉风险险：逃债债下列担保保形式主主要用于于保管合合同、运运输合同同。加工工承揽合合同等主主合同的的是（））。A.保证B.抵押C.质押D.留置答案：D下列关于留留置的说说法，不不正确的的是（））。A.留置这一一担保形形式主要要应用于于保管合合同、运运输合同同等主合合同B.留置担保保的范围围包括主主债权及及利息、、违约金金、损害害赔偿金金、留置置物保管管费用和和实现留留置权的的费用C.留置的债债权人按按照合同同约定占占有债务务人的动动产，债债务人不不按照合合同约定定的期限限履行债债务的，，债权人人须经法法院判决决后方可可以该财财产折价价或者以以拍卖、、变卖该该财产的的价款优优先受偿偿D.留置是为了维维护债权人的的合法权益的的一种担保形形式答案：C（二）集团法法人客户信用用风险识别1、集团法人客客户的整体状状况分析2、集团法人客客户的信用风风险特征1、集团法人客客户的整体状状况分析（1）集团法人客客户含义集团法人客户户是指企业集集团法人客户户。企业集团团是指相互之之间存在直接接或间接控制制关系，或其其他重大影响响关系的关联联方组成的法法人客户群。。确定为同一一集团法人客客户内的关联联方可称为成成员单位。法法人集团客户户仅指非金融融机构类集团团法人客户，，但企业集团团财务公司或或其他金融机机构纳入集团团法人客户统统一管理（2）与单一法人人客户分析方方法相同对集团法人的的基本信用、、经营状况、、财务状况、、非财务因素素以及担保等等整体状况进进行逐项分析析以识别其潜潜在风险（3）关联关联方：是指指在财务和经经营决策中，，与他方之间间存在直接或或间接控制关关系或重大影影响关系的企企、事业法人人。关联交易：指指发生在集团团内关联方之之间的有关转转移权利或义义务的事项安安排。国家控制的企企业之间不应应当仅仅因为为彼此同受国国家控制而成成为关联方关联企业是指指与企业有以以下关系的公公司、企业和和其他经济组组织:在资金、经营营、购销等方方面存在直接接或者直接的的拥有或者控控制关系；直直接或者间接接地同为第三三者所拥有或或者控制；其其他在利益上上相关联的关关系。需要指出的是是，关联企业业只是一种称称呼，是一个个虚拟的概念念，关联企业业并不是一种种单独的公司司类型。关联企业在制制度上具有以以下特征:关联企业本身身不具有独立立的法人地位位，它是由多多个具有独立立法人地位的的公司组成的的集团；企业业成立集团的的初衷和目的的主要是出于于扩大生产规规模和经营范范围、避免经经营风险、提提高整体竞争争力的需要，，为集团整体体利益而服务务分析企业集团团内的关联交交易时：首先应全面了了解集团的股股权结构，找找到企业集团团的最终控制制人和所有关关联方。然后对关联方方之间的交易易是否属于正正常交易进行行判断。根据集团内部部关联关系不不同，企业可可以分为纵向向一体化企业业集团和横向向多元化企业业集团第一，纵向向一体化集团团。这类集团内部部的关联交易易主要集中在在上游企业为为下游企业提提供半成品作作为原材料，，以及下游企企业再将产成成品提供给销销售公司销售售。一方面可以将将原材料的内内部转移价格格与原材料的的市场价格相相比较，判断断其是否通过过转移价格操操纵利润一方面，可以以根据上游企企业应收账款款和下游企业业存货的多少少，判断下游游企业是否通通过购入大量量不必要的库库存以使上游游企业获得较较好的账面利利润或现金流流，获得高额额的银行贷款款第二，横向多多元化集团。。这类集团内部部的关联交易易主要是集团团内部企业之之间存在的大大量资产重组组、并购、资资金往来以及及债务重组。。在集团内部二二者之间的关关系是控制与与被控制的关关系。控制公公司通过各种种手段对从属属公司实现控控制或对其决决策产生重大大影响，从属属公司虽然在在法律上属于于独立的法人人，但是其决决策、经营和和管理只是处处于从属地位位，而更多地地会受到控制制公司的影响响这些手段主要要有资本控制制、合同控制制以及人事控控制等，通过过这些控制手手段在控制公公司与从属公公司之间建立立起生产、经经营、销售或或其他联系。。（4）商业银银行识别别集团法法人客户户标准①充分利利用已有有的内外外部信息息系统。。②与客户户建立授授信关系系时，授授信工作作人员应应当尽职职受理和和调查评评价。③识别客客户关联联方关系系时，授授信工作作人员应应重点关关注。④集团法法人客户户的识别别频率与与额度授授信周期期应当保保持一致致。⑤在定期期识别期期间，集集团法人人客户的的成员单单位若发发生权关关系变动动，导致致其与集集团的关关系发生生变化。。⑥对所有有集团法法人客户户的架构构图必须须每年进进行维护护，更新新集团内内的成员员单位2、集团法法人客户户的信用用风险特特征（1）引发信信用风险险的原因因集团法人人客户的的信用风风险通常常是由于于商业银银行对集集团法人人客户多多头授信信、盲目目/过度授信信、不适适当分配配授信额额度，或或集团法法人客户户经营不不善，或或集团法法人客户户通过关关联交易易、资产产重组等等手段在在内部关关联方之之间不按按公允价价格原则则转移资资产或利利润等原原因造成成的。（2）集团法法人客户户信用风风险特征征①内部部关联交交易频繁繁动机：第一，实实现整个个集团公公司的统统一管理理和控制制第二，通通过关联联交易来来规避政政策障碍碍和粉饰饰财务报报表②连环环担保十十分普遍遍第一，企企业集团团频繁的的关联交交易孕育育着经营营风险第二，信信用风险险通过担担保链条条在企业业集团内内部循环环传递、、放大，，贷款实实质上处处于担保保不足或或无担保保状态银监会颁颁布的《商业银行行实施统统一授信信制度指指引》对由多个个法人组组成的集集团公司司客户、、尤其是是跨国集集团公司司客户，，商业银银行应确确定一个个对该集集团客户户的总体体最高授授信额度度，银行行全系统统对该集集团各个个法人设设定的最最高授信信额度之之和不得得超过总总体最高高授信额额度。杭州某造造纸企业业的连环环担保案案2005年4月，杭州州所属某某市的一一家造纸纸企业不不幸倒闭闭。更不不幸的是是，在这这家企业业1.9亿元银行行欠债的的背后，，还牵连连出共计计达30亿元的企企业间连连环担保保资金，，从而引引发了一一场“地震”。这家企业业的倒闭闭不是新新闻，但但是倒闭闭时身后后的一大大串担保保链就是是新闻了了。由于于这家企企业的倒倒闭，直直接导致致给他担担保的几几家企业业面临银银行的追追债，如如果银行行一旦抽抽资，这这几家企企业也将将倒闭，，而这几几家企业业后面还还有众多多的担保保企业，，由此往往下，可可以牵出出一大串串企业。。据统计计，整个个担保链链的金融融债务总总计高达达30亿元，杭杭州金融融界的所所有金融融机构几几乎无一一幸免。。③财务务报表真真实性差差合并报表表是集团团公司中中的母公公司编制制的报表表，他将将其子公公司的会会计报表表汇总后后，抵消消关联交交易部分分，得出出站在整整个集团团角度上上的报表表数据。。也可可以说，，是以母母公司及及其子公公司组成成会计主主体，以以控股公公司和其其子公司司单独编编制的个个别财务务报表为为基础，，由控股股公司编编制的反反映抵消消集团内内部往来来账项后后的集团团合并财财务状况况和经营营成果的的财务报报表。合并报表表包括合合并资产产负债表表、合并并损益表表、合并并现金流流量表或或合并财财务状况况变动表表等④系统性性风险较较高系统性风风险是指指由于公公司外部部、不为为公司所所预计和和控制的的因素造造成的风风险。通通常表现现为国家家、地区区性战争争或骚乱乱，全球球性或区区域性的的石油恐恐慌，国国民经济济严重衰衰退或不不景气，，国家出出台不利利于公司司的宏观观经济调调控的法法律法规规，中央央银行调调整利率率等。这这些因素素单个或或综合发发生，导导致所有有证券商商品价格格都发生生动荡，，它断裂裂层大，，涉及面面广，人人们根本本无法事事先采取取某针对对性措施施于以规规避或利利用，即即使分散散投资也也丝毫不不能改变变降低其其风险，，从这这一意义义上讲，，系统性性风险也也称为分分散风险险或者称称为宏观观风险。。⑤风险识识别和贷贷后监督督难度较较大第一，跨跨行业经经营是集集团法人人客户的的普遍现现象——行业风险险第二，，大部部分集集团西西欧哪哪个是是跨区区甚至至跨国国经营营，对对内融融资和和对外外融资资，使使得银银行贷贷款的的承贷贷主体体与实实际用用贷主主体分分离“亚细亚亚”连锁帝帝国的的覆灭灭20世纪90年代初初，一一句“中原之之行哪哪里去去——郑州亚亚细亚亚”足可以以看出出亚细细亚当当时的的兴旺旺。亚亚细亚亚以其其管理理、文文化、、营销销特色色，，给当当时计计划经经济体体制下下的商商界吹吹来了了一股股清新新之风风，正正当他他的发发展如如日中中天时时，管管理层层浮躁躁、盲盲目的的心理理最终终导致致这个个中国国改革革开放放后第第一个个零售售帝国国的灭灭亡。。1993年，为为运作作股票票上市市，亚亚细亚亚商场场改组组为亚亚细亚亚集团团，与与此同同时，，推出出了一一个庞庞大的的连锁锁经营营体系系构想想：准准备在在几年年中跨跨出“河南18地市——全国省省会城城市——世界”三大步步，建建亚细细亚连连锁店店。由于管管理层层内部部的不不协调调，亚亚细亚亚上市市发行行的计计划没没有成成功，，但是是被浮浮躁冲冲昏头头脑的的决策策者，，并没没有因因无资资金保保证而而慎言言扩张张，而而是盲盲目铺铺摊子子，靠靠巨额额贷款款背水水一战战。不但在在河南南省内内建立立了众众多的的连锁锁店，，还在在北京京、上上海、、福州州、广广州等等地建建立分分店。。庞大的的连锁锁体系系还未未健全全，众众多的的连锁锁店没没开业业就半半途夭夭折了了。一一开始始盈利利的门门店也也因为为管理理混乱乱而纷纷纷亏亏损。。到1997年，亚亚细亚亚营业业额滑滑落到到2.05亿元，，还不不到1995年扩展展之初初营业业额的的一半半。虽然亚亚细亚亚总店店一直直在盈盈利但但是由由于分分店的的亏损损实在在太多多，完完全消消耗了了总店店的利利润。。而且且这种种状况况一直直没有有好转转，最最终导导致亚亚细亚亚一蹶蹶不振振。（三））个人人客户户信用用风险险识别别1、个人人客户户的基基本信信息分分析2、个人人信贷贷产品品分类类及风风险分分析信用风风险识识别客户信信用分分析信用风风险识识别还款能能力还款意意愿1、个人人客户户的基基本信信息分分析——自然人人个人信信贷业业务特特点表表现为为单笔笔业务务资金金规模模小但但业务务复杂杂而且且数量量巨大大。可可以按按照不不同的的标准准进行行分类类。大部分分中资资银行行要求求客户户经理理填写写“贷前调调查报报告”或“贷前调调查表表”，呈送送个人人贷款款的审审核/审批部部门。。而国国际先先进银银行已已经广广泛使使用自自动受受理/处理系系统，，直接接将客客户的的相关关信息息输入入个人人信用用评分分系统统。商业银银行在在对个个人客客户的的信用用风险险进行行识别别和分分析时时，同同样需需要个个人客客户提提供各各种能能够证证明个个人年年龄、、职业业、收收入、、财产产、信信用记记录、、教育育背景景等的的相关关资料料。同同时，，从多多种渠渠道调调查（（面谈谈、电电话、、实地地）、、识别别个人人客户户潜在在的信信用风风险。。①借款款人的的资信信情况况调查查利用内内外部部征信信系统统调查查了解解借款款人的的资信信状况况。重点调调查可可能影影响第第一还还款来来源的的因素素。②借款款人的的资产产与负负债情情况调调查③贷款款用途途及还还款来来源的的调查查④对对担担保保方方式式的的调调查查SlideMasterOutlineinPowerPointwith…LessthatsevenlinesperslideLessthatsevenwordsperline.SlideMasterOutlineinPowerPointwith…LessthatsevenlinesperslideLessthatsevenwordsperline.2.个人人信信贷贷产产品品分分类类及及风风险险分分析析个人人信信贷贷产产品品可可以以基基本本划划分分为为个个人人住住宅宅按按揭揭贷贷款款、、个个人人零零售售贷贷款款。。(1)个人人住住宅宅抵抵押押贷贷款款的的风风险险分分析析①经经销销商商风风险险“五五证证””：：是指指《国有有土土地地使使用用证证》、《建设设用用地地规规划划许许可可证证》、《建设设工工程程规规划划许许可可证证》、《建设设工工程程施施工工许许可可证证》(建设设工工程程开开工工证证)、《商品品房房销销售售(预售售)许可可证证》。““二二书书””是是指指《住宅宅质质量量保保证证书书》和《住宅宅使使用用说说明明书书》。②“假按按揭揭”风险险案例例深圳圳房房贷贷断断供供第第一一案案18日开开庭庭。。招招商商银银行行深深圳圳蛇蛇口口支支行行一一纸纸诉诉状状，，把把漾漾日日湾湾畔畔断断供供业业主主刘刘英英、、傅傅泳泳栋栋告告上上法法庭庭。。对于于招招商商银银行行的的控控诉诉，，被被告告则则指指控控银银行行参参与与了了假假按按揭揭，，称称银银行行在在整整个个过过程程中中存存在在监监管管不不严严、、违违规规放放款款等等失失职职行行为为。。③由由于于房房产产价价值值下下跌跌而而导导致致超超额额押押值值不不足足的的风风险险。。深圳圳断断贷贷危危机机现现在在正正在在慢慢慢慢扩扩大大，，原原因因是是深深圳圳的的房房价价降降低低过过快快。。2008年8月报报道道说说11000的房房子子，，现现在在降降到到6888降幅幅达达到到40％，，④借借款款人人的的经经济济财财务务状状况况变变动动风风险险。。投机机购购房房引引发发的的还还款款危危机机王先先生生2000年、、2001年各各买买一一套套房房子子，，均均有有不不少少收收益益，，胆胆量量日日增增的的他他2004年开开始始放放量量购购买买，，用用尽尽积