一般报销业务讲解培训课件

一般报销业务讲解一般报销业务讲解一、经费报销（借款）流程二、怎样获取真实票据三、怎样报销（以支款单为例）1、办公用品2、设备购置3、资料、印刷、版面、出版费4、维修（修缮）一、经费报销（借款）流程报销经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡或汇款等借款（冲销）经济业务已发生，尚未获得票据，需要先借款支付款项然后获得票据，办理报销，冲销借款一、经费报销（借款）流程（一）报销流程（二）借款学院（部门）及个人因工作需要（如因公出差、采购货物、科研合作等）在尚未获得发票的前提下，需采用支票或汇款方式先付款的，经项目负责人审批同意后，可以向学校财务处办理借款。对象：“借款（经办）人”必须是我校的在职职工一、经费报销（借款）流程借款流程相关资料（如合同、立项书、版面/会议/论文注册通知、出国批文、固定资产审批表等）。一、经费报销（借款）流程（三）冲销借款人到原办理借款的校区财务处办理冲销借款手续（属地化管理）财务核算系统对借款的限定为：①一张经费卡3笔或同一经办人3笔②借款期限6个月之内超过此限定的，需提出申请，由分管处长审批一、经费报销（借款）流程票据的定义分类要求验证发票真伪

二、怎样获取真实票据（一）票据的定义：是指在经济业务（购销商品、提供或者接受服务等）发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况，明确经济责任具有法律效力的文字凭据；是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计、检查的重要依据。二、怎样获取真实票据（二）主要分为两类：一是发票由税务局统一监制加盖“发票专用章”二、怎样获取真实票据套印“全国统一发票监制章”税务机关所在地的全称或简称“国家(地方)税务局监制”字样付款单位：填写“上海大学”纳税人(开票单位)名称纳税人识别号(税务登记证号码)“发票专用章”字样大小写金额一致二、怎样获获取真实票票据二是资金往往来结算票票据或收据据由财政部统统一监制加盖“财务务专用章””二、怎样获获取真实票票据二、怎样获获取真实票票据付款单位：填写“上海大学”开票单位名称“财务专用章”字样大小写金额一致套印“财政票据监制章”字样财政机关所在地的全称或简称“财政部监制”字样付款单位填填写：“上上海大学””，不能填填写“个人人”等发票兑奖联联必须完整整保留全部联次使使用复写纸纸（无碳复复写）一次次性如实开开具2012年年7月1日日后起，上上海市全部部使用机打打发票（三）票据据要求二、怎样获获取真实票票据内容（金额额）不能擅擅自添加、、涂改、挖挖补应在取得的的合理会计计年度内报报销购货发票应应详细填写写品名、数数量、单价价、金额货物较多无无法一一填填写的，需需附上供货货单位出具具的清单或或电脑小票票（三）票据据要求二、怎样获获取真实票票据报销案例中中有样张首先登陆发发票所在省省市的税务务网站上的的“发票网网上查询””系统，然后查询该该发票的真真伪最后办理报报销手续。。（四）验证证发票真伪伪二、怎样获获取真实票票据查询举例某老师持印印有“上海海市地方税税务局监制制章”的发发票，登陆陆上海税务务网网址点击“办税税服务”→→“信息查查询”→““发票信息息网上查询询”栏，显显示页面如如下图：二、怎样获取取真实票据（四）验证发发票真伪二、怎样获取取真实票据发票联右上角角的发票代码码、发票号码码发票专用章中中的识别号(税务登记证证号码)二、怎样获取取真实票据若显示“查询询成功”（如如下图），则则表明该发票票为真发票，，可以办理报报销二、怎样获取取真实票据若显示“查询询错误”（如如下图），则则表明该发票票为伪发票，，不能报销二、怎样获取取真实票据步骤(1)整理理原始票据，，提供相关材材料（若尚未未获得发票，，须先办理借借款）(2)计算算金额，填写写在相应的““支出内容””栏(3)填写写“支款单””其他要素(4)经费费负责人审批批签字(5)登登录信信息门门户网网站进进行报报销预预约，，财务务处办办理报报销业业务三、怎怎样报报销（（以支支款单单为例例）三、怎怎样报报销（（以支支款单单为例例）办公用用品：：是指指不纳纳入固固定资资产管管理的的日常常办公公用品品（低低值二二用品品、一一次性性消耗耗品））、文文具纸纸张、、报刊刊杂志志、清清洁用用品等等支出出，含含笔、、夹、、取暖暖器、、电话话机、、档案案袋、、信封封、纸纸张、、计算算器、、名片片、购购发票票、办办公饮饮用水水、纸纸杯等等三、怎样样报销——1、办公公用品案例1、、理学院因因日常教教学需要要购置了了一些：：⑴文具用用品50元（发发票开具具“办公公用品””)⑵档案袋袋35元元（发票票开具““档案袋袋”)⑶硒鼓360元元（发票票开具““耗材””）⑷打印机机680元（发发票开具具“打印印机”））有4张发发票，共共计1125元元。如何何报销呢呢？三、怎样样报销——1、办公公用品案例1：：整理票票据⑴文具具用品50元（（发票开开具“办办公用品品”）(1)发票内容笼统开具“办公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字样、以代码冠名、开具的发票中单位为“批”的；(2)须提供有效购货清单三、怎样样报销——1、办公公用品案例1：：整理票票据(2)档档案袋35元（（不需提提供购货货清单））三、怎样样报销——1、办公公用品案例1：：整理票票据(3)硒硒鼓360元(发票开开具“耗耗材”））(1)购购买电脑脑配件、、耗材且且金额在在300元（含含）以上上的发票票(2)须须提供有有效购货货清单三、怎样样报销——1、办公公用品案例1：：整理票票据(4)打打印机680元元（属单单价介于于400元～1000元之间间的低值值二用品品）(1)请先到设备处办理低值二用品登记手续(2)再到财务处办理报销设备处网站可查询“低值二用品报销办法”三、怎样样报销——1、办公公用品低值二用用品清单单：打印机扫扫描描仪传传真机电话机显显示示器移移动硬盘盘照相机录录音音笔电电子词典典电子书电电视视机冰冰箱洗衣机饮饮水水机微微波炉炉吸尘器取取暖暖(冷)电器乐器播播放放器三、怎样样报销——1、办公公用品三、怎样样报销——1、办公公用品123457689本科生暂时无法进卡案例1：：计算金金额，填填写报销销单案例1：：完成报报销进入信息息门户网网进行网网上报销销预约请将报销销支款单单、发票票及相关关材料用用信封装装好，于于预约报报销日前前的对外外报销时时间内，，携经费费卡、预预约单，，将报销销信封交交到您预预约的校校区财务务处报销销大厅财务处会会在您预预约的报报销日处处理您的的业务三、怎样样报销——1、办公公用品注意事项项：不构成固固定资产产的低值值二用品品报销发票内容容笼统开开具“办办公用品品”、““日用品品”、““文具””、“材材料”、、“代码码冠名””等，需需要提供供有效购购货清单单购买电脑脑配件、、耗材且且金额在在300元（含含）以上上的发票票，需要要提供有有效购货货清单三、怎样样报销——1、办公公用品三、怎样样报销——2、设备备购置设备购置置：是指指购置或或自制按按会计制制度纳入入固定资资产管理理的一般般家具、、办公设设备；各各类专门门用途的的教学、、科研、、体育设设备购置置、运输输、安装装费、自自制专用用仪器设设备的材材料、配配件购置置和加工工费；各各类交通通工具的的支出（（含车辆辆购置税税）；各各类图书书、电子子读物和和资料的的费用。。三、怎样报报销—2、设备备购置⑴、设备采采购操作流流程设备处、后后勤集团网站下载政府集中采采购目录中中的14大大类设备（（如电脑、、照相机、、空调、传传真机、复复印机、激激光打印机机、投影仪仪、服务器器等）必须须由设备处处物资供应应中心统一一办理，实实行委托集集中采购。。(1)设备备入库单，，设备处网网站输入获获得(2)家具具入库单，，手工填写写获得⑵、设备采采购方式三、怎样报报销—2、设备备购置设备单价或或批量总价价超过10万元（含含）必须进行公公开招标或或市政府集集中采购单价低于10万元的的国产设备备统一由物资资供应中心心采购设备采购购可咨询询：66132950、56331542。单价低于于10万万元的进进口设备备统一由招招投标科科采购⑶、家具具采购方方式三、怎样样报销——2、设备备购置家具单价或批量总价超过15(含)万元必须进行公开招标或市政府集中采购单价或批量总价超过2（含）万元，按货比三家方式采购家具采购可咨询：66134996单价或批量总价低于2万自行采购案例2：：某学院朱朱老师需需要添置置一台精精密仪器器（例如如射谱仪仪），价价值20万元。。首先需要要借款支支付款项项然后商家家送货取取得发票票最后进行行仪器设设备验收收入库如何办理理业务呢呢？三、怎样样报销——2、设备备购置案例2、(1)填填写““上海大大学固定定资产申申请审批批单”（（设备处处网站下下载）三、怎样样报销——2、设备备购置案例2:(2)递递交设备备处，设设备处完完成采购购，朱老老师填写写借款单单付款三、怎样报报销—2、设备备购置案例2：：(3)收收到仪器，，取得发票票，验收入入库（登录录设备处网网站办理））三、怎样报报销—2、设备备购置案例2：(4)填写写报销单，，冲销借款款，完成报报销三、怎样报报销—2、设备备购置注意事项严格执行国国家设备采采购政策购置设备，，必须向物物资采购部部门提出申申请进行审审批，按操操作流程执执行，不能能自行购买买“固定资产产验收入库库单”必须须先到物资资部门办理理审核、盖盖章(签字字)手续，，再到财务务处办理报报销三、怎样报报销—2、设备备购置三、怎样报报销—3、资料料、印刷、、版面、出出版费资料、印刷刷、打印费费：是指因因业务需要要用的资料料、书刊、、讲义、考考试试卷的的装订印刷刷费、复印印打印费、、购买书籍籍、电子资资料的费用用等论文、版面面、出版费费：是指论论文的版面面费、审稿稿费；图书书、调查问问卷材料、、调研报告告和研究成成果的出版版费等三、怎样报报销—3、资料料、印刷、、版面、出出版费案例3：某学院张老老师因日常常教学需要要:（1）购买买了一些书书籍资料365元；；（2）为了了教辅教材材需要，支支付复印、、打印费1500元元（3）在期期刊上发表表论文，支支付版面费费450元元（4）与上上海大学出出版社合作作出版了一一套书刊，，需要支付付出版费15000元（通过过银行汇款款）发票全部按按实际明细细支出开具具，共4张张，合计金金额17315元。。该如何报报销？案例3：整整理票据(1)购购买了一些些书籍资料料365元元(2)为为了教辅教教材需要，，已支付复复印、打印印费1500元单张图书发发票金额≥≥300元元请提供有效效购书清单单单张或同笔笔业务的打打印费、复复印费等发发票金额≥≥1000元请提供合同同/协议或或有效明细细清单三、怎样报报销—3、资料料、印刷、、版面、出出版费案例3：整整理票据（3）在期期刊上发表表论文，已已支付版面面费450元（4）与上上海大学出出版社合作作出版了一一套书刊，，需要支付付出版费15000元（通过过银行汇款款）该业务涉及及已支付款款项（资料料、打印、、版面费））、需银行行汇款（出出版费），，必须填写写2张报销销单。需提供注明明金额的录录用通知需提供注明明金额的出出版合同三、怎样报报销—3、资料料、印刷、、版面、出出版费案例3：计计算金额，，填在相应应支出内容容内三、怎样报报销—3、资料料、印刷、、版面、出出版费汇款信息：户名：上海大学出版社账号：ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ开户银行：ⅩⅩ银行ⅩⅩ支行三、怎样报报销—3、资料料、印刷、、版面、出出版费案例3：计计算金额，，填在相应应支出内容容内，完成成报销注意事项1、单张图图书发票金金额≥300元，请请提供有效效购书清单单2、、单单张张或或同同笔笔业业务务的的打打印印费费、、复复印印费费等等发发票票金金额额≥≥1000元元，，请请提提供供合合同同、、协协议议或或有有效效明明细细清清单单.3、需提供注注明金额的录录用通知，或或注明金额的的出版合同。。4、发票的盖盖章单位与录录用通知、出出版合同的单单位不一致的的，请提供录录用或出版单单位出具的证证明（加盖公公章）三、怎样报销销—3、、资料、印刷刷、版面、出出版费注意事项5、用外汇支支付注册费、、版面费、出出版费，折合合成人民币报报销报销时需携带带下列材料：：(1)外方提提供的相关原原始发票(2)需提供供对方邀请信信或论文录用用信等(中外外文各一份)、国外付款款明细通知。。并在对方邀邀请信或论文文录用信(中中文)盖上上本学院公章章三、怎样报销销—3、、资料、印刷刷、版面、出出版费注意事项样张三、怎样报销销—3、、资料、印刷刷、版面、出出版费指固定资产产（不包括括车船等交交通工具））修理和维维护费用，，网络信息息系统运行行与维护费费用等支出出。包括行政后后勤办公用用一般设备备、教学科科研专用设设备的维修修费、维护护费、软件件升级；房房屋、道路路水电修缮缮、维护如如水电材料料；网络系系统管网的的维护等。。三、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费修缮费的报报销流程：：步1、预申申报，填写写“上海大大学修缮、、改扩建工工程项目预预先申报表表”或“上上海大学实实验室改造造项目审批批表”步2、签订订工程合同同步3、工程程启动，预预付工程款款步4、工程程竣工验收收后，进行行审计步5、取得得审计报告告，冲销借借款并支付付工程尾款款三、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费步1、选择项目申申报审批表表①常规修缮缮工程项目目：请填写“上上海大学修修缮、改扩扩建工程项项目预先申申报表”审计处网站站下载专区区下载四、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费四、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费步1、选择项目申申报审批表表②实验室改改造项目：：请填写“上上海大学实实验室改造造项目审批批表”实验设备处处网站下载载专区下载载四、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费四、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费步2、签订订工程合同同闭口合同须经学校审审计处同意意、审核盖盖章步3、预付付工程款（（不预付，，步3跳过过）填写借款单单，携带工工程合同四、怎样报报销—4、维修修费、修缮缮费步4、竣竣工审计竣工决算审审计工作，，统一归口口由学校审审计部门组组织实施，，通过自审审或委托审审计形式获获得①一万元及及其以上至至十万元的的工程项目目请提供学校校审计处的的审计报告告②十万元以以上至五十十万元的工工程项目请提供学校校审计处委委托送审的的审计机构构的审计报报告。③五十万万元以上上的工程程项目请提供已已有上级级明确规规定审计计机构的的审计报报告或学校审审计处按按相关规规定委托托送审的的审计机机构的审审计报告告四、怎样样报销——4、维修修费、修修缮费步5、结结清工程程款根据审计计报告，，填写支支款单到到财务处处办理工工程付款款（冲销销预付工工程款，，支付尾尾款）手手续。四、怎样样报销——4、维修修费、修修缮费注意事项项：1、严格格执行修修缮项目目预申报报制度2、闭口口合同签签订前，，须经审审计处主主管老师师同意才才能签订订；工程程竣工验验收后，，须经学学校审计计处审核核盖章，，方可报报销3、工程程项目的的竣工决决算必须须实行审审计制度度，获得得审计报报告后，，方可到到财务部部门结清清工程项项目款四、怎样样报销——4、维修修费、修修缮费谢谢！谢谢谢1月月-2303:09:4303:0903:091月月-231月月-2303:0903:0903:09:431月-231月-2303:09:432023/1/53:09:439、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。03:09:4403:09:4403:091/5/20233:09:44AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2303:09:4403:09Jan-2305-Jan-2312、故人江海海别，几度度隔山川。。。03:09:4403:09:4403:09Thursday,January5,202313、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。1月-231月-2303:09:4403:09:44January5,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。05一月月20233:09:44上上午03:09:441月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月233:09上午午1月-2303:09January5,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/53:09:4403:09:4405January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。3:09:44上午3:09上上午03:09:441月-239、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。03:09:4403:09:4403:091/5/20233:09:44AM11、成功功就是是日复复一日日那一一点点点小小小努力力的积积累。。。1月-2303:09:4403:09Jan-2305-Jan-2312、世世间间成成事事，，不不求求其其绝绝对对圆圆满满，，留留一一份份不不足足，，可可得得无无限限完完美美。。。。03:09:4403:09:4403:09Thursday,January5,202313、不知香积寺寺，数里入云云峰。。1月-231月-2303:09:4403:09:44January5,202314、意志志坚强强的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥块一一样任任意揉揉捏。。05一一月月20233:09:44上上午03:09:441月-2315、楚塞三三湘接，，荆门九九派通