人力成本分析

人力成本分析—、目的人力资源预算工作的开展是建立在人力成本分析的基础上的，其数据也是来源于人力成本分析。为了提升人力资源的效率，合理控制成本，最大限度的降低无效成本，通过成本分析控制人力成本，确保利润指标的达成。二、 人力成本的定义人力成本是指企业在一定的时期内，在生产、经营和提供劳务活动中，因使用劳动者而支付的所有直接费用与间接费用的总和。通常情况下，直接费用是指直接用货币支付的，包括工资、奖金、津贴、加班费、福利、保险、公积金、休假；间接费用是指另一部分不一定支付给本人的，但企业里面的确发生了相关的费用，主要包括开发费用，对内开发的费用主要指培训费用，对外开发的费用主要指招聘费用。三、 人力成本分析的单位时间通常以年为单位，也可以月度和季度为单位，视你要分析的目的来定。四、人力成本的范围

人力成本总额薪酬费用消耗费用每月支付费用其他支付标准工作时间内薪资其他薪酬工资各种补贴职位工资绩效工资交通补贴通讯补贴出差补贴住房补贴加班费用临时补贴各种奖金社保公积金劳务费离职费用（比如经济补偿等）福利费用招聘费用培训费用企业文化其他费用五、人力成本与人力资源效率的关系1.人力资源效率是人力资源一切行为结果的数据表达。是指平均在职人数（月平均在职人数二月初人数加上月末人数除以2）与当期总产出的比率。所谓当期的长度，一年可以，一个季度也可以，除以当期的总产出，就是人力资源效率。比率*时间图5-1*时间六、人力成本的分析方法1.填写基本数据单位1月2弓葫•，1(:=12=震•,泻2J£三W计同比囹201320'122Z*'32CH2201Se2012#^■132012201-32C'12一、月平均在底A鼓，月钠A家-吕天人拭；/2K一、人力金左总折元.,、迎盅工踽fi2,与神形三回定寻阳二道卧或迢讯补胞任房补贴、—旻专此）元3、社供兰司匕同盅明哲升】 '7L4、住长快粮登至用国二敬朋祐席 '£福利费用（节任E略蚱条O）元£、吾E成左（:经料值与；元K劳务兰无r培训费用元知列鄙用7LI。、企业文叱建设费用元、其也吾用7L一、官理戒孝%可、工盗w%三SbM%土、入场人力成志%七・档售任劳元J，任务完成情况无表6-1人力成本分析数据准备表2.分析方法2.1内部分析法

管理效率=管理人员的工资/工资总额X100%数据展示：月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月管理人员的工资93053125365163852126212126309140601153351160918120045153743168158155992员工工资总额405513464841542564528331588260633177626247695925676767657640640754641672管理效率23%27%30%24%21%22%24%23%18%23%26%24%图6-52014年管理人员的工资占工资总额比例变化模拟数据表管理效率■管理效率■管理效率数据分析：1、每月管理人员的工资占工资总额的比例较合理2.2历史数据法一人力成本率=人力成本总额/销售额X100%数据展示:项目金额占比工资845538592.05%招聘34880.04%培训405820.44%福利2302702.51%补贴1288101.40%其他薪酬3267003.56%人力总成本合计9185235100.00%表6-32014年公司各项人力成本所占比例模拟数据表2、人力成本主要集中在哪些项目数据展示：表6-42014年公司人力成本率模拟数据表月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月人力总成本771360514730624145628786605746656112698405726295857400770113772054859584销售额1034000987400164528011112051484549119394321022101545262320818914768371231600918500人力成本率75%52%38%57%41%55%33%47%27%52%63%94%

人力成本率数据分析：1、一月、十二月人力成本率偏高，因该两个月是签约淡季，较合理。2.3历史数据法二人均人力成本=人力成本总额/报告期内平均人数数据展示：月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月人力总成本771360514730624145628786605746656112698405726295857400770113772054859584月度平均人数6968707376808386899191