有关基金信息披露的法律法规

精品文档精心整理精品文档可编辑精品文档有关基金信息披露的法律法规目录：1、有关基金信息披露的法律法规2、某基金管理公司的法律法规知识有关基金信息披露的法律法规关于提供基金持有人名册有关问题的通知（1998） 1关于报送定期报告和不定期报告及备案材料的通知（1998） 1证券投资基金信息披露指引（暂行办法实施细则第五号）（1999） 7关于规范原有投资基金信息披露的通知（1999） 23关于《证券投资基金信息披露指引》的补充通知（2000） 27关于加强证券投资基金信息网上披露有关工作的通知（2001） 28关于提供基金持有人名册有关问题的通知（1998）(1998年9月30日中国证监会基金部［1998］14号)发表时间:1998-09-30上海、深圳证券交易所、各基金托管人、各基金管理公司：为贯彻落实《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》，现将关于提供基金持有人名册的有关问题通知如下：1．上海、深圳证券交易所应于每月结束后两个工作日内向基金托管人提供在本所上市基金每月最后一个交易日的基金持有人名册。2．基金托管人建立基金持有人名册档案，保存每月的基金持有人名册，以及基金初次募集、权益登记日、基金持有人大会的基金持有人名册。3．基金管理人可以通过托管人取得基金持有人名册。4．基金托管人应及时获取名册，并在取得名册后三个工作日内将每月最后一个交易日基金持有人人数、前50名基金持有人名单报中国证监会基金部备案。5．如遇特殊情况，经中国证监会批准，基金托管人可在非正常提供持有人名册时间从证券交易所获取基金持有人名册。关于报送定期报告和不定期报告及备案材料的通知（1998）(1998年10月12日中国证监会基金部［1998］15号)[发表时间]:1998-10-12各基金管理公司、各基金托管人的基金托管部：为了贯彻落实证监会发布的《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》(证监基字［1998］29号)的有关规定，现将有关基金管理公司和基金托管部向证监会报送报告和备案材料的事宜通知如下：一、关于定期和不定期报告的报送(一)财务报告基金管理公司应按规定以书面形式向证监会基金部(以下简称基金部)上报公司自有资金运用情况的报告及财务报告，有关报告的内容与格式见附件。提交报告的时间为：月度报告，应于每月终了后10个工作日内上报；中期报告，应于每年6月份终了后的15个工作日内上报；年度报告，应于每年3月15日前上报上一年的财务报告及审计报告。基金托管部应分别于每月终了后10个工作日内、每年终了后30个工作日内向基金部报送计提及实收的基金托管费情况的月度报告和年度报告。(二)内部监察稽核报告基金管理公司和基金托管部应分别于每月终了后15个工作日内、每年终了后30个工作日内，以书面形式向基金部报送内部监察稽核的月度报告和年度报告，报告内容应包括总结报告及对各部门的监察稽核报告。(三)对基金管理公司的监督报告基金托管部应分别于每季度终了后的10个工作日内、每年终了后30个工作日内以书面形式向基金部报送监督基金管理公司运作情况的季度报告和年度报告。(四)基金运作情况的报告基金管理公司应于每月终了后5个工作日内将上月基金投资运作是否合法合规情况、基金专用交易席位的交易量及占总交易量的比例、支付给有关证券经营机构的佣金等情况，以书面形式上报基金部。基金管理公司应于每月终了后5个工作日内将上月基金市场行情分析报告以书面形式上报基金部。基金托管部应于每月终了后5个工作日内将上月末基金持有人人数、前50名基金持有人名单及持有份额以书面形式上报基金部。(五)临时报告基金、基金管理公司及基金托管人发生基金管理公司或基金托管人变更、基金管理公司的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动等可能对基金持有人权益及基金单位的价格产生重大影响的重大事件时，基金管理公司和基金托管部应及时向基金部报告。二、备案材料的报送本通知下发后15个工作日内，基金管理公司和基金托管人应将基金的有关银行存款帐号、证券帐号、基金专用交易席位号及证券经营机构名称、指定的对外信息事务管理负责人名单及联系方式报基金部备案。今后，以上内容如有变化，应于变化后5个工作日内报基金部备案。本通知下发后15个工作日内，基金管理公司和基金托管部应将以下材料报基金部备案：将所有内部管理制度、业务规则及流程以书面和磁盘方式报基金部，其中书面备案材料应采用A4纸规格及活页夹方式装订，并列明目录及分类。今后如有变化，应于变化后5个工作日内报基金部备案。将所有工作人员名单、简历、任职、以及办理脱离原单位人事关系的情况和证明复印件报基金部备案。今后发生工作人员变动情况时，应于变动发生后5个工作日内报基金部备案，其中涉及总经理助理、部门经理的任职，须在任命前报基金部备案。 3． 基金管理公司总经理、副总经理及其助理和基金经理应将其离开原所 在机构前为机构买入股票的持有情况报基金部备案。(三)基金信息披露内容的备案基金管理公司应在基金设立后，将基金的招募说明书、基金契约、基金托管协议和上市公告书以磁盘及书面方式报基金部备案。基金管理公司应将基金年度报告、中期报告、投资组合报告、基金资产净值公告在公告后的3个工作日内报基金部备案，并保证备案内容与公告内容完全一致。以上备案内容应由基金管理公司或基金托管部签字盖章。三、基金管理公司应于本通知下发后15个工作日内将推荐的一名督察员人选及拟定的督察员职责，报基金部核准。附件：基金管理公司应报送财务报告的内容与格式一、财务报告种类基金管理公司应向基金部报送的财务报告分为：月度报告、中期报告、年度报告。二、年度报告应经具有证券业相关资格的会计师事务所审计，报告内容至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表(可与损益表合并编制)、会计报表附注、本年度自有资金运用情况的文字报告及审计报告。三、中期报告至少应包括资产负债表、损益表、会计报表附注、本期自有资金运用情况的文字报告、固定资产及无形资产分类明细表(内容与格式见附表1)。四、月度报告至少应包括资产负债表、损益表、往来款项分类明细表(内容与格式见附表2)、收入与费用分类明细表(分类方法与损益表相同的公司可不编报，内容与格式见附表3)。五、会计报表附注至少应说明下列事项：1．会计政策及其变更的说明，包括资产计价、收入确认、折旧和摊销、坏帐损失的处理、所得税会计处理方法等。2．关联方关系及其交易的披露(按财政部颁发的《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》规定的原则和方法披露。)3．或有负债和承诺事项的说明4．资产负债表日后事项的说明5．资产负债表上往来款项、长短期投资、固定资产、递延资产、无形资产等重要项目的说明。6．盈亏情况和利润分配情况7．其他重大事项的说明六、基金管理公司应按会计年度按时编报财务报告。其中，6月份的月度报告可不予编报。各附表在编报时可不按列示格式填列，但必须包括附表所列全部内容。附表1固定资产、无形资产分类明细表类别明细期初数本期增加本期减少期末数固定资产电子及通讯设备交通运输设备房屋及建筑物安全保卫设备其他固定资产合计无形资产软件其他无形资产合计附表2往来款项分类明细表类别明细期初数本期增加本期减少期末数应收帐款按二级科目明细列示其他应收主发起人其他发起人与其他经营性机构其他其他应收合计预付款按二级科目明细列示应付帐款按二级科目明细列示预收款按二级科目明细列示其他应付款主发起人其他发起人与其他经营性机构其他其他应付款合计附表3收入与费用明细表项目本期数本年累计数上年同期数营业收入合计其中：基金管理费收入证券投资收入利息收入营业费用合计其中：工资性支出及福利市场调研费办公费其他费用营业利润证券投资基金信息披露指引（暂行办法实施细则第五号）（1999）（一九九九年三月一日）第一条为加强证券投资基金信息披露的管理，保障基金持有人合法权益和社会公共利益，根据《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）及其他有关规定，制定本准则。第二条中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）依照法律、法规及本准则的规定，对证券投资基金（以下简称“基金”）信息披露义务人的基金信息披露行为进行监督管理。第三条基金管理人、基金托管人、发行协调人、基金发起人、上市推荐人等基金信息披露义务人，应当按照本准则的要求披露基金信息，保证公开披露文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并对所披露的基金信息的合法性、真实性、完整性负连带责任。第四条必须公开披露的基金信息包括：（一）招募说明书；（二）上市公告书；（三）定期报告；（四）临时报告；（五）法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。第五条公开披露基金信息涉及财务会计、法律等事项的，应当根据有关规定由具有从事证券业务资格的会计师事务所、律师事务所等专业机构审查验证，并出具书面意见。相关专业机构及其人员应当保证其所出具文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担连带责任。第六条公开披露基金信息的数字应当采用阿拉伯数字，货币单位应为人民币元。第七条公开披露基金信息中不得登载任何个人、机构或企业的祝贺性、恭维性或推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。第八条公开披露基金信息时不得有下列行为：（一）就基金业绩进行预测；（二）保证获利、保证分担亏损或承诺最低收益；（三）通过促销方式，劝诱、利诱投资人购买基金；（四）诋毁同行；（五）刊登任何虚假或欺诈内容；（六）中国证监会禁止的其他行为。第九条招募说明书基金发行前，发行协调人应协助基金发起人根据《暂行办法》及其实施准则第三号《证券投资基金招募说明书的内容与格式》编制并公告招募说明书。发行协调人同时还需就基金发行具体事宜编制并公布发行公告。第十条上市公告书封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，基金管理人应当编制基金上市公告书，并由基金管理人与基金托管人在上市交易日前两个工作日内刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式二份分别报送中国证监会和上市的证券交易所备案。基金上市公告书的内容与格式应当符合本准则《上市公告书的内容与格式》的规定。上市公告书中载有财务会计资料的，其报告期间终止日距上市交易日不得超过３０日。第十一条定期报告（一）定期报告包括年度报告、中期报告、投资组合公告、基金资产净值公告、公开说明书（适用于开放式基金）。（二）基金管理人应当在每个基金会计年度结束后９０日内编制完成年度报告，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。基金年度报告的格式与内容应当符合本准则《年度报告的内容与格式》的规定，其中财务报告应当经过审计。（三）基金管理人应当于每个会计年度的前６个月结束后６０日内编制完成中期报告，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。中期报告的内容与格式应当符合本准则《中期报告的内容与格式》的规定。（四）投资组合公告每季公布一次，应披露基金投资组合分类比例，及基金投资按市值计算的前十名股票明细。公告截止日后１５个工作日内，基金管理人应编制完投资组合公告，经基金托管人复核后予以公告，同时分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。基金投资组合公告的内容与格式应当符合本准则《基金投资组合公告的内容与格式》的规定。（五）封闭式基金资产净值至少每周公告一次。基金管理人应于每次公告截止日后第１个工作日计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值，同时分别报送中国证监会和上市的证券交易所备案。基金管理人在计算基金资产净值时，基金所持股票应当按照公告截止日当日平均价计算。（六）开放式基金成立后，基金管理人应于每６个月结束后的３０日内编制并公告公开说明书。公开说明书公告截止日为每６个月的最后一日。（七）除特殊情况外，年度报告以外的定期报告毋需经会计师事务所审计。第十二条临时报告基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当于第一时间报告中国证监会及基金上市的证券交易所，并编制临时报告书，经上市的证券交易所核准后予以公告，同时报中国证监会。重大事件是指可能对基金持有人权益及基金单位的交易价格产生重大影响的事件，包括下列情况：（一）基金持有人大会决议；（二）基金管理人或基金托管人变更；（三）基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动；（四）基金管理人的董事一年内变更超过５０％；（五）基金管理人或基金托管部主要业务人员一年内变更超过３０％；（六）基金管理人或基金托管人受到重大处罚；（七）重大诉讼、仲裁事项；（八）基金提前终止；（九）其他重要事项。第十三条澄清公告与说明（一）在任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，相关的信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报送中国证监会和基金上市交易的证券交易所。（二）有关基金信息公布后，中国证监会可要求基金信息披露义务人对公告内容作进一步公开说明。第十四条信息事务管理（一）基金管理人、基金托管人应当指定专人负责信息管理事务。（二）基金托管人须对基金管理人编制的定期报告中有关内容进行复核，并就此向基金管理人出具书面文件。（三）基金管理人除应当遵照本准则的各项规定公开披露信息外，还应遵守基金上市的证券交易所关于信息披露的规定。如基金上市的证券交易所的有关规定与本准则相冲突时，应依据本准则办理。（四）基金管理人应自行选择中国证监会指定的全国性报刊披露信息，所选择的报刊在一个基金会计年度内不得更换。（五）基金管理人除在中国证监会指定的全国性报刊上披露信息外，还可以根据需要在其他报刊上披露信息，但应当保证：１、指定报刊不晚于非指定报刊披露信息；２、在不同报刊上披露同一信息的内容一致。（六）基金托管人向新闻媒体披露与基金有关的信息以前应当报告中国证监会。（七）上市公告书、年度报告、中期报告在编制完成后，应放置于基金管理人所在地、基金托管人所在地、上市交易的证券交易所、有关销售机构及其网点，供公众查阅。（八）凡在上半年设立的基金，其该次中期报告可不编制；凡在下半年设立的基金，自其设立日起至年度末不足２个月的，其该次年度报告可不编制；凡自设立日起至季度末不足２个月的基金，其该次投资组合公告可不编制。本款所称设立日系指基金按照有关规定募足法定份额之日。第十五条凡违反本准则的个人与机构，除法律、行政法规另有规定外，按本规定进行处罚。（一）信息披露义务人违反本规定，由中国证监会责令改正，并可视情节轻重，单处或并处警告、罚款。对违反本规定行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，可视情节轻重，单处或并处警告、罚款、暂停或撤销其从事基金相关业务的资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）会计师事务所、律师事务所违反本规定，出具的文件有虚假、严重误导性内容或者有重大遗漏的，根据不同情况，单处或并处警告、罚款；情节严重的，暂停或撤销其从事证券业务的资格。对前款所列行为负有直接责任的注册会计师、律师，给予警告或罚款；情节严重的，暂停或撤销其从事证券业务的资格。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。第十六条本准则自公布之日起施行。附件一上市公告书的内容与格式（试行）一、绪言在绪言中必须载明以下文字：××基金上市公告书是依据《证券投资基金管理暂行办法》和《证券交易所证券投资基金上市规则》的规定编制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告书所载资料的真实性、准确性和完整性负连带责任。证券交易所对××基金上市及有关事项的审核，均不构成对本公告内容的任何保证。如果投资者欲购买××基金，应详细阅读×年×月×日刊登在××报的招募说明书和本上市公告书。二、概要本节应列示上市公告书中的主要内容，包括：基金简称基金交易代码基金单位总份额本次上市流通份额上市时间上市交易所基金管理人基金托管人上市推荐人三、基金概况（一）基金设立的主要内容，包括：基金设立批准机构和批准文号基金成立日期基金类型基金存续期发起人名称、法人代表、注册资本发起人注册地址及联系电话、联系人（二）基金发行的主要内容，包括：基金单位发行总份额每份基金单位面值发行价格发行日期持有人数登记结算机构发起人持有份额发行情况简介（三）基金上市的主要内容，包括：上市核准文号上市日期本次上市流通份额发起人认购部分的流通规定四、基金持有人结构及基金前十名持有人应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例，同时还需列示基金前十名持有人的名称、持有份额、占总份额的比例及基金持有人总数等。五、基金管理人、托管人简介（一）基金管理人简介法定名称法定代表人总经理注册资本注册地址成立批准文号工商登记注册的法人营业执照文号股东内部组织结构及职能人员情况信息管理负责人及咨询电话基金管理业务情况简介（二）基金托管人简介法定名称法定代表人注册地址注册资本托管部负责人托管部人员情况信息管理负责人及咨询电话托管业务情况简介六、基金投资策略和投资组合（一）基金投资策略（二）公告日前倒数第二个工作日当日的投资组合七、基金契约摘要（一）投资目标、投资范围、投资决策、投资组合和投资限制（二）基金资产估值（三）基金费用与税收（四）基金会计与审计（五）基金的信息披露（六）基金契约存放地和投资者取得基金契约的方式八、基金运作情况（一）基金管理人报告（二）基金托管人报告中国最大的资料库下载九、财务状况（截止至公告日前两个工作日）十、重要事项揭示本节列示基金发行后发生的对基金持有人有较大影响的重要事项。十一、备查文件目录附件二年度报告的内容与格式（试行）一、基金简介简要介绍基金发起设立及上市情况并列示以下事项：基金简称、基金交易代码、基金单位总份额、基金类型、基金存续期、上市的证券交易所等。列示基金管理人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、总经理；负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。列示基金所聘请的会计师事务所的法定名称、注册地址、办公地址、法定代表人、经办注册会计师。列示基金所聘请的律师事务所（如有）的法定名称、注册地址、办公地址、法定代表人、经办律师。二、基金管理人报告应声明其在报告期内，是否存在损害基金持有人利益的行为，是否严格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定，是否勤勉尽责地为基金持有人谋求利益。应结合宏观经济情况及证券市场情况，简要说明报告期内基金投资策略。可对宏观经济形势、证券市场大势及行业走势等进行展望，但不得对报告期后的基金业绩及具体证券的走势进行预测。三、托管人报告应声明其在报告期内，是否存在任何损害基金持有人利益的行为，是否严格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。应说明在报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值及每份基金单位资产净值的计算等问题上，是否存在任何损害基金持有人利益的行为，是否严格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定。应对基金管理人在本年度内所编制的与托管人有关的基金披露信息是否合法、真实、完整作出说明。四、基金年度财务报告（一）审计报告应采用中国注册会计师协会规定的审计报告格式，就财务报告的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见，同时判定其是否符合基金契约的规定。（二）基金会计报告书资产负债报告书必须分别披露下列事项期初数、期末数：１、股票投资－－成本２、债券投资－－成本３、其他投资－－成本４、股票投资－－估值增值５、债券投资－－估值增值６、其他投资－－估值增值７、现金８、银行存款９、应收股利１０、应收利息１１、应收帐款（如应收股票清算款）１２、其他应收款项１３、基金资产总值１４、应付基金管理费１５、应付基金托管费１６、应付收益１７、应付帐款（如应付购买股票清算款）１８、应付佣金１９、其他应付款项２０、负债总额２１、基金单位总额２２、未分配净收益２３、未实现估值增值２４、基金资产净值２５、基金单位发行总份额２６、每份基金单位资产净值收益及分配报告书必须分别披露下列事项本期数及上期数：在除息日确认的股息收入债券利息收入分别列示股票、债券及其它资产的买卖价差收入其他收入（如结息日确认的银行存款利息收入、发行费节余、发行时申购资金冻结利息等）５、基金管理费６、基金托管费７、应由基金承担的其他费用８、基金净收益９、上年未分配净收益１０、本期已分配收益１１、期末未分配净收益（三）会计报告书附注报表帐项注释应列出以下事项：１、主要会计政策股息收入、债券利息收入及其他收入的确认政策证券交易的成本计价方法税项其他为处理决定基金运作及基金财务状况的重大事项而采取的会计政策基金的收益分配政策上述会计政策有任何变动，必须披露变更的情况、变更的原因，并充分披露其对财务状况、经营成果及基金运作的影响。２、关联交易如基金与基金管理人、托管人及基金的发起人、基金管理公司的股东等所有存在重大利益关系的任何关联人在报告期内已进行交易，则须分别列示该等关联人的名称及与基金的关系、该种交易的性质及确认该种交易是在正常业务中按照一般商业条款而订立的声明。分别列示基金通过关联人的席位进行投资的年成交量，及占全年成交总量的比例、支付给该机构的年佣金、及占基金全年佣金总量的比例，同时还须列示向该机构支付的平均佣金比率。分别列示管理人或托管人收取的相应报酬的计算标准及金额。上述（２）至（３）项披露信息应列示至少最近两个年度的相应数据。３、主要报表项目说明当年设立的基金应披露发行费明细及发行费节余额、发行时申购资金冻结利息额。其他主要项目的说明。（四）应详细说明任何流通受限、不能自由转让的基金资产的名称、数量、金额，转让受限原因、受限期限，估值办法及其对基金财务状况的影响等。（五）基金投资组合应按照《基金投资组合公告的内容与格式》的规定（重要提示除外）予以编制。（六）主要财务指标至少披露最近３个基金会计年度的以下财务指标：１、基金可分配净收益及单位基金净收益２、期末基金资产总值３、期末基金资产净值及单位基金资产净值４、基金资产净值收益率五、基金持有人结构及前十名持有人应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例，同时还需列示基金前十名持有人（含发起人）的名称、持有份额、占总份额的比例。六、重要事项揭示管理人、托管人的重大诉讼事项；基金的会计师事务所变更；基金管理人、基金托管人办公地址的变更；投资组合策略的改变；基金管理人、基金托管人涉及托管业务及其高级管理人受到任何处罚的情况；其他。七、备查文件目录附件三中期报告的内容与格式（试行）一、基金简介

列示以下事项：基金简称、基金交易代码、基金单位总份额、基金类型、基金存续期、上市地点等。基金管理人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、总经理；负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。基金托管人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、托管部负责人；负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。基金所聘请的会计师事务所的法定名称、注册地址、办公地址、法定代表人、经办注册会计师。基金所聘请的律师事务所（如有）的法定名称、注册地址、办公地址、法定代表人、经办律师。二、基金管理人报告应声明其在报告期内，是否存在损害基金持有人利益的行为，是否严格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定，是否勤勉尽责地为基金持有人谋求利益。应结合宏观经济情况及证券市场情况，简要说明报告期内基金投资策略。可对宏观经济形势、证券市场大势及行业走势等进行展望，但不得对报告期后的基金业绩及具体证券的走势进行预测。三、基金财务报告（一）基金会计报告书资产负债报告书必须分别披露下列事项期初数、期末数：１、股票投资－－成本２、债券投资－－成本３、其他投资－－成本４、股票投资－－估值增值５、债券投资－－估值增值６、其他投资－－估值增值７、现金８、银行存款９、应收股利１０、应收利息１１、应收帐款（如应收股票清算款）１２、其他应收款项１３、基金资产总值１４、应付基金管理费１５、应付基金托管费１６、应付收益１７、应付帐款（如应付购买股票清算款）１８、应付佣金１９、其他应付款项２０、负债总额２１、基金单位总额２２、未分配净收益２３、未实现估值增值２４、基金资产净值２５、基金单位发行总份额２６、每份基金单位资产净值收益及分配报告书必须分别披露下列事项本期数及上期数：在除息日确认的股息收入债券利息收入分别列示股票、债券及其它资产的买卖价差收入其他收入（如结息日确认的银行存款利息收入、发行费节余、发行时申购资金冻结利息等）基金管理费基金托管费应由基金承担的其他费用基金净收益上年未分配净收益本期已分配收益期末未分配净收益（二）会计报告书附注报表帐项注释应列出以下事项：１、主要会计政策基金资产的估值方法，包括上市证券、非上市证券、其他各种资产的估值方法。股息收入、债券利息收入及其他收入的确认政策。证券交易的成本计价方法税项其他为处理决定基金运作及基金财务状况的重大事项而采取的会计政策基金的收益分配政策上述会计政策有任何变动，必须披露变更的情况、变更的原因，并充分披露其对财务状况、经营成果及基金运作的影响。２、关联交易如基金与基金管理人、托管人及基金的发起人、基金管理公司的发起人等所有存在重大利益关系的任何关联人在报告期内已进行交易，则分别列示该等关联人的名称及与基金的关系、该种交易的性质及确认该种交易是在正常业务中按照一般商业条款而订立的声明。分别列示基金通过各关联方的席位进行投资的当期成交量，及占当期成交总量的比例、支付给该机构的当期佣金、及占基金当期佣金总量的比例。分别列示管理人或托管人收取的相应报酬的计算标准及金额。中国最大的资料库下载３、主要报表项目说明当年设立的基金应披露发行费明细及发行费节余额、发行时申购资金冻结利息额。其他主要项目的说明。（三）应详细说明任何流通受限、不能自由转让的基金资产的名称、数量、金额，转让受限原因、受限期限，估值办法及其对基金财务状况的影响等。（四）基金投资组合应按照《基金投资组合公告的内容与格式》的规定（重要提示除外）予以编制。四、基金持有人结构及基金前十名持有人应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例，此外还需列示按市值排序的基金前十名持有人的名称、持有份额、占总份额的比例。五、重要事项揭示管理人、托管人的重大诉讼事项；基金的会计师事务所变更；基金管理人、基金托管人办公地址的变更；投资组合策略的改变；基金管理人、基金托管人机构及其高级管理人受到任何处罚的情况；基金管理人选择证券经营机构的交易席位作为基金专用交易席位的有关情况，包括已选定机构、选择标准、当期变更情况、当期成交量及占当期成交总量的比例、支付给该机构的当期佣金及占基金当期佣金总量的比例；其他。六、备查文件目录附件四基金投资组合公告的内容与格式（试行）一、重要提示“本基金的托管人已于年月日复核了本公告。”二、基金投资组合公告至少应当包括以下内容：按行业分类的股票投资组合（股数／面额、市值、占基金资产净值比例％）及股票市价合计；债券市价（不含国债）合计；国债、货币资金合计。三、基金投资前十名股票明细列示基金投资组合中，按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细，至少应当包括股票名称、数量、市值、占基金资产净值比例（％）。四、基金投资组合的报告附注至少应披露以下项目：报告项目的计价方法。如上市证券采用公告内容截止日的市场收盘价，非上市债券按面值加计至公告内容截止日应计利息。货币资金及其他资产的构成。应明确陈述是否存在购入成本已超过基金资产净值１０％的股票。如存在，应列示这些股票的名称、数量、占基金资产净值的比例及处理方式。关于规范原有投资基金信息披露的通知（1999）(1999年8月12日上海证券交易所上证上字［1999］56[发表时间]:1999-08-12淄博、宝鼎、建业、金龙基金及各联网交易基金管理人：为保证原有投资基金清理规范工作的顺利进行，切实保障基金持有人权益，现就规范在本所上市或联网交易的原有投资基金(指在《证券投资基金管理暂行办法》颁布之前设立的投资基金)信息披露的有关事宜通知如下：一、定期报告1．自本通知下发之日起，各原有投资基金应在中国证监会指定的全国性报刊上披露包括年度报告、中期报告、投资组合报告和基金资产净值公告在内的定期报告。2．各原有投资基金管理人应当在每个基金会计年度结束后三个月内编制完成年度报告，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和本所备案。基金年度报告应当参照《证券投资基金管理暂行办法》第五号《证券投资基金信息披露指引》附件二《年度报告的内容与格式(试行)》编制，其中财务报告应当经过审计。3．各原有投资基金管理人应当于每个基金会计年度的前六个月结束后两个月内编制完成中期报告，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和本所备案。基金中期报告应当参照《证券投资基金管理暂行办法》第五号《证券投资基金信息披露指引》附件三《中期报告的内容与格式(试行)》编制。4．各原有投资基金应每季公布一次投资组合公告，披露基金投资组合的分类比例。投资组合公告应在每季度结束后十五日内由基金管理人编制完成、经基金托管人复核后公告，同时分别报送中国证监会和本所备案。基金投资组合首次公告月份为1999年10月。基金投资组合公告应参照《证券投资基金管理暂行办法》第五号《证券投资基金信息披露指引》附件四《基金投资组合公告的内容与格式》编制。5．各原有投资基金应于每月前十日内按照所附“基金净值公告表”的格式公告一次基金资产净值，公告内容截止日为上月最后一个工作日，首次公告月份为1999年9月。各原有投资基金在披露按帐面价值计算的资产净值之外，还应揭示按评估确认价值计算的资产净值。首次公告的资产净值须经具有从事证券相关业务资格的注册会计师和注册资产评估师审计和评估。基金资产原则上应每年评估一次，未进行评估月份非流动性资产的评估确认价值应比照最近一期评估值填列。原有投资基金首次公告时，应同时说明以下内容：(1)主要会计政策和会计估计；(2)各单项资产的估值政策；(3)基金管理费、托管费的计提、支付方法；(4)估值基准日存在的涉及基金资产的重大诉讼、仲裁事项；(5)企业债及金融债的发行人、发行期限、性质、逾期时间及逾期金额；(6)对金融机构拆出资金的逾期额、逾期率；(7)对其他企业借出款项的分类(未到期、逾期、呆滞贷款)；(8)帐龄在三年以上的应收款项(含应收帐款、其他应收款、预付帐款和应收利息)；(9)房地产投资的本期收益、累计收益；未竣工房地产投资项目的名称、工程进度、动工日期、本期投入资金；(10)其他股权投资的名称、本期收益、累计收益、股权比例，按权益法核算的，还应列示本期权益增减额、累计权益增减额及投资余额；(11)其他资产项如帐面价值占基金资产总额比例超过10%时，还需逐项列示按该比例排序的前十名资产的性质、质量状况。原有投资基金首次公告时，还应刊登提示性公告。提示性公告应主要包括以下内容：(1)本投资基金正按国家的有关规定进行清理规范；(2)自本月开始，本投资基金将每月公告一次资产净值，每季度公告一次投资组合；(3)清理规范过程中，本基金管理人将对基金资产组合中的企业债及金融债、应收款项、房地产投资、上市公司法人股和其他股权投资等流动性较差的项目予以清理变现，预计变现时可能会产生清理损失；(4)提醒投资者关注基金的信息公告，并注意投资风险；(5)本投资基金信息披露的指定报刊名称。各原有投资基金以后每次公告时，应同时提示该基金的主要会计政策和会计估计、估值政策、管理费和托管费计提办法及其他重要事项已于1999年9月X日刊登在XX报刊(刊登首次公告的报刊)上，提请投资者予以关注。二、临时报告各原有投资基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当于第一时间报告中国证监会和本所，并编制临时报告书，经本所核准后予以公告，同时报中国证监会。重大事件是指可能对基金持有人权益及基金单位交易价格产生重大影响的事件，包括下列情况：1．基金监事会或基金持有人大会决议；2．基金管理人或基金托管人变更；3．基金调整存续期限；4．基金管理人的董事长、总经理、基金托管机构的总经理变动；5．基金管理人的董事一年内变更超过50%；6．基金管理人或基金托管人的主要业务人员一年内变更超过30%；7．基金管理人或其他有关机构作出将基金转为金融债券、与其他基金合并或进行清盘的决定；8．基金管理机构或基金托管机构受到重大处罚；9．重大诉讼、仲裁事项；10．基金提前终止；11．其他重大事件三、澄清公告或说明1．在任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对原有投资基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，相关的信息披露义务人知悉后应立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会和本所。2．原有投资基金二级市场价格出现《上海证券交易所股票上市规则》中认定的五种交易异常波动情况，本所有权对其实施临时停牌并报告中国证监会，直至有关当事人作出澄清公告或说明后的当天下午开市时复牌。四、信息事务管理1．各原有投资基金管理机构和托管机构应当指定专人负责信息管理事务，有关信息披露负责人的通讯方式应报本所备案。2．各原有投资基金托管机构应对基金管理机构编制的全部定期报告中有关内容进行复核，并就此向基金管理机构出具说明文件。3．原有投资基金的停牌、复牌、暂停交易及终止交易参照《上海证券交易所证券投资基金上市规则》第八章执行。4．原有投资基金管理机构应自行选择在中国证监会指定的全国性报刊上披露信息，所选择的报刊在一个基金会计年度内不得更换；除此之外，基金管理机构还可根据需要在其他报刊上披露信息，但必须保证：(1)指定报刊不晚于非指定报刊披露信息；(2)在不同报刊上披露同一信息的内容一致。5．原有投资基金年度报告、中期报告在编制完成后，应置于基金管理机构、基金托管机构及本所，供公众查阅。6．各原有投资基金的管理机构应切实履行信息披露义务，确保所披露的信息没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并对所披露的基金信息的合法性、真实性和完整性负责。附：基金净值公告表（已/未经审计）基金代码基金名称计算口径货币资金上市公司流通股上市公司法人股国债企业债及金融债对外借出款项应收款项（含应收帐款及其他应收款）房地产投资其他企业股权投资其他资产资产总额借款总额其他负债负债总额资产净值每份净值上期每份净值年初每份净值基金总份额本期对比上期资产组合发生重大变化的主要原因按帐面价值计金额比例按评估确认价值计金额比例注：表中比例系各项资产（负债）帐面价值或评估确认价值占相应资产（负债）总额的比例。关于《证券投资基金信息披露指引》的补充通知（2000）各基金管理公司，各证券投资基金托管部，上海、深圳证券交易所：为进一步加强对基金投资运作的监管，提高基金运作的透明度，保障基金持有人的合法权益，现决定在《证券投资基金信息披露指引》(证监发[1999]11号)附件二年度报告的内容与格式(试行)、附件三中期报告的内容与格式(试行)中补充以下内容：一、基金中报、年报需列示按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细，至少应当包括股票名称、数量、市值、占基金资产净值比例(％)。二、基金中报、年报中需列示报告期内新增及剔除的所有股票明细，至少应当包括股票名称、数量。三、本通知自公布之日起施行。中国证监会2000年5月30日关于加强证券投资基金信息网上披露有关工作的通知（2001）2001-7-27上海证券交易所2001-7-27各基金管理有限公司：一、自本通知发布之日起，各基金管理有限公司在与本所联系刊登或报备下列文件时，应同时向本所上市部提交相应的电子文件(包括word文件和据此转换成的pdf文件，下同)：1.基金发行公告;2.招募说明书;3.上市公告书;4.基金契约;5.基金托管协议;6.扩募说明书和扩募办法公告;7.中期报告;8.年度报告;9.基金投资组合公告;10.基金份额变动公告及其他临时公告二、基金管理有限公司在报送电子文件时，可以采用录入磁盘并专人送达的方式，也可直接邮至本所上市部专用信箱：list@sse。三、各基金管理有限公司应将本通知发布之前已经披露的上述全部文件的电子文本录入磁盘，于2001年中期报告披露之前交至本所上市部。四、若基金管理有限公司召开持有人大会修改基金契约，基金管理有限公司应在基金持有人大会通过契约修订案五个工作日内，将修订后的基金契约在本所网站披露。五、在本所网站披露电子文件时，基金管理有限公司应向本所提交确认函，相关电子文件内容与书面文件内容应完全一致，并承担内容差错的责任。六、本所负责将各基金管理有限公司提供的上述电子文件在本所网站(网址为)上披露。本所建议各基金管理有限公司同时在自己的网站上披露所有已在本所网站披露的内容。七、本通知自发布之日起实施。附件：上网披露电子文件格式制作要求上海证券交易所2001年7月27日精品文档精心整理精品文档可编辑精品文档基金管理公司法律法规关于申请设立基金管理公司若干问题的通知（2001） 1关于落实《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》有关问题的通知（2001） 3关于申请设立基金管理公司主发起人有关事项的通知（2001） 7中国证监会关于基金管理公司设立审核程序有关问题的通知（2002） 8外资参股基金管理公司设立规则（2002） 16国家外汇管理局关于外资参股基金管理公司有关外汇管理问题的通知 18中国证监会发言人就基金管理公司(含外资参股基金管理公司)设立问题的谈话 22基金从业人员资格管理暂行规定（暂行办法实施细则第六号） 29关于完善基金管理公司董事人选制度的通知 35关于基金管理公司在境内设立分支机构有关问题的通知 37基金管理公司章程制定指导意见（指导意见一） 38关于基金管理公司开展对外技术合作的意见 39关于《基金管理公司法人许可证》管理有关事项的通知（1999） 40关于做好基金管理公司监管工作有关事项的通知（2001） 42关于做好基金从业人员资格注册登记工作的通知（2001） 44中国证监会关于基金管理公司重大变更事项有关问题的通知(2002) 45关于规范基金管理公司股东出资转让有关事项的通知（2002） 50关于申请设立基金管理公司若干问题的通知（2001）证监基金字【2001】10号各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，各有关机构：为进一步规范基金管理公司的设立行为，促进基金管理公司发起人依法运作、严格自律，根据《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）第二十四条第（七）项的规定，现就申请设立基金管理公司若干问题通知如下：一、基金管理公司的主要发起人应当是依法设立的证券公司或信托投资公司，其他市场信誉较好、运作规范的机构也可以作为发起人参与基金管理公司的设立。二、基金管理公司可以采取有限责任公司也可以采取股份有限公司的组织形式；基金管理公司采用股份有限公司方式的，应当以发起方式设立。三、符合《暂行办法》第二十四条规定条件的机构（以下简称“申请人”）申请设立基金管理公司，除需按有关规定提交申请材料外，还应当按照本通知的要求，做好以下准备工作：（一）规范证券投资行为申请人已在证券交易所开户并从事权益类证券投资活动的，应当参照中国证监会《关于规范证券投资基金运作中证券交易行为的通知》（证监发【2001】29号）的要求，向证券交易所提交自律承诺书，承诺严格规范其证券投资活动。（二）自觉接受监管已提交自律承诺书的申请人应当向其注册地的中国证监会派出机构提交下列材料：申请人基本情况，内容至少应当包括：（1）申请人名称与从事业务性质；（2）资金帐户与股东帐户（自有与委托管理帐户及其关联帐户）；（3）对证券交易行为负领导和直接责任人员的详细情况；（4）证券投资管理制度；（5）最近3年从业遵规守法情况；（6）机构法人与其股东及参股公司之间的关系等；向证券交易所提交的自律承诺书；中国证监会依据法律法规要求其补充的其他材料。申请人基本情况发生重大变化的，应及时将变更后的有关材料提交注册地的中国证监会派出机构。（三）开展准备工作已提交自律承诺书和相关备案材料的申请人在申请筹建基金管理公司期间，可参照中国证监会有关基金管理公司规范运作的规定，就完善拟设立的基金管理公司治理结构，加强内部控制和风险防范机制，制定员工行为规范和纪律程序，开展对外交流活动等做好先期准备工作，并应在其申报材料中予以说明。四、中国证监会派出机构应对辖区内申请人遵守自律承诺书的情况进行监督；证券交易所应对申请人证券投资与交易行为进行监控。六、受理基金管理公司的设立申请前，中国证监会将向证券交易所、相关派出机构了解申请人提交、遵守自律承诺书的情况以及最近1年内证券投资行为是否符合规范要求的情况；经了解发现申请人有不遵守其自律承诺的行为的，中国证监会将不受理其作为基金管理公司发起人的申请，涉嫌违反法律法规的，另行调查处理。七、承担原有投资基金清理规范工作的基金管理公司筹备组原则上比照以上要求办理相关事项，确有特殊情况的，视具体情况个别另行处理。八、申请设立基金管理公司申报材料的制作和上报事宜另行通知。中国证券监督管理委员会二○○一年五月二十五日返回关于落实《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》有关问题的通知（2001）2001-6-29中国证监会证监会基金部[2001]33号2001-6-29各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所：现将证监基金字[2001]10号文《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》（以下简称《通知》）的具体说明（见附件）印发你们，供你们在落实《通知》要求、开展相关工作时作参考。中国证监会基金监管部二零零一年六月二十九日关于落实《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》的说明为落实证监基金字[2001]10号文《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》（以下简称《通知》）的各项有关工作，现就有关情况具体说明如下：一、自律申请的受理与管理（一）提交自律承诺书的机构（以下简称自律机构）的资格。依法设立的证券公司、信托投资公司以及市场信誉较好、运作规范的其他机构，实收资本在3亿元人民币以上的（根据验资报告和营业执照副本判定），其自愿提交的自律备案申请均可受理。各派出机构只受理在辖区内注册的机构的备案申请。（二）自律机构的分类管理。派出机构、证券交易所按照分类管理、有所侧重的原则对自律机构进行管理。经我会核准设立的综合类和比照综合类管理的证券公司、人民银行总行出文确认保留并对其发起设立基金管理公司不持异议的信托投资公司等具备基金管理公司主要发起人资格的机构，应当予以重点关注和指导。对由以上机构推荐作为拟设立基金管理公司其他发起人的机构，也应予以关注。鼓励上述以外的其他机构提交自律备案申请。派出机构、证券交易所可根据相关法律法规和证券交易规则，对不同类别自律机构的自律承诺书内容提出指导意见。自律承诺书的内容应当体现自律机构取信于市场、取信于社会的真实诚意，体现自律机构对证券交易所规则和证券法规的熟悉程度，还应当体现依法维护自律机构自身合法权益的意识等。（三）自律备案程序。自律备案程序大致如下：1、派出机构在收到自律机构的备案申请后，指导自律机构完成撰写自律承诺书、填写自律机构基本情况表、提供备案材料等备案工作。2、自律机构完成备案手续后，派出机构应当向其出具自律备案受理确认函，对从事证券投资活动（包括自有资金管理和接受委托资产管理）的自律机构，督促其尽快将基本情况表、自律承诺书和帐户等资料递交证券交易所。3、证券交易所在收到备案材料后，应当就材料收取情况函告派出机构和自律机构，同时，比照对基金经理的监管，对自律机构的证券投资与交易活动进行监督。派出机构、证券交易所可比照上述程序，办理自律机构基本情况、帐户资料等的变更备案事宜。（四）自律备案材料的管理。派出机构、证券交易所应当建立必要的管理制度与工作程序，认真做好自律机构备案材料特别是帐户资料的保密管理工作。自律机构提交的两份密封的资金与股东帐户资料，一份由派出机构密封保存，另一份由自律机构递交证券交易所（向上海、深圳证券交易所分别递交相关的帐户资料）。证券交易所在建立自律机构监管档案后，应将帐户资料重新密封保存。因稽查工作原因需要拆封自律机构帐户资料的，派出机构、证券交易所应当严格履行拆封核准手续。对自律机构出于商业秘密等原因要求保密的其他事项，派出机构、证券交易所可采取特别备案措施。二、对自律机构的监管对自律机构的监管本着以自律为主的原则。鼓励自律机构定期、不定期对备案期间的自律情况作出陈述。同时，派出机构、证券交易所应当按照各自的监管职责监督自律机构遵守自律承诺，并有权对其自律情况进行检查。派出机构侧重跟踪自律机构的遵规守法情况，督促其及时更新自律备案材料，鼓励其深入学习相关法律法规，采取切实措施完善管理、规范证券交易行为，树立规范运作的市场形象。证券交易所侧重对自律机构的证券投资与交易活动进行监督。拟设立基金管理公司的承办单位应通过加强对外交流，就完善拟设立基金管理公司的治理结构、内部自律机制、员工行为规范与纪律程序以及研究基金新品种等方面，制定可行的操作计划，同时，加大吸收海外人才、派人员到境外培训、邀请境外专业机构前来现场指导等活动的力度和效果。拟作为基金管理公司发起人的各自律机构对此应大力支持。派出机构应当对上述基金管理公司设立先期准备工作加以关注。派出机构、证券交易所应当建立自律机构监管档案，记录自律机构的自律情况。发现自律机构涉嫌违法违规的，应依据相关法律法规及时处理。三、对自律机构的自律评价在收到自律机构设立基金管理公司的申请后，我部将要求相关派出机构、证券交易所分别就自律机构执行《通知》的情况作出说明。派出机构应对自律机构的基本情况、自律备案情况、自律承诺内容、自律备案期间遵规守法情况等进行说明，并出具评价意见。证券交易所应对自律机构的自律备案情况、备案期间证券投资与交易情况等作出说明，并出具评价意见。上述评价意见将作为决定是否受理自律机构基金管理公司设立申请的重要依据之一。四、《通知》中所提出的各项措施，是改革基金管理公司设立核准制度、引导有关机构加强自律、发挥证券监管体系整体功能的一项新探索。各派出机构、证券交易所应当在原有的监管工作基础上，按照《通知》要求，制定相关工作制度和程序，做好备案和监管工作。在实施过程中，还应密切关注监管政策及相关法规的变化，及时总结经验，完善监管。五、以上说明供派出机构、证券交易所以及相关当事人在落实《通知》要求、开展相关工作时参考。在实施过程中有任何意见和建议，可随时向我部或我会法律部反映。附件：自律机构基本情况表自律机构基本情况表自律机构全称组织形式经营范围住所董事长总经理实收资本注册资本成立时间批准机关企业法人营业执照登记机关编号登记时间有效期金融业务许可证发证机关编号批准时间有效期主要股东及持股比例股东名称出资额持股比例主要参股公司及持股比例参股公司名称出资额持股比例是否从事权益类证券投资（包括代客理财）对证券交易负领导和直接责任人员名单姓名性别年龄学历职务最近3年受处罚情况责任主体处罚机关处罚内容处罚时间处罚原因备注机构个人自律备案推荐机构名称自律机构负责人签字：单位公章：年月日以下内容由中国证监会派出机构填写备案受理情况备案受理时间经办人派出机构负责人签字：单位公章年月日备注注：自律机构除递交本表相关材料外，还应提供以下材料：1、两份密封的资金帐户与股东帐户（包括自有与委托管理帐户及其关联帐户）资料（分别向派出机构、证券交易所提交）；2、证券投资管理制度；3、对证券交易行为负领导和直接责任人员的详细情况；4、自律承诺书；5、中国证监会要求补充的其他材料。返回关于申请设立基金管理公司主发起人有关事项的通知（2001）证监基金字[2001]35号各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，各有关机构：为落实《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》（证监基金字[2001]10号）要求，现就申请设立基金管理公司主发起人有关事项通知如下：一、在2001年5月25日二、申请单位及其选定的其他发起人应按照我会证监基金字[2001]10号和基金部[2001]33号文件的要求，到其注册地的中国证监会派出机构登记，并向证券交易所提交自律承诺书。三、申请单位属信托投资公司的，应当经中国人民银行批准予以保留；属证券公司的，应当符合中国证监会的有关规定。四、主发起人符合上述条件并已同其他发起人草签协议的，应当对落实我会证监基金字[2001]10号、基金部[2001]33号等文件要求的情况提交书面报告。五、我会基金部收到上述书面报告后，根据法律、法规和相关政策的规定，在核查申请单位及其选定的发起人法定条件、自律承诺的履行、主发起人开展对外合作交流的效果等情况的基础上，以书面通知的方式确定申请单位申报材料的正式受理日期。涉及本通知内容的未尽事宜，由我会基金部另行通知。附件：已申请设立基金管理公司主发起人名单(略)中国证券监督管理委员会二○○一年八月十八日返回中国证监会关于基金管理公司设立审核程序有关问题的通知（2002）证监基金字［２００２］１号各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，各有关机构：为完善基金管理公司设立审核制度，规范基金管理公司的设立行为，根据《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）、《关于申请设立基金管理公司若干问题的通知》（证监基金字［２００１］１０号文，以下简称《设立通知》）及其他有关规定，现就基金管理公司设立审核程序有关事项通知如下：一、设立基金管理公司应当经过筹建和开业两个阶段，基金管理公司的筹建和开业须经中国证监会批准。二、符合《暂行办法》和《设立通知》规定条件、拟申请设立基金管理公司的机构（以下称“申请人”），应组建基金管理公司筹备组（以下简称“公司筹备组”）。公司筹备组根据发起人协议的授权，具体办理基金管理公司设立申请事宜。申请人和公司筹备组应当保证所报送的基金管理公司设立申请材料真实、准确、完整、合规。三、基金管理公司筹建申请与审核程序如下：申请人向中国证监会报送基金管理公司筹建申请材料（见附件一）。经审查，申请材料齐备的，中国证监会正式受理其申请；申请材料不齐备的，书面通知申请人，说明理由。中国证监会对正式受理的筹建申请材料进行初审，并参照基金从业人员资格管理的有关规定对筹备组成员进行适当形式的考核。中国证监会对筹建审核实行专家评议会制度（见附件三），专家评议会在初审工作结束后召开。四、获准筹建的基金管理公司，在筹建期间如发起人的基本情况发生重大变化，或出现可能影响公司开业的情形，公司筹备组应及时书面报告中国证监会，说明有关情况；如有关发起人不再符合资格条件，或发起人变更的，发起人应召开发起人会议形成决议后，由公司筹备组报中国证监会审批，并办理相关事宜。五、基金管理公司开业申请与审核程序如下：申请人在基金管理公司筹建工作完成后，向中国证监会报送基金管理公司开业申请材料（见附件二）。中国证监会自受理开业申请之日起３０个工作日内（不包括有关当事人修改、补充申报材料的时间）作出批准、延迟批准或不批准开业的决定。批准开业的，出具批准文件；拟延迟批准或不批准开业的，书面通知申请人，并说明理由。六、经批准开业的基金管理公司，向工商行政管理机关办理注册登记手续后，持工商行政管理机关核发的企业法人营业执照，向中国证监会领取《基金管理公司法人许可证》。七、履行完上述程序后，基金管理公司方可设立，并应予以公告。八、本通知自印发之日起施行，《关于申请设立基金管理公司有关问题的通知》（证监基字［１９９７］１号）同时废止。附件：１．基金管理公司筹建申请材料的内容与格式（试行）２．基金管理公司开业申请材料的内容与格式（试行）３．基金管理公司筹建审核专家评议会制度（试行）２００２年１月７日附件一：基金管理公司筹建申请材料的内容与格式（试行）一、申请材料的纸张、封面及份数（一）纸张应采用幅面为２０９×２９５毫米规格的纸张（相当于Ａ４纸张规格）。（二）封面１．封面应标有“设立基金管理公司——筹建申请材料”字样；２．申请设立的基金管理公司名称、申请人名称；３．正式报送申请材料的日期；４．基金管理公司筹备组主要承办人姓名、联系方式。（三）页码：应当置于每页下端居中，字符大小为五号，按内容分章节安排页码顺序，例如：１－４、２－２６、３－５８或者１－４－１、３－１－２、３－４－２１……章节之间应当有分隔页。（四）份数：申请材料一式８份，其中至少１份为原件。审核期间内容有修改的，除最初正式申请材料的原件留存中国证监会外，审核通过后，申请人应当另行提交１份申请材料最终稿原件。二、筹建申请材料目录与内容（一）申请报告主要内容包括拟设立基金管理公司的名称、目的、设立方案、发起人资格条件等，应由各发起人签字、盖章。（二）可行性报告主要内容包括：设立基金管理公司的可行性，业务发展规划、基金管理计划及其可行性。（三）发起人情况１．基本情况主要内容包括公司名称、法定代表人、注册资本、住所、成立时间、批准机关、组织形式、经营范围及主要股东等；２．法人资格及业务资格证明文件包括工商行政管理部门颁发的《企业法人营业执照（副本）》（复印件）、中国证监会颁发的《经营证券业务许可证（副本）》（复印件）或中国人民银行颁发的《金融机构法人许可证（副本）》（复印件）。３．实收资本及财务状况（１）主要发起人经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计的最近三年财务情况的审计报告；（２）其他发起人由具有从业资格的会计师事务所出具的实收资本验资证明。４．自律情况说明主要说明：各发起人自律备案时间、自律承诺内容、备案期间遵守自律承诺情况等。５．发起人行使股东权利、履行股东义务的情况说明发起人是已设立的基金管理公司股东的，应就以下情况作出说明：已参股的基金管理公司名称、出资金额与比例、投资历年回收情况、向基金管理公司委派人员情况、行使股东权利与履行股东义务的情况等。６．发起人与关联方关系说明各发起人及其出资人与关联企业的产权关系说明与示意图，重点说明与证券公司等金融类企业或境内上市公司的关联关系。（四）发起人协议主要内容包括各发起人对拟设立基金管理公司的出资金额与比例、发起人的权利与义务、发起人对基金管理公司筹备组的授权等。（五）筹备组成员情况主要内容包括：筹备组成员名单、简历、身份证复印件、学历与学位证明复印件、最近３年遵规守法情况、以及２名以上金融、证券类机构高级管理人员或社会知名人士对筹备组成员的推荐信，还应提交至少２名筹备组成员过去３年内所从事证券投资管理的相关材料。（六）基金管理公司设立先期准备工作情况说明主要内容包括：相关法律法规的学习，对外交流与合作活动及效果，引进海外人才与人员培训等。（七）公司章程（草案）。（八）内部机构设置及职能。（九）内部管理制度（十）具有从事证券法律业务资格的律师事务所及其律师对发起人协议、公司章程（草案）等出具的法律意见。（十一）中国证监会依照有关法规或比照先例要求提交的其他补充材料。附件二：基金管理公司开业申请材料的内容与格式（试行）一、申请材料的纸张、封面及份数（一）纸张应采用幅面为２０９×２９５毫米规格的纸张（相当于Ａ４纸张规格）。（二）封面１．封面应标有“设立基金管理公司——开业申请材料”字样；２．申请设立的基金管理公司名称；３．正式报送申请材料的日期；４．基金管理公司筹备组主要承办人姓名、联系方式。（三）页码：应当置于每页下端居中，字符大小为五号，按内容分章节安排页码顺序；例如：１－４、２－２６、３－５８或者１－４－１、３－１－２、３－４－２１……章节之间应当有分隔页。（四）份数：申请材料一式３份，其中至少１份为原件。二、开业申请材料目录与内容（一）筹建情况说明主要说明从业人员、注册资本、名称预核、办公场所及信息系统等有关筹建工作的完成情况。（二）现场检查意见主要包括：住所地中国证监会派出机构出具的有关拟设立基金管理公司注册资本、名称预核、办公场所及技术设施等的现场检查意见。（三）拟任从业人员资格申请材料主要包括：１．拟任独立董事、董事长、高级管理人员、督察员、基金经理的从业资格申请表、身份证复印件、学历与学位证明复印件，以及２名以上金融、证券类机构高级管理人员或社会知名人士对上述人员的推荐信。２．拟任公司高级管理人员、督察员、基金经理人员从事基金业务、证券业务及其他相关业务的证明。３．有限责任公司发起人关于选举董事、董事长、监事、高级管理人员、督察员的决议，或股份有限公司创立大会关于选举董事、监事的决议及董事会关于聘任董事长、高级管理人员、督察员的决议。（四）拟任独立董事或基金经理的承诺书拟任独立董事按照《关于完善基金管理公司董事人选制度的通知》的规定，对其资格、独立履行职责等作出承诺。拟任基金经理比照《关于规范证券投资基金运作中证券交易行为的通知》的规定，对其履行职责、规范投资交易行为等作出承诺。（五）筹建与开业申请材料的电子文档（存放于磁盘上，２份）。（六）中国证监会依据有关法规或比照先例要求提交的其他材料。附件三：基金管理公司筹建审核专家评议会制度（试行）第一章总则第一条为保证基金管理公司（以下简称“公司”）设立审核工作的公开、公平、公正，推进公司设立审核制度的市场化改革，制定本制度。第二条公司筹建审核实行专家评议会制度。专家评议会委员由中国证监会根据候选人的专业素质、品行操守和社会声誉选定中国证监会会内的专业人士和会外的有关专家担任。专家评议会对公司筹建申请以书面方式提出评议意见。中国证监会参照专家评议会的评议意见，依照法律、法规及有关规定作出是否批准公司筹建的决定。第三条中国证监会基金监管部门负责召集专家评议会议、送达有关申请材料、起草会议纪要、保管档案等具体工作。第二章专家评议会委员的职责、权利与义务第四条专家评议会委员的职责是，根据有关法律法规并参照国际资本市场基金运作实践，对公司筹建申请进行评议，就公司的发起人资格、可行性报告、发起人协议、筹备组成员的业务能力与职业操守、治理结构与内控机制等提出评议意见。第五条专家评议会委员依法履行职责时，享有下列权利：以个人身份参加评议会，独立发表意见，不受任何单位和个人的干涉。中国最大的资料库下载第六条专家评议会委员在履行职责时，应当遵守下列规定：认真审阅公司筹建申请材料，按时参加评议会，客观、公正地发表专业性意见；不得利用所得到的非公开信息为本人或者他人直接或间接谋取利益；不得以评议会委员身份从事商业活动；保守申请人的商业秘密；不得对外透露专家评议会议程、出席会议人员、讨论内容、审核意见及其他有关情况。第七条专家评议会委员在下列情况下，应当回避：委员或其亲属担任申请人或相关中介机构的董事、监事、高级管理人员的；有其他利害关系，可能影响其公正履行职责的。前款第（一）项所称亲属，是指配偶、直系血亲、三代以内旁系血亲以及近姻亲。第八条专家评议会委员应当接受中国证监会的监督。第三章工作程序第九条每次参加专家评议会的委员的法定人数应当不少于７人，由中国证监会基金监管部门按照专业结构适当的原则选定。申请人对委员的公正性有异议的，可提出要求相关委员回避的申请。中国证监会基金监管部门依据申请人提供的书面证据作出是否批准申请、更换委员的决定。第十条专家评议会采用“分别审阅、集中讨论”和“集中审阅、集中讨论”两种方式。采用“分别审阅、集中讨论”方式时，中国证监会基金监管部门应当在会议召开的５个工作目前，将会议通知及有关材料送达与会委员。采用“集中审阅、集中讨论”方式时，与会委员到指定地点集中审阅材料。集中讨论由中国证监会基金监管部门的负责人召集，但其不参与投票表决事宜。第十一条专家评议会对筹建申请进行集中讨论时，拟任基金管理公司董事长、总经理等应当到会作现场陈述和答辩，有关的境外合作方代表和律师等也可随同到会，答辩方出席总人数不得多于７人。第十二条专家评议会应当在集中讨论结束后，向中国证监会提交书面评议意见。对有争议的重大事项，由出席会议的委员以投票方式进行表决，以三分之二以上委员的共同意见确定争议结果。有争议的重大事项的内容，由召集人确定。第十三条按照专家评议会的评议意见，属中国证监会依法不应当