事后监督月汇报

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阎良联社事后监视中心工作报告

阎良联社财务部：

为加强内部掌握，提高会计核算质量，防范会计操作风险，准时发觉和订正日常业务处理过程中的违规操作和核算过失，今年1月我事后监视中心正式运行，在工作中监视人员能够仔细负责的进展监视工作，根据有关会计政策、规定，对辖内各机构供应的原始凭证、记账凭证、报表等以及会计业务处理过程进展再检查和监视，现将我中心这一个月开展工作状况汇报如下：

一、根本工作状况。

（一）监视中心201*年1月共监视会计凭证544本，业务笔数共计151232（含附件），报表种类15种。

（二）监视人员能够根据规定登记“票据包交接清单”，各机构能够按T+3的时间传递票据包（1日发生的业务4日传递至事后监视中心），交接双方都能够按规定传递、登记“凭证交接清单”与“会计资料交接清单”。

（三）监视人员能够在规定时间内，按机构核对系统流水账逐笔逐张进展审核勾对，对机构会计事项发生后的原始凭证、记账凭证、报表等以及会计业务处理过程，会计凭证齐全完整性进展再检查和监视。各机构能够按规定对各类账务准时精确地处理，会计科目和账户使用正确；无以综合记账方式调整收支；出纳库存有权人能按日核对；相关账务数据间的对应关系正确无误。对会计凭证的

使用上各机构根本能按要求使用，对各类重要空白凭证均实行了领用、登记、销号制度。

（四）对重点内容，储蓄存、取款业务凭证能够经客户签字确认。单位存取款业务真实相符，支票业务折角验印；贷款业务相关资料齐全，有权人均能按要求签字；抹账等冲正业务，手续齐全、合规；过渡性科目使用合规，清理准时。

（五）监视人员能够按日登记“会计事后监视日志”，具体记录监视过程中的问题和过失。对发觉的问题过失，经事后监视负责人确认，准时通过电话方式与各会计机构主管人员进展核实，确认，发觉的问题及过失要求各机构会计主管限期标准、纠改，各机构能纠改的问题全部限期纠改完毕。

（六）监视人员能够按要求每月汇总工作状况上报事后监视工作报告，对各机构会计业务进展会计主管考核得分。

二、发觉问题及纠改状况。

（一）会计凭证：会计凭证使用上各社对实时汇兑的打印票据不清晰，使用白纸打印，已纠改。有各别社对特别业务办理使用白纸打印已纠改；有会计凭证日期要素漏填现象，已纠改。有自制凭证未按要求编制填写已纠改；支票户背书不齐全，无进账单现象已纠改。

（二）会计账务：存款业务办理合规，“存款实名制”有的社坚持较好，有的社对客户身份未进展留存、识别，有的社执行犹如流程，对客户身份识别进展联网核查，核查记录不相符连续为客户

按错误的户名办理业务已纠改；客户确认业务签名与业务实际不全都从月初错误率10%已纠改至月末错误率0.5%，此项各社需连续纠改；存款挂失业务挂失申请书信息填写不齐全，各别社有违规代理挂失现象，未纠改3笔；定期提前支取手续无有权人签章已纠改；单位户取款支票审核不严格，要素填写有误，背书要素不齐全，已纠改；各社电汇手工收费有少收、漏收现象未纠改；有使用重要空白凭证未准时销号现象，已纠改。

（三）重点内容监视：

1、储蓄存款业务：存、取款业务凭证经客户确认，有姓名不全都现象多笔，新开户业务有未登记、留存、核查身份证件现象多笔未纠改。

2、储蓄综合户取款、销户业务：手续齐全，业务处理合规，有少计息业务1笔已纠改，多计息业务1笔0.60元系统无法纠改。

3、贷款业务：贷款借款借据上贷款账号和存款账号要素不全，有利率及期限涂改现象，各社需连续纠改。

4、客户购置支票时使用转账转支工本费时，收费凭证第三联做客户账下账联未加盖客户印鉴，现在已纠改。

5、五万元以上大额现金存取现多笔未进展客户信息登记，各社需连续纠改。

通过事后监视一个月的运行，标准了会计凭证的放置挨次，对会计工作一些细节做了统一标准，各机构的会计凭证和业务操作有了较好的提高，但有的营业机构还存在不少问题，有待于我们在今

后的工作中加以完善和订正，防范和遏制违规业务操作，确保会计二一二年二月五日4

业务安康进展。

扩展阅读：201*年事后监视中心一季度分析报告

201X年昆明市XX农村信用社事后监视中心一季度分析报告

联社领导：

事后监视中心通过一年的运行，理顺和补充完善了事后监视治理体制及各项规章制度，真正发挥起事后监视的作用，为充分发挥事后监视中心的职能及作用，在监视工作中，事后监视人员依据过失风险分类，提醒核算过程缺陷，查找内掌握度漏洞，讨论风险状况，确定防范重点，提出整改措施，明确责任，实现对风险状况的识别和预警提示，从而到达完善制度、标准操作、杜绝过失、掌握风险的目的，为XX联社的内控治理工作奠定了坚实的根底。

一、一季度监视业务量及过失占比状况：

1月监视业务共计XXXX笔，其中：一级过失5项，占比8％；二级过失21项，占比34％；三级过失36项，占比58％。

2月监视业务共计XXXX笔，其中：一级过失13项，占比25％；二级过失22项，占比41％；三级过失18项，占比34％。

3月监视业务共计XXXX笔。其中：一级过失9项，占比36％；二级过失5项，占比20％；三级过失11项，占比44％。二、基层社过失惩罚状况：

一季度共计惩罚4365元，其中：联社营业部惩罚540元、XX信用社惩罚805元、XX信用社共惩罚1295元、XX信用社共惩罚965元、XX信用社共惩罚760元。

三、基层社过失排名状况：［依据过失状况，计算出过失率（过失笔数/业务量）按过失较多进展排名］

XX信用社：1月第三名、2月第一名、3月其次名。XX信用社：1月其次名、2月其次名、3月第四名。XX信用社：1月第一名、2月第四名、3月第三名。XX信用社：1月第四名、2月第三名、3月第一名。四、一季度高发性过失问题明细：

201*年1一3月高发性过失问题

序号过失级别123456789101112102220402042308130833105311231121002102230923112高发性过失内容大、小写金额不符无客户签名漏盖，错盖业务印章、公章漏盖私章印章订正不标准漏打、重打编号，编号颠倒户名与机打不符现金交易流水与日结单不符凭证所填金额与机打信息不符缺少附件户名有误手续费收取错误过失级别一级过失二级过失二级过失三级过失三级过失三级过失三级过失三级过失一级过失一级过失三级过失三级过失通过三个月的监视发觉三级过失比去年削减，一级、二级过失集中

在临柜人员对会计凭证审核不严，“事中监视”未实时发挥作用造成的。因此，严格会计凭证的审核是各基层社重点催促的工作，“事中监视”应建立起对金融风险实施动态监控的警觉,才能避开风险所带来的损害。

五、会计档案收缴及调阅状况：

（1）为顺当接收201*年会计帐表，事后监视中心于201*年1月份主动到区联社营业部及各基层社示范网点再次进展会计档案接收标准现场辅导及实际演练，通过辅导后，3月份的收缴工作顺当完成。（全区201*年共收缴会计帐表XXXX册）

（2）一季度受理内部查询业务XX笔，调阅会计凭证XXX册，帐表XX册，受理司法机关查询业务X笔，翻阅会计凭证XX册，帐表X册。

事后监视中心按月对被监视对象风险防范工作的全面性、准时性和长效性作出客观、精确地推断和评价，对在执行规章制度中存在的问题和漏洞，按相关的规定提出催促整改意见，做到后台监视与前台核算严格分别。而事后监视只是在会计核算发生后，对会计凭证和资料进展监视，监视的内容和范围相对狭窄，相对滞后，达不到对会计核算业务的全面审计，只有和会计、稽核部门分工协作、相互协作，从不同层面实施对业务的全方位监视，相互补充、相互借鉴才能全面堵塞风险及漏洞。事后监视中心今年将依据上级规定及联社各部门的规章制度，再次补充完善事后监视中心过失治理规定，为标准业务处理，标准业务监视供应较为系统的依据，为风险监视供应自身的审核标准，总之，加强