财税库学习资料

会计学1财税库学习资料系统概述

目前提供的业务有：单笔实时扣税交易、单笔实时冲正交易、定时批量扣税交易和止付交易。系统对业务的处理分为前台处理及后台处理，其中大部分操作由后台程序自动处理完成。

第1页/共43页系统体系机构如下图：

第2页/共43页第3页/共43页工作时序对于税务征管系统发起的扣税，税务征管系统是交易的发起者，国库信息处理系统是交易的传接者，商业银行是交易的最终服务者；对于商业银行发起的申报缴款，商业银行业务系统是交易发起者，国库信息处理系统是交易的传接者，税务征管系统是交易的最终服务者。客观上要求三者协调运行。第4页/共43页为了更好的为纳税人服务，国库信息处理系统7×24小时连续运行，为征收机关和商业银行提供不间断的交易转接服务；商业银行提供扣款服务，也应提供7×24小时不间断服务；税务征管系统提供商业银行申报缴款服务，也应提供7×24小时不间断服务。国库信息处理系统在一个工作日中会出现两种状态：日间和日切窗口。绝大部分时间均处于日间状态，可以受理各联网机构的交易请求。第5页/共43页每工作日固定时点（如16:00）系统开启日切窗口，开始当日（如T日）的日切处理。日切窗口开启时点即切换系统工作日（如T+1日），同时向所有节点发送状态变更通知，日切窗口一般持续10分钟，然后TIPS自动关闭日切窗口，TIPS可以根据实际运行情况对时间进行适当调整，日切窗口关闭时也发送状态变更通知。日切窗口开启和关闭动作不影响交易的正常进行，但日切窗口开启后税务征管系统后发起的新交易视为次日（如T＋1日）交易，不纳入当日（如T日）对账。第6页/共43页TIPS处于日切窗口状态期间，税务征管系统可对当日（如T日）和新发生的次日（如T＋1日）超时交易进行冲正。TIPS关闭日切窗口后，税务征管系统不能再对当日（如T日）的超时交易进行冲正。日切窗口关闭时点TIPS会与商业银行进行当日（如T日）最后一次对账和信息核对。第7页/共43页商业银行前置系统的运行线索为：登录系统（首次连接必须）日间日间对账（可以多次）信息核对签退系统（可选）第8页/共43页主要业务种类

1、单笔实时扣税交易

2、单笔实时冲正交易

3、定时批量扣税交易

4、止付交易

5、三方协议验证交易

第9页/共43页单笔实时扣税交易

适用于纳税人、征收机关和商业银行签订三方协议情况下的实时扣税，包括由国库办理的税收收入和非税收收入以及由商业银行办理的非税收收入。

第10页/共43页处理流程

信用社对收到的税收扣缴指令（借记报文）进行审核(付款人账号、户名，并将扣税金额与纳税人账户余额进行比较等)，在规定的时间内向支付系统或国库信息处理系统系统返回受理成功或拒绝受理的回执。第11页/共43页返回信息返回状态包括：0处理成功；1帐号不存在；2帐号、户名不符；3余额不足；4帐号冻结；9其他。接收支付系统或国库信息处理系统系统返回的已排队、已轧差、已清算信息，在约定的时间完成资金清算。第12页/共43页单笔实时冲正交易

付款商业银行采用直接连接模式接入TIPS的情况下，征收机关发出[1001税务实时扣税请求]后，未能在约定的时间内收到[2001实时扣税回执]时，必须发起冲正交易，撤销原交易。

第13页/共43页定时批量扣税交易

适用于纳税人与征收机关和银行签订三方协议的情况下，征收机关定时发起的批量扣税交易，包括由国库办理的税收收入和非税收收入以及由商业银行办理的非税收收入。

第14页/共43页止付交易

付款商业银行采用直接连接模式接入TIPS的情况下，征收机关发出[1102税务批量扣税请求]后，发现错误，可以在已经收到[1102税务批量扣税请求]的[9121通用确认应答]后，至收到[2102批量扣税回执]前，通过止付交易对原请求信息包进行整包止付或单笔止付。

第15页/共43页三方协议验证交易

三方协议验证用于纳税人与税务机关和信用社签订三方协议的验证工作。发起机构为商业银行或者税务机关，TIPS负责报文请求转发和应答转发。如果发起机构是税务机关，发起三方协议报文给商业银行用于验证纳税人开户行账户信息是否正确；

第16页/共43页三方协议验证交易如果发起机构是商业银行，发起三方协议报文给税务机关验证纳税人的身份信息是否正确。根据湖南省人行的规定，统一为信用社（商业银行）发起，税务机关应答，各种扣税交易只有在纳税人与征收机关和银行签订三方协议的情况下才能进行。

第17页/共43页三方协议的签定流程

由纳税人到税务机关领取三方协议表并填写表格,税务审核征收机关代码和纳税人编码,交信用社,由信用社审核纳税人帐户、户名、开户行行号（行内机构码）及帐户的状态；信用社审核无误后，在系统中发起三方协议验证9114报文，收到9115（实时）报文，验证成功后，在三方协议书上加盖公章。

第18页/共43页前台操作相关操作代码湖南省农村信用社国库信息处理系统的前台操作是在中间业务子菜单的国税库处理菜单下进行的。有关的交易有：

6800国税库处理6806A__交易状态查询6807B__发送自由格式信息6809C__三方协议验证6811D__连接测试第19页/共43页前台操作相关操作代码6815F__扣税手工入帐6816G__扣税流水对帐6821H__批量业务处理6825I__批量止付处理6828G__对帐包重发请求6860K__国税库查询6863L__扣税凭证打印6864M__扣税手工冲正6877N__批量入帐处理第20页/共43页三方协议验证（6809）

由柜台记帐员（11，12）和综合柜员（0）操作。输入6809交易码后，出现如下屏幕：第21页/共43页第22页/共43页三方协议验证交易说明验证类型：0_三方协议验证1_三方协议撤销付款开户行行号（本机构行内机构码）付款清算行行号：402551080008输入各要素后提交，后台程序自动处理三方协议验证结果，可通过6870H__国税库查询交易查询是否通过三方协议验证。注意：已经通过的三方协议不需要重新验证；未验证通过的三方协议可修改有关要素后重新发起三方协议验证。第23页/共43页发送自由格式信息（6807）

向TIPS联网的相关单位发送自由格式报文。由柜台记帐员（11，12）和综合柜员（0）操作。

目的结点代码:100000000000(TIPS节点）接收机构代码：(税务机构代码）第24页/共43页第25页/共43页扣税凭证打印

（6863）

由记帐员（11，12）和综合柜员（0）操作。输入6863交易码后，出现如下屏幕：

第26页/共43页第27页/共43页打印扣税凭证交易的说明扣税类型0为实时扣税，1为批量扣税2_对帐清单只有对帐成功后才能打印出凭证。

第28页/共43页国税库查询

（6860）

6860是有关国税库查询交易，由柜台记帐员（11，12）和综合柜员（0）操作。主要包括：6865A__实时扣税查询6866B__征收机关查询6867C__节点信息查询6868D__税种代码查询6869E__税目代码查询

6870F__三方协议验证查询

第29页/共43页其他交易(只省中心做)6811连接测试、登录请求、签退请求6806A__交易状态查询6821H__批量业务处理6825I__批量止付处理•

6828G__对帐包重发请求6815F__扣税手工入帐6864M__扣税手工冲正•

6877N__批量入帐处理

第30页/共43页连接测试、登录请求、签退请求（6811）

分别选择

三个选项之一，进行连接测试、登录请求、签退请求操作。

连接测试：TIPS接收或发送[9005连接测试请求],并同步发送或接收[9120通用应答]，以便及时让测试方获得是否连通的测试信息。

第31页/共43页6811(登录交易)用于和TIPS联网机构的登录验证，联网机构在向TIPS发送业务请求前需要进行登录，登录成功后才能发送业务请求和接收处理结果报文，登录时向TIPS发送登录请求报文，TIPS在接收登录报文后组成登录应答报文给联网机构。

第32页/共43页6811(签退请求

)用于和TIPS联网机构的签退，联网机构在升级或者暂停服务的时候要发送退出报文进行签退。等TIPS处理结束后给予签退的机构退出回应。

第33页/共43页交易状态查询

（6806）

包或交易状态查询，由于发送包或者交易异常的出现，税务机关或商业银行为了及时了解包和交易处理状态，可以向TIPS系统发起查询包和交易状态申请。TIPS在收到该查询申请后，根据本系统确定的包和交易处理状态向税务机关或商业银行发起包和交易状态查询应答报文，同步返回包和交易状态查询报文中列出的交易状态信息。

第34页/共43页税务机关或商业银行用户手工触发或由系统自动触发，税务机关或商业银行将状态未知的包和交易关键要素组织成[9003交易状态查询请求]，发送给TIPS；税务机关或商业银行等候同步接收[9004交易状态查询应答]；收到后，税务机关或商业银行依据收到的[9004交易状态查询应答]或者[9120通用应答报文]，作相应的处理；

第35页/共43页TIPS收到[9003交易状态查询请求]报文后，根据[9003交易状态查询请求]查询交易的状态；TIPS组织[9004交易状态查询应答]，同步发给税务机关或商业银行。如果收到的报文解析不全或报文内容非法，编制[9120通用应答]报文，回复发起者。查询发起方如果未收到[9004交易状态查询应答]，税务机关或商业银行表现为超时，人工干预，网络恢复后重新发送查询。

第36页/共43页批量业务帐务处理

（6821）

由于批量业务需要当天在规定时间前给TIPS回执，同时为避免大量批量业务给综合业务系统联机业务处理造成影响，TIPS批量业务的处理由前台定时和不定时触发后台的自动处理。

第37页/共43页注意：6821交易只是向tips中心发送批量业务的回执，因此在此之前要做6877（N__批量入帐处理）交易，对批量业务进行入帐处理。

第38页/共43页常见问题及处理1、纳税人反映扣税不成功。只有纳税人与征收机关和银行签订三方协议的情况下才能进行各种扣税交易，如果扣税不成功，首先通过“6870F__三方协议验证查询”交易，检查是否签订三方协议，三方协议验证结果是否为“验证成功”。如果验证结果为“验证失败”，则需重新验证。

第39页/共43页常见问题及处理2、如何进行三方协议撤消。在6809三方协议验证交易中，交易类型选择“1-三方协议撤消”，即可进行三方协议撤消。只有通过验证的三方协议才可以撤消。

第40页/共43页常见问题及处理3、打印实时扣税凭证时找不到交易流水号。交易流水号可通过“6865A__实时扣税查询”或“7501—当日明细帐中查询”交易，按交易码进行查询，单笔扣税交易码6801,批量扣税交易码6821,交易流水号为当