XXXX年综合经营计划

关于综合经营计划管理的汇报

计划财务部1关于综合经营计划管理的汇报一、关于综合经营计划管理的简要回顾二、2005年综合经营计划管理的几个主要问题三、关键业绩指标体系四、落实综合经营计划的几个关键点（结语）2一、关于综合经营计划管理的简要回顾（一）现状与沿革（二）2005年的新背景、新要求3一、关于综合经营计划管理的简要回顾（一）现状与沿革1.年度经营的全面规划文件2.两个核心机制的载体3.年度考核的重要依据45（一）现状与沿革1.年度经营的全面规划文件1998年以前，业务计划与财务预算分离1999年，试编包含业务与财务的综合经营计划2000年，开始试编部门预算2001年，总行各业务部门开始参与财务资源配置目前，是包含业务与财务计划，涵盖分行、部门和产品的全面年度规划文件6（一）现状与沿革2．两个核心机制的载体（1）以经济增加值为核心的绩效评价和激励约束机制（2）以经济资本为核心的风险和效益约束机制7（1）以经济增加值为核心的绩效评价和激励约束机制2001年，开始尝试经济增加值计量2002年，与经济增加值挂钩分配人力费用2003年，配合人事与激励约束机制改革，改进绩效考核和挂钩，并实行奖金池制度2004年，取消基期考核，实行经济增加值总量挂钩，目前，经济增加值是分行年度绩效考核和等级行评定的核心指标，是绩效人力费用分配的唯一依据8（2）以经济资本为核心的风险和效益约束机制自2001年开始经济增加值考核时，即引入经济资本概念，并开始经济资本计量2004年，推出经济资本预算管理，按区域和产品配置经济资本，并统一各分行的经济资本基础期望回报率目前，经济资本管理成为平衡风险和效益的核心机制，是综合经营计划管理的重要组成部分9（一）现状与沿革3．年度考核的重要依据综合经营计划指标，始终是分行年度业绩考核和财务授权的主要参考依据2003年起，分行指令性计划指标完成情况，成为分行行级领导年度考核的重要组成部分

10（一一））现现状状与与沿沿革革小结结业务务与与财财务务越越来来越越密密不不可可分分价值值最最大大化化导导向向越越来来越越坚坚定定计划划约约束束力力越越来来越越强强11（二二））2005年年的的新新背背景景、、新新要要求求1．．股股份份制制改改造造，，要要求求首首要要确确保保股股东东回回报报股份份公公司司成成立立后后，，我我行行以以新新的的公公司司治治理理结结构构和和经经营营管管理理体体制制为为基基础础开开展展各各项项经经营营管管理理活活动动；；确保保实实现现股股东东大大会会和和董董事事会会确确定定的的年年度度经经营营目目标标是是全全行行的的中中心心工工作作，，实实现现年年度度经经营营目目标标的的刚刚性性较较以以往往明明显显增增强强；；只有有顺顺利利实实现现既既定定年年度度经经营营目目标标，，才才能能满满足足股股东东回回报报要要求求和和银银行行监监管管部部门门的的经经营营监监管管要要求求。。12（二）2005年的新背背景、新要求求2．新的发展展战略，要求求着眼长期价价值创造增加反映全行行战略性业务务或要素的计计划指标财务资源配置置向提升长远远竞争能力的的战略性重点点倾斜加大对中心城城市行的资源源投入和政策策支持力度13（二）2005年的新背背景、新要求求3．建设现代代商业银行经经营管理机制制，要求坚持持和完善两个个核心机制坚持两个核心心机制的地位位毫不动摇改进两个机制制，更好地兼兼顾先进性和和可操作性14二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（一）计划框框架（二）核心模模型（三）经济资资本管理（四）人力费费用配置（五）非人力力费用配置（六）资本性性支出配置（七）系统内内部收支调整整（八）内部转转移价格15二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（一）计划框框架总体框架：以分行、部门门、产品为三三大主线的总总体框架目前分行计划划是综合经营营计划的主体体部门计划仍是是指导性计划划产品计划是参参考性计划增加编制计划划单列中心城城市行计划16增加编制计划划单列中心城城市行计划8家中心城市市行试点更高的回报要要求和业务发发展要求更直接的资源源倾斜合理考虑中心心城市行与一一级分行间的的资源平衡17二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（一）计划框框架基本内容：经济资本预算算业务计划（本本外币的存款款、贷款、中中间业务、资资产质量、资资金、信用卡卡、电子银行行、客户结构构、资产保全全、表外业务务计划；外币币业务计划））财务计划（经经济资本回报报率、经济增增加值、利润润、费用、成成本收入比、、资本性支出出、利息收支支、资产减值值准备、其他他财务收支））其他计划（人人员、机构））18二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（二）核心模模型经济增加值＝＝净利润－资资本成本这是整个计划划体系的核心心公式，是联联系业务与财财务、收入与与成本、风险险与回报的基基础模型19二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（二）核心模模型净利润可简单单分解为：净利润＝净利利差收入＋净净非利差收入入－费用成本本－营业税成成本－风险成成本（资产减减值损失）－－所得税成本本20资产减值损失失根据《金融企企业会计制度度》，资产减减值损失根据据风险资产预预期损失的变变化情况在税税前计提，作作为风险成本本在税前利润润中扣减，今今后对分行考考核不再有消消化历史包袱袱概念计提范围：贷贷款损失准备备、坏账准备备、短期投资资跌价准备、、长期投资减减值准备、固固定资产减值值准备、在建建工程减值准准备、无形资资产减值准备备及抵债资产产减值准备等等贷款损失准备备计提计划：：根据全行贷贷款损失准备备预计计提总总量和分行贷贷款质量状况况综合确定其他资产减值值准备计提计计划：根据分分行上报的减减值准备计划划以及各行相相应资产减值值准备的保有有状况测算确确定21二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（二）核心模模型资本成本＝经经济资本×资资本基础期望望回报率根据股改后银银监会关于我我行股本净回回报率的经营营监管要求，，以及从实现现与外部资本本市场可比的的资本回报目目标出发，全全行2005年平均资本本期望回报率率为15%，，资本基础期期望回报率设设定为11%总行根据上年年分行实际经经济资本回报报率及区域金金融业生产率率情况，提出出因行而异的的目标资本回回报率要求，，计划单列中中心城市行的的经济资本回回报率原则上上应当超过18％22二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理2004年全全行推行经济济资本预算管管理，全行以以经济资本为为核心的风险险和效益约束束机制初步建建立总行研究分析析经济资本预预算管理执行行情况，并充充分吸收分行行和部门关于于经济资本预预算管理意见见和建议的基基础上，对经经济资本管理理政策作出了了调整和完善善23二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理2005年的的改进：方法法更科学，操操作更稳妥关于经济资本本计量方法关于经济资本本分配系数的的运用领域关于经济资本本预算管理24二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进一——关关于经济资本本计量方法：1.调整计量量基数口径去年，各项资资产的计量基基数均采用第第四季度日均均余额今年，经济资资本计量分为为两类计量口口径：—经济增加加值考核中的的经济资本计计量，资产基基数采用全年年平均余额—预算管理中中的经济资本本计量，资产产基数采用年年末时点余额额25二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进一——关关于经济资本本计量方法：2.细化计量量对象信托收据贷款款出口议付信用证项下汇汇票贴现信用证项下汇汇票贴现产品分类细化化信用证项下应应收款买入福费廷一、二类外国国政府转贷款款个人汽车消费费贷款26二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进一——关关于经济资本本计量方法：2.细化计量量对象对资本性占用用也按生产性性设备、营业业用房和营业用用房装修、固固定资产清理理、无形资产产和长期待摊摊费用、非生生产性设备、、车辆和其他他固定资产、、除营业用房房外的其他房房屋建筑物及及其装修、土土地和在建工工程等分别计计量经济资本本27二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进一——关关于经济资本本计量方法：3.调整经济济资本分配系系数8％基准分配配系数（1）信用风风险经济资本分配配系数与资产产风险状况配配比考虑总行的有有关经营政策策导向（2）操作风风险前前三年度主主营业务收入入平均值的20％（3）市场风风险VAR值的的500％28二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进一——关关于经济资本本计量方法：3.调整经济济资本分配系系数生产性设备5%营业用房和营营业用房装修修、固定资产产清理、无形形资产和长期待摊费费用8%（4）资本性性占用非生产性设备备、车辆和其其他固定资产产13%除营业用房外外的其他房屋屋建筑物及其其装修、土地地和在建工程15%29二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进一——关关于经济资本本计量方法：4.设置经济济资本分配区区域调节系数数根据总行关于于2004年年区域风险评评级结果，设设定三类调节节系数－A类和B类类区域的经济济资本分配调调节系数设定定为0.9－C类区域经经济资本分配配调节系数设设定为0.95－D类和E类类区域经济资资本分配调节节系数设定为为130二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进二——关关于经济资本本分配系数的的运用领域：总行制定的经经济资本分配配系数是经济济资本宏观管管理参数，是是大类产品平平均经济资本本分配系数，，适用于宏观观层面的预算算管理和绩效效考核在产品定价和和客户盈利性性分析中运用用的经济资本本分配系数属属于经济资本本微观管理参参数，应综合合分析、具体体确定31二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进三——关关于经济资本本预算管理：明确不同层级级机构在传导导和执行经济济资本管理政政策中的职责责和方法—经济资本的的预算安排职职能主要集中中在总行和一一级分行—二级分行及及其下辖机构构主要承担预预算执行职能能32二、2005年综合经营营计划管理的的几个主要问问题（三）经济资资本管理改进三——关关于经济资本本预算管理：增量量信信用用风风险险经经济济资资本本的的安安排排：：经济济资资本本回回报报率率，，60％％初次次分分配配时时信信用用风风险险经经济济资资本本增增长长率率资产产平平均均损损失失率率，，40％％以所所属属省省分分行行经经济济资资本本增增长长率率为为基基础础中心心城城市市行行经经济济资资本本增增长长率率经济济资资本本回回报报率率及及不不良良资资产产调调节节系系数数33二、、2005年年综综合合经经营营计计划划管管理理的的几几个个主主要要问问题题（三三））经经济济资资本本管管理理小结结：1.国国际际经经验验：：有有胜胜于于无无，，完完善善是是一一个个过过程程2.我我行行做做法法：：理理念念先先行行，，技技术术跟跟进进3.未未来来趋趋势势：：新新BASEL协协议议，，大大势势所所趋趋34二、、2005年年综综合合经经营营计计划划管管理理的的几几个个主主要要问问题题（四四））人人力力费费用用配配置置坚持持以以经经济济增增加加值值为为核核心心的的分分配配原原则则；；取消消过过渡渡挂挂钩钩的的分分配配办办法法；；坚持持激激励励价价值值总总量量创创造造的的激激励励目目标标；；对于于三三项项保保险险费费用用总总行行足足额额安安排排专专项项费费用用，，年年终终据据实实清清算算。。35二、、2005年年综综合合经经营营计计划划管管理理的的几几个个主主要要问问题题（四四））人人力力费费用用配配置置人力费用基本工资性费用绩效工资性费用三项保险费用基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费36二、、2005年年综综合合经经营营计计划划管管理理的的几几个个主主要要问问题题（四四））人人力力费费用用配配置置1.基基本本工工资资性性费费用用基本本工工资资：：《《中中国国建建设设银银行行工工资资总总额额管管理理暂暂行行办办法法》》基本本工工资资性性费费用用基本本工工资资对对应应的的福福利利费费用用：基本本工工资资××2004年年福福利利费费用用计计提比比例例（（不不含含三三项项保保险险费费用用））37二、、2005年年综综合合经经营营计计划划管管理理的的几几个个主主要要问问题题（四四））人人力力费费用用配配置置2.绩绩效效工工资资性性费费用用绩效效工工资资绩效效工工资资性性费费用用绩效效工工资资对对应应的的福福利利费费用用：比例例原原则则上上不不得得低低于于基基本本工工资资性费费用用中中的的福福利利费费与与基基本本工工资资的的比比例例38二、、2005年年综综合合经经营营计计划划管管理理的的几几个个主主要要问问题题（四四））人人力力费费用用配配置置2.绩绩效效工工资资性性费费用用统一一绩绩效效工工资资性性费费用用挂挂钩钩公公式式：：绩效效工工资资性性费费用用=分分配配绩绩效效工工资资性性费费用用前前的的经经济济增增加加值值××绩绩效效工工资资性性费费用用挂挂钩钩比比例例××挂挂钩钩比比例例调调节节系系数数取消消绩绩效效工工资资性性费费用用挂挂钩钩的的过过渡渡办办法法39二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（四）人人力费用用配置2.绩绩效工资资性费用用相关参数数：绩效工资资性费用用挂钩比比例为0.50，超过过总行年年初下达达经济增增加值计计划部分分的挂钩钩比例为为0.5220％（（一级分分行中的的中心城城市行/计划单单列二级级中心城城市转奖金池池比例行行））18％（（一级分分行中的的省分行行）挂钩比例例调节系系数作适适当微调调计划单列列中心城城市行的的绩效工工资性费费用采用用总行统统一挂钩钩政策40二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（四）人人力费用用配置2.绩绩效工资资性费用用奖金池制制度———一般奖奖金池：：一般奖金金池贷方方余额的的使用：：（1）首首先用于于归还特特别奖金金池借方方余额，，还完为为止（2）在在满足（（1）的的条件下下，对于于超额完完成年初初利润计计划的分分行，可可将本年年度以前前节余的的奖金池池贷方余余额的30％部部分转出出用于增增加非人人力费用用或资本本性支出出额度，，并按转转出数相相应调减减奖金池池贷方余余额（3）总总行批准准的其他他用途41二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（四）人人力费用用配置2.绩绩效工资资性费用用奖金池制制度———特别奖奖金池：：（1）股股份公司司成立后后，新增增风险损损失已在在考核期期计入当当年的经经营绩效效，除与与一般奖奖金池发发生往来来外，特特别奖金金池余额额一般不不再变化化（2）特特别奖奖金池有有借方余余额的，，当年初初分行一一般奖金金池余额额为贷方方时，一一般奖金金池贷方方余额先先归还特特别奖金金池借方方余额，，直至还还完（3）特特别奖奖金池的的贷方余余额，3年后可可转入一一般奖金金池，并并按转出出数调减减结余42二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（四）人人力费用用配置3.三三项保险险费用三项保险险费用是是根据政政府有关关社会保保障制度度规定的的基数和和比例，，由企事事业单位位计提、、缴纳到到社会保保障部门门的费用用股改后全全行从树树立诚信信合规社社会形象象，满足足外部审审计和信信息披露露要求出出发，必必须严格格按照当当地社会会保障政政策制度度，足额额计提三三项保险险费用总行年初初对分行行三项保保险费用用预算进进行专项项安排，，年终据据实清算算43二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（四）人人力费用用配置3.三三项保险险费用三项保险险费用的的计算：：三项保险险费用＝＝社保制制度规定定的计提提基数××社保制制度规定定的计提提比例44二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（五）非非人力费费用配置置包括基数数非人力力费用和和非基数数非人力力费用1.基基数非人人力费用用以2004年综综合经营营计划确确定的分分行基数数非人力力费用为为基础，，考虑以以下因素素进行调调整后确确定：对上年用用于激励励分行业业务拓展展的部门门发展营营销费用用、战略略性费用用和计划划调整时时按主营营业务收收入增量量效益挂挂钩分配配的增量量费用按按照30％的比比例计入入转入基基数非人人力费用用；对建设银银行股份份公司设设立过程程中，考考虑审计计、评估估及分立立后关联联交易增增加的租租赁费等等因素对对非人力力费用的的基数进进行调整整。45二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（五）非非人力费费用配置置2.非非基数非非人力费费用支持年度度重点工工作目标标实现和和战略性性业务拓拓展业务拓展展费用专项激励励费用中心城市市行奖励励费用总行统一一规划信信息项目目费用46二、2005年年综合经经营计划划管理的的几个主主要问题题（五）非非人力费费用配置置2.非非基数非非人力费费用（1）业业务拓展展费用总行统一一安排到到分行的的业务拓拓展费用用部门安排排到分行行的业务务拓展费费用47总行统一一安排到到分行的的业务拓拓展费用用：分行主要要业务的的增量业业务效益益为配置置基础对公司、、个人、、中间业业务不同同类别业业务的增增量业务务效益确确定不同同的挂钩钩比例。成本收入入比进行行调节区域调节节系数进进行调节节48总行统一一安排到到分行的的业务拓拓展费用用：计算公式式：总行统一一安排的的业务拓拓展费用用＝（公公司类增增量存贷贷业务效效益*挂挂钩比例例1＋个个人类增增量存贷贷业务效效益*挂挂钩比例例2＋中中间业务务收入增增量*挂挂钩比例例3）*分行成成本收入入比调节节系数*区域调调节系数数公司类增增量存贷贷业务效效益＝公公司类增增量存款款效益＋＋公司类类增量贷贷款效益益个人类增增量存贷贷业务效效益＝个个人类增增量存款款效益＋＋个人类类增量贷贷款效益益49部门安排排到分行行的业务务拓展费费用：遵循效益益性、战战略性原原则制定定具体配配置方案案分配到到分行用于激励励经营部部门的年年度业务务发展和和营销重重点工作作费用分配配方案由由总行公公司委、、个人委委牵头组组织相关关部门制制定50二、2005年年综合合经营营计划划管理理的几几个主主要问问题（五））非人人力费费用配配置2.非非基基数非非人力力费用用（2））专项项激励励费用用资产质质量控控制战略性性业务务客户结结构优优化精简机机构51资产质质量控控制业业务专专项激激励费费用：：与不良良贷款款损失失额下下降挂挂钩的的费用用＝3500万万×（（该行行贷款款损失失下降降额＋＋该行行消化化新暴暴露不不良贷贷款损损失额额）/（全全行贷贷款损损失下下降额额＋全全行消消化新新暴露露不良良贷款款损失失额））与超不不良资资产现现金回回收计计划挂挂钩的的费用用＝（（∑各各类资资产现现金回回收额额－∑∑总行行下达达各类类资产产现金金回收收计划划）××1％与超额额回收收现金金额挂挂钩的的费用用挂钩钩基数数=[处置置某项项资产产回收收现金金额-该项项资产产年初初余额额×（（1-年初初预期期损失失率））]××5%52战略性性业务务专项项激励励费用用：与外汇汇业务务挂钩钩的费费用与信用用卡业业务挂挂钩的的费用用与电子银行行业务挂钩钩的费用与资金业务务挂钩的费费用53客户结构优优化专项激激励费用：：与公司客户户挂钩的费费用与个人客户户挂钩的费费用精简机构专专项激励费费用按每净减少少一个机构构奖励8万万元的标准准，对分行行按效益原原则精简机机构进行奖奖励54二、2005年综合合经营计划划管理的几几个主要问问题（五）非人人力费用配配置2.非基基数非人力力费用（3）中心心城市行奖奖励费用对2004年经营业业绩考核排排名靠前的的中心城市市行予以适适当奖励，，奖励总量量提高到1.5亿元元。55二、2005年综合合经营计划划管理的几几个主要问问题（五）非人人力费用配配置2.非基基数非人力力费用（4）总行行统一规划划信息项目目费用对2005年DCC上线、而而在2004年总行行尚未安排排专项补助助费用的分分行，按照照每行500万元的的标准予以以补助。56二、2005年综合合经营计划划管理的几几个主要问问题（六）资本本性支出配配置为进一步提提高全行市市场竞争力力和持久盈盈利能力，，资本性支支出在继续续控制办公公用房资本本性投入的的基础上，，贯彻结构构和区域的的调整原则则：结构投向重重点保障支支撑长期价价值创造的的网点购置置和装修投投入、ATM、自助助银行设备备等计算机机设备投入入、总行统统一规划的的战略性科科技信息项项目建设投投入；区域安排上上，总行对对计划单列列中心城市市行单独下下达资本性性支出计划划，对其余余非计划单单列中心城城市行资本本性支出指指标在年初初综合经营营计划中专专项下达，，确定各中中心城市行行的资本性性支出投入入下限，分分行在年度度中不得擅擅自挪用。。57二、2005年综合合经营计划划管理的几几个主要问问题（六）资本本性支出配配置网点购置和和装修投入入安排20亿ATM、自自助银行设设备等计算算机设备投投入安排20亿元购建支出总总量80亿亿元总总行统一安安排的信息息项目安排排20亿元元全行日常经经营、办公公等维护性性支出安排排12亿元元分行处置资资产返还购购建指标安安排5亿元元总行本级和和上海开发发中心项目目等专项3亿元58二、2005年综合合经营计划划管理的几几个主要问问题（七）系统统内部收支支调整即为以下四四部分资金金的模拟收收入1999年年部分分行行超计划剥剥离给信达达资产管理理公司的不不良贷款对对应的资金金；2003年年底总行统统一安排核核销其他损损失类贷款款专项上存存资金；2004年年可疑类贷贷款剥离专专项上存资资金；2004年年建帐专项项上存资金金净额。各项资金均均按2.25%的收收益率计算算资金收益益，作为分分行利润的的专项调整整。59二、2005年综合合经营计划划管理的几几个主要问问题（八）内部部转移价格格根据全行内内部资金价价格体系改改革方向和和国际先进进商业银行行内部转移移价格运用用通行方法法，对原内内部资金转转移价格体体系进行完完善：内部转移价价格根据不不同产品的的重定价期期限结构和和现金流特特征，区别别资金来源源成本和资资金运用收收益制定各各种产品适适用的双重重内部转移移价格体系系，真实地地反映我行行资金机会会成本和机机会收益；；结合全行业业务发展战战略需要，，对部分特特殊产品转转移价格进进行政策性性调整，适适度体现优优化资源配配置的政策策导向；内部转移价价格