中医医院报销制度及资金审批流程

......广安市中医医院报销制度及资金审批流程为规范我院各种开支费用报销及付款程序，严格执行医院财务制度，维护财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，防止损失、杜绝浪费，保证资金安全，特制定本制度。一、审批原则加以制止并向单位负责人报告。1规章制度。2、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的责的原则。3、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权制度。4、院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经1/3页济事项。5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，外来必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的正式收据。6、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销。7、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算。8、坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。9、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接罚和行政处分。二、审批程序根据批准的支出预算进行分级归口管理。财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。设备采购由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签定的有效合同及其他有关资料（大型设备采购应有可行性论证报告）办理付款，凡属于专项控制商品或政府采购商品，付款时必须付附有关审批资料。采购合2/3页同须经主管财务领导会签。大修、基建等项目用款，财务科凭已签定的合同及造价预算、工程进度结算单、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有100究报告。基建合同须经主管财务领导会签。差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意之外一律不得借贷。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、现金报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本科室负责人——分管领导审核——主管财务领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付2、转账报销流程经办人――本科室负责人——分管领导审核――院长审批——审计科审核――财务科审核――出纳审核支付二、审批原则销费用。不得未经财务人员审批直接提交院长审批。名、审计科审核、财务科50%-100%出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任务发生后应及时准确的填写接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。的原始单据进行审核，对报审核工作。审计人员：审核是否事前已经有项目资金审批表，审核报销的经济业务是否符合相应的规中是否按要求填写不规范的行为提出相应的处理意见。所提供的原始单据是否符合不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。权范围内审批所管理的分管科室的费用报销。第二部分：报销原则1、事前审查事项由各科室经办人填写“海口市琼ft人民区医（见附件一，以下简称项目资金审批表，写明财务事项的详细开支事由和项目内容。填写项目资金审批表应注意5项目使用资金1000元以上（1000元）23.基建项目需做预算1/8页4.项目使用资金≥5000元，5.6.本表经审查批准后，方可实施项目运作。事前审查环节需要有关科室协控审查的，先由有关部室审查并做出审查意见2他人的名义报销自己费用的行为。3．严禁报销虚假费用的行为。4市琼ft人民区医院项目5物资采购、餐费不论月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务科不予受理。6审计人员、财务人员应72828在当月报销，差旅费用必须在结束后五天内报销。逾期单据，财务科不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上（如外地出差时间较长115算后不管何种原因均不得报销上年度费用。而用现金支付的，由，一律退回。不方便的，需由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应医院名称，自己补充填写为无2/8页申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。盖上出票单位财务专用章，经审计科、财务科签署意见后方可报销。单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为审计人员、财务人员，审计人员、财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费一、公关费凡因公司发展需要而发生的公关费（用，必须事前提出专项申请，根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。（1000管领导审批即可，审计赠送礼品，需提供礼品清单。二、会议费此会议费仅指医院内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具体指月度总结、月中会议、年终总结会议等。单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。活动费用和奖励费用规定报销。超预算或无预算举办会议，一律不予报销。相应的还款手续。三、活动费、招待费及奖励费用需注明以下信息：活动内容，参与人员（附参与条件，活动日期，活动地点，活动费用应按用××元的不予报销。内容，奖励人员，并附奖励签收清单，提供不完整的一律不予受理。目的，招待人员，陪同人员，招待地点。手续并办理相应的还款手续。3/8页以上（二）至（三）内，超支部分必须经审批同意。四、市内交通费费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得分管领导批准。一次。报销人在车票的背面写上起止地点并签名。4都不得报销。对于长距离（如跨城市）以报销，多出不报。五、差旅费费、住宿费等。议书，并注明出差人数，审报销标准审核。销，科级以上、中级以上职称上限，超出部分自行承担。六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费七、汽车费用费在以下额度内实报实销：（一级城市：（二级城市：（其它区域：超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销，但费用开支必须实事求是，一经3（元以上的车辆维修必须专项报经院长