《货币银行学》第五章商业银行业务与管理

资金融通

所有的金融体系必须为资金从资金盈余方（流出方）流向资金短缺方（流入方）提供一种机制，使资金能直接的通过金融市场或间接的通过金融中介流动，如图所示：返回2023/1/191直接融资：资金短缺方在金融市场上直接向资金盈余方出售金融权证（如代表债权的债券或贷款合同，代表所有权的股票）。由于资金直接由资金盈余方流向资金短缺方，证券则直接由资金短缺方流向资金盈余方，所以称为直接融资。间接融资：金融中介机构购买资金短缺方的金融权证，然后再出售给资金盈余方，这种通过金融中介的资金融通方式被称为间接融资。

资金的融通对交易双方都是有利的。对于资金盈余方而言，可以通过贷出闲置资金获得利息或股利等；而对于资金短缺方，可以用远远超过本身收入的资金进行生产或消费，尤其对于企业，及时获得资金抓住投资机会特别重要，当然，一般而言，通过借入的资金获得的赢利大于其支付的利息。

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第五章商业银行：业务与管理本章重点问题：1、商业银行的性质、职能与组织形式2、商业银行制度及其建立的基本原则3、商业银行的资产负债业务及中间业务4、商业银行经营管理理论的发展演变5、商业银行的经营风险及其风险管理6、巴塞尔协议及其演变2023/1/193第一节

商业银行概述一、商业银行的产生与发展（一）我国（二）国外（三）现代商业银行的产生

一是货币兑换业转换为银行；二按资本主义制度组建的股份制商业银行。1694年建立的英格兰银行被认为是世界上最早的股份制商业银行，也是现代中央银行的始祖。2023/1/194

二、商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造职能（四）金融服务职能（五）是中央银行货币政策的传导者和作用对象2023/1/195三、商业银行组织体制（一）商业银行的外部组织形式1、单一银行制：单元银行制，是指由于法律上禁止或限制商业银行设立分支机构，银行业务只能完全由总行经营的制度。实行这种制度的商业银行一般都是地方性商业银行。2、分支行制：总分行制。是指商业银行除了总行外，还可在国内外各地设立分支机构的银行制度。按照管理方式的不同，这种制度又可分为总行制银行和总管理处制银行。2023/1/1963、持股公司制：集团银行制，是指由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制一家或若干家独立银行的银行制度。

4、连锁银行制，连锁银行制是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行所组成的银行集团。连锁银行的每个成员都有自己的独立地位，具有自己的董事会，但由于受控于同一人或集团，因此还有统一的董事会。这种制度在美国中西部地区较为发达。2023/1/197第一节

商业银行概述

股东大会监事会董事会董事长总经理副总经理及业务职能部门图7-1商业银行的内部组织结构2023/1/198第二节商业银行的资产负债业务一、商业银行的负债业务（一）活期存款或支票存款活期存款是一种不需要事先通知、凭支票便可随时提取或支付的存款，因而也称“支票存款”。（二）非交易用存款，包括定期存款和储蓄存款。

2023/1/199（三）借款1、同业借款同业借款是指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间的资金融通，主要包括同业拆借、转抵押和转贴现借款。同业拆借:银行为了弥补临时头寸不足而从其他银行借入的日拆准备金;转贴现:银行将客户贴现的未到期的商业票据再贴现给其他金融机构.

2、向中央银行借款，包括再贷款或再贴现。

2023/1/1910再贴现:商业银行将其其持有的未到到期的贴现票票据向中央银银行再次贴现现。再贷款：中央央银行向商业业银行的信用用放款。3、回购协议议回购协议是一一种以国库券券为抵押的短短期贷款，期期限通常不超超过两星期，，最短仅为一一天。4、境外借款款——主要是是向国际金融融市场借款（四）银行资资本金2023/1/511二、商业银行行的资产业务务（一）准备金金1、库存现金库存现金是指指银行保存在在金柜中的通通货，包括纸纸币和铸币。。它主要用于于应付柜台上上客户取现和和支付银行本本身日常开支支。2、存放在中中央银行的资资金，包括法定存款款准备金和超超额存款准备备金两部分。。在我国，自1998年3月21日起，对存款款准备金制度度实行改革，，将各金融机机构的法定准准备金账户和和备付金存款款账户合并为为准备金存款款账户，法定定准备金比率率由13%下调至8%。2003年9月和2004年4月我国又先后后对存款准备备金率进行了了两次调整，，现行的准备备金率为差别别准备率，大大部分银行的的准备率为7％，小部分银银行为7.5％，农村信用用社为6％。2023/1/512（二））存放同同业款款项存放同同业款款项是是指存存在其其他银银行的的款项项。（三））托收中中现金金（四））各项项贷款款（五））证券券（六））其他他实物物资产产2023/1/513第三节节商商业业银行行的中中间业业务中间业业务又又称为为中介介业务务，有有广义义和狭狭义之之分。。狭义的的中间间业务务是指商商业银银行资资产业业务和和负债债业务务以外外的所所有业业务，，这种种业务务不能能在商商业银银行的的资产产负债债表中中直接接表现现出来来。（一））支付结结算类类中间间业务务，包包括国国内外外结算算业务务；（二））银行行卡业业务，，包括括信用用卡和和借记记卡业业务；；2023/1/514第三节节商商业业银行行的中中间业业务（三））代理理类中中间业业务，，包括括代理理证券券业务务、代代理保保险业业务、、代理理金融融机构构委托托、代代收代代付等等；（四））担保保类中中间业业务，，包括括银行行承兑兑汇票票、备备用信信用证证、各各类银银行保保函等等；（五））承诺诺类中中间业业务，，主要要包括括贷款款承诺诺业务务；（六））交易易类中中间业业务，，例如如远期期外汇汇合约约、金金融期期货、、互换换和期期权等等；（七））基金金托管管业务务，例例如封封闭式式或开开放式式投资资基金金托管管业务务；（八））咨询询顾问问类业业务，，例如如信息息咨询询、财财务顾顾问等等；（九））其他他类中中间业业务，，例如如保管管箱业业务等等。2023/1/515第四四节节商商业业银银行行的的存存款款创创造造一、、存存款款创创造造的的条条件件部分分准准备备金金制制度度和和非非现现金金结结算算制制度度，，构构成成了了商商业业银银行行存存款款创创造造的的前前提提条条件件。。（一一））部分分准准备备金金制制度度部分分存存款款准准备备金金制制度度不不但但是是存存款款派派生生的的前前提提条条件件，，更更是是银银行行体体系系存存在在的的前前提提。。准备备金金的的比比例例越越高高，，银银行行可可用用于于贷贷款款的的资资金金就就越越少少，，存存款款派派生生的的能能力力就就越越低低；；反反之之，，准准备备金金的的比比例例越越低低，，银银行行的的存存款款派派生生能能力力就就越越强强。。2023/1/516第四四节节商商业业银银行行的的存存款款创创造造（二二））非非现现金金结结算算制制度度非现现金金结结算算制制度度能能使使人人们们通通过过支支票票的的形形式式进进行行货货币币支支付付，，银银行行之之间间的的往往来来进进行行转转账账结结算算，，无无须须使使用用现现金金。。用现现金金漏漏出出率率来来计计算算流流通通于于银银行行体体系系之之外外的的货货币币数数量量。。二、、多多倍倍存存款款创创造造过过程程中央央银银行行可可以以通通过过两两条条途途径径向向商商业业银银行行提提供供资资金金：：向向银银行行发发放放贴贴现现贷贷款款；；向向商商业业银银行行购购买买政政府府债债券券。。2023/1/517第四节商商业业银行的的存款创创造为了便于于说明，，我们假假定：(1)客户将从从银行得得到的贷贷款全部部存入银银行，而而不提现现金；(2)银行规定定存款准准备金比比率为10％。假设中央央银行从从第一国国民银行行买入10000元债券,则第一国国民银行行准备金金增加10000元,由于该行行存款不不变，所所以新增增的这笔笔准备金金假设全全部贷出出,其借款人人将这笔笔钱又存存入A银行。A银行接受受了客户户存入的的支票10000元。按规规定从中中提取存存款准备备1000元，以应应付客户户提现的的需要。。其余9000元可以用用于贷款款以取得得收益。。2023/1/518A银行资产产负债表表单单位：：元资产负债准备金+1000贷款与投资+9000总额+10000支票存款+10000总额+100002023/1/519由于一国的商商业银行有许许多，当A银行将9000元贷给客户时时，该客户可可以将钱存人人B银行。B银行再按10％提取900元作现金准备备，其余再贷贷放出去。B银行资产负债债表单单位：：元资产负债准备金+900贷款与投资+8100总额+9000支票存款+9000总额+90002023/1/520B银行贷出8100元，借款人又又转存人C银行。C银行按10％提取准备金金后，其余再再贷放出去。。C银行资产负债债表单单位：：元资产负债准备金+810贷款与投资+7290总额+8100支票存款+8100总额+81002023/1/521如此类推，银银行与客户之之间不断地贷贷款、存款，，就会产生以以下结果。存款货币的创创造过程单单位：元元银行存款存款准备贷款ABCD1000090008100729010009008107299000810072906561合计10000010000900002023/1/522最初央行提提供给银行行体系的资资金为10000元，最后银银行体系增增加的总存存款为100000元。从存款款一栏中看看出，数额额以9/10的比例递减减。若以∆R表示初始增增加的存款款，∆D表示增加的的存款总额额，r表示法定存存款准备金金比率，则则存款货币币创造的公公式为：∆D＝∆R/r，其中，∆D-∆R＝90000元，就是银银行体系创创造出来的的存款货币币。r越高，创造造的存款货货币额越小小；r越低，则创创造的存款款货币额越越大。2023/1/523三、派生存存款乘数及及的修正1、首先，在在现实中，，必然会存存在一部分分存款以现现金的形式式被公众提提取出来，，并持续的的保留在公公众手中。。如果用C’表示平均每每一元活期期存款中公公众持有的的现金比例例，则存款款派生乘数数的表达式式可以写作作：K=2023/1/524其次，各个个商业银行行通常都持持有一定的的超额准备备金，虽然然这一比例例比较小。。如果用g表示平均每每一元存款款中银行持持有的超额额准备金的的百分比，，则在考虑虑现金漏损损率和超额额准备金率率条件下，，存款派生生乘数的表表达式可以以扩展为：：K=2023/1/525最后，还必必须考虑到到新增的活活期（支票票）存款向向其他存款款的转化。。假定非个个人定期存存款的比例例为t，非个人定定期存款的的准备金比比率为rt，那么每一一元活期存存款中就会会有t·rt作为法定准准备金从存存款派生体体系中漏出出，则派生生存款乘数数进一步扩扩展为：K=2023/1/526第五五节节商商业业银银行行管管理理原原则则一、、流流动动性性管管理理存款款外外流流引引致致的的成成本本越越高高,银行行愿愿意意持持有有的的超超额额准准备备金金就就越越多多。。二、、资资产产管管理理理理论论出现现于于现现代代商商业业银银行行制制度度产产生生的的初初期期。。（一一））商业业贷贷款款理理论论，，又称称真真实实票票据据论论，，该该理理论论认认为为，，商商业业银银行行发发放放短短期期贷贷款款必必须须以以真真实实交交易易为为基基础础，，以以真真实实商商业业票票据据作作抵抵押押。。2023/1/527（二二））资资产产转转换换理理论论1918年年，，美美国国经经济济学学家家莫莫尔尔顿顿提提出出转转换换理理论论，，该该理理论论的的主主要要内内容容可可以以概概括括为为：：流流动动性性要要求求仍仍然然是是商商业业银银行行需需特特别别强强调调的的，，但但商商业业银银行行资资产产不不一一定定局局限限于于短短期期贷贷款款，，可可将将其其相相当当一一部部分分资资产产分分布布在在需需要要款款项项时时可可立立即即出出售售的的证证券券资资产产上上。。由由于于这这类类证证券券资资产产具具有有信信誉誉高高、、期期限限短短、、转转让让容容易易等等特特点点，，国国库库券券最最为为适适合合。。2023/1/528（三三））预预期期收收入入理理论论该理理论论的的主主要要内内容容为为：：商商业业银银行行的的流流动动性性从从根根本本上上讲讲取取决决于于贷贷款款的的按按期期偿偿还还，，这这与与借借款款人人借借款款项项目目的的预预期期收收益益密密切切相相关关，，而而与与贷贷款款的的期期限限并并无无绝绝对对联联系系。。2023/1/529第五节节商商业银银行资资产负负债管管理理理论三、负负债管管理理理论20世纪60年代开开始发发展起起来，，负债管管理理理论认认为：：银行行的流流动性性不仅仅可以以通过过加强强资产产管理理来获获得，，也可可以通通过负负债管管理，，即向向外借借款来来提供供。因因此，，银行行无需需经常常保有有大量量高流流动性性的资资产，，而应应将资资金投投入到到更加加有利利可图图的资资产上上。2023/1/530第五节节商商业银银行资资产负负债管管理理理论四、资资产负负债联联合管管理银行应应通过过资产产结构构和负五、资产负债比例管理六、资本充足性管理

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。

2023/1/531第五节节商商业银银行资资产负负债管管理理理论一方面面，银银行资资本金金可以以防范范银行行倒闭闭；另另一方方面资资本金金数量量影响响银行行股东东的收收益。。银行资资本金金短缺缺时，有三个个对策策：发发行股股票；；减少少对股股东分分配的的红利利，增增加未未分配配利润润；保保持资资本金金不变变，通通过减减少贷贷款或或卖出出证券券来减减少资资产，，并用用得到到的款款项减减少负负债。。2023/1/532第六节商商业银行行的风险险管理一、商业业银行风风险的形形成商业银行行的风险险是指商商业银行行发生经经营损失失的可能性。(一)外部因素素：1、宏观经经济状况况对商业业银行的的影响，，即经济济周期。。2、经济济生活中中各种要要素价格格的变化化对商业业银行的的影响。。3、国家家宏观经经济政策策变化对对商业银银行的影影响。4、国际经经济环境境的变化化对商业业银行的的影响。。5、客户户的违规规、违法法行为以以及法制制观念的的淡薄对对商业银银行的影影响。2023/1/5336、各级政政府的不不适当的的行政干干预。7、同业竞竞争引起起的风险险。包括括客户流流失、成成本提高高、收益益减少、、负债来来源减少少、资产产质量下下降等。。8、金融市市场价格格的变化化对商业业银行的的影响。。包括利利率、资资金供求求、有价价证券价价格等。。9、自然因因素引起起的风险险。如自自然灾害害、意外外事故等等。（二）内内部因素素：即由由于商业业银行经经营管理理不善引引起的风风险。1、内部控控制机制制不完善善，职工工法制观观念淡薄薄，违规规、违法法操作，，违法行行为。2、银行的的经营观观念、经经营思想想、经营营方针的的确立和和实施不不当和错错误。3、业务结结构比例例状况失失衡。包包括资产产、负债债、中间间三大业业务之间间的比例例、资产产负债各各种之间间的期限限、利率率结构等等。2023/1/534第六节商商业银行行的风险险管理二、商业业银行的的风险种种类：（一）信信用风险险：商业业银行的的债务人人不能或或不愿按按约偿付付到期债债务而给给商业银银行造成成损失的的可能性性。（二）利利率风险险：由于于市场利利率波动动造成商商业银行行持有资资产损失失的风险险。（三）汇汇率风险险：银行行进行国国际业务务时，其其持有的的外汇资资产或负负债因汇汇率波动动而造成成价值增增减的不不确定性性。利率风险险和汇率率风险合合称市场场风险。。2023/1/535第六节商商业银行行的风险险管理（四）流流动性风风险：银银行不能能满足存存款人提提款需要要或无法法为其资资产的增增加融资资的风险险。（五）资资本风险险（六）投投资风险险（七）竞竞争风险险（八）操操作风险险：由于于不当或或失败的的内部程程序、人人员和系系统或外外部事件件（如自自然灾害害）导致致银行损损失的风风险。2023/1/536第六节商商业银行行的风险险管理三、商业业银行的的风险度度量：（一）贷贷款风险险五级贷款款分类原原则：正常（0）、关注（（10%）、次级（（20%)、可疑(50%)和损失(100%)。（二）经营营风险资本充足率率和资产流流动性指标标。2023/1/537第七节巴巴塞塞尔协议及及其发展共有1975年、1978年和1988年三个巴塞塞尔协议，，以及后来来的《补充充协议》、、《有效银银行监管的的核心原则则》和最近近于2004年6月月26日公公布的《新新资本协议议》等。一、巴塞尔尔委员会的的成立与巴巴塞尔协议议的由来1975年2月，来自比比利时、加加拿大、法法国、德国国、意大利利、日本、、卢森堡、、荷兰、瑞瑞典、瑞士士、英国和和美国的代代表聚会瑞瑞士巴塞尔尔，商讨成成立了“巴巴塞尔银行行监管委员员会”（ThebasleCommitteeOnBankingSupervision），简称巴塞尔尔委员会。。2023/1/538第七七节节巴巴塞塞尔尔协协议议及及其其发发展展委员员会会的的宗宗旨旨是是为为国国际际银银行行业业的的监监管管问问题题提提供供一一个个正正式式的的讨讨论论场场所所，，以以加加强强各各国国金金融融监监管管当当局局间间的的合合作作，，堵堵塞塞国国际际监监管管中中的的漏漏洞洞。。二、、1975年年的的巴巴塞塞尔尔协协议议1975年9月，，巴巴塞塞尔尔委委员员会会发发表表了了一一项项文文件件，，全全称称是是《《对对国国外外银银行行机机构构监监督督的的原原则则》》（（PrinciplesfortheSupervisionofBank’sForeignEstablishments），，国际际上上称称为为““巴巴塞塞尔尔协协议议””，，又又称称其其为为第第一一个个““巴巴塞塞尔尔协协议议””。。协协议议的的宗宗旨旨是是制制定定国国际际合合作作监监督督的的准准则则，，按按股股权权原原则则确确定定分分行行、、多多数数股股附附属属银银行行、、少少数数股股附附属属银银行行（（或或公公司司））的的定定义义，，监监督督银银行行的的流流动动性性、、清清偿偿性性、、外外汇汇活活动动和和头头寸寸等等。。2023/1/539三、1978年年的巴巴塞尔尔协议议1978年年，巴巴塞尔尔委员员会又又发表表了一一项文文件《《综合合资产产负债债表原原则》》。该该原则则把跨跨国银银行的的总行行、国国内外外分行行、附附属银银行作作为一一个整整体，，从全全球角角度综综合考考察其其资本本充足足性、、流动动性、、清偿偿能力力、外外汇活活动和和头寸寸、贷贷款集集中性性和面面临的的风险险。1983年年5月月，在在吸收收了《《综合合资产产负债债表原原则》》的基基础上上，““巴塞塞尔协协议””修订订本（（又称称第二二个““巴塞塞尔协协议””）出出台。。它进进一步步明确确了监监督责责任，，并力力争把把“巴巴塞尔尔协议议”的的推向向世界界，扩扩大到到巴塞塞尔委委员会会的成成员国国之外外。2023/1/540四、1988年年的巴巴塞尔尔协议议巴塞尔尔委员员会于于1988年7月正正式通通过了了《巴巴塞尔尔银行行业条条例和和监管管委员员会关关于统统一国国际银银行资资本衡衡量和和资本本标准准的协协议》》，它它就是是现在在人们们常提提到的的“巴巴塞尔尔协议议”（（即第第三个个“巴巴塞尔尔协议议”）），其其内容容主要要由四四个部部分构构成：：（1）资资本的的分类类；（2））风险险加权权的计计算；；（3））资本本资产产的标标准比比率；；（4））过渡渡期及及实施施的安安排。。五、1996年的《资本协协议关关于市市场风风险的的补充充规定定》六、1997年，有有效银银行监监管的的核心心原则则——全面风风险管管理理理念2023/1/541七、新新资本本协议议2004年6月26日十国国集团团的中中央银银行行行长和和银行行监管管当局局负责责人举举行会会议，，一致致同意意公布布《资资本计计量和和资本本标准准的国国际协协议：：修订订框架架》，，即新新资本本充足足率框框架，，现在在普遍遍称之之为“巴塞尔尔新协协议”。巴塞尔尔委员员会计计划新新协议议于2006年底在在成员员国开开始实实施。。2023/1/542第七节巴巴塞塞尔协议及及其发展三大支柱最低资本要要求监管当局监监督检查市场纪律风险加权资资产资本定义信用风险操作风险市场风险标准法内部评级法法基本指标法法标准法内部计量法法标准法内部模型法法新资本协议议结构图2023/1/543国际金融监监管改革2010年9月日，全球银行业业监管机构构（27个央行）就就新资本条条例达成协协议，称为为巴塞尔协协议Ⅲ。核心内容容：要求大银行行补充资本本金银行的资本本金总额至至少达到风风险加权资资产的8%，但需要在在这一基础上再再增加相当当于风险加加权资产额额2.5%的额外缓冲冲资本，从而使总比比例提高至至10.5%，一级资本本充足率将将从4%提高至6%。2023/1/544国际金融监监管改革强化银行风风险加权资资产的要求求；银行必须在在2013年1月至2015年1月期间执行行新的普通通股和一级级资本规定定；额外缓缓冲资本规规定必须在在2016年1月至2019年1月之间执行行。对亏损吸收收能力最强强的普通股股必须达到到风险加权权资产额的的4.5%，加上2.5%的同等质量量额外缓冲冲资本，银银行持有普通股的比比例将至少少达到7%。2023/1/5459、静夜四无无邻，荒居居旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。02:51:3602:51:3602:511/5/20232:51:36AM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2302:51:3602:51Jan-2305-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。02:51:3602:51:3602:51Thursday,January5,202313、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。1月月-231月月-2302:51:3602:51:36January5,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。05一月20232:51:36上午02:51:361月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月232:51上上午1月-2302:51January5,202316、行动出出成果，，工作出出财富。。。2023/1/52:51:3602:51:3605January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。2:51:36上午2:51上上午02:51:361月-239、没没有有失失败败，，只只有有暂暂时时停停止止成成功功！！。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有