XXX公司上市经验分享(一)

达意隆上市经验分享单位：达意隆（002209）主讲:晏长青1个人简介—晏长青1999年毕业于北京大学，获法学硕士学位律师资格，经济师，科技部中小企业创新基金项目评审专家，广州市科技局项目评审专家先后任职于广东省科技风险投资有限公司、广州杰赛科技股份有限公司，广州科技创业投资有限公司2006年2月加入达意隆，任副董事长、副总经理兼董事会秘书2目录第一部分企业改制上市的基本内容

一、企业改制上市的战略意义二、企业改制上市的总体工作三、企业改制上市的主要工作步骤

3目录（续）第二部分企业改制上市的操作要点一、发起人及股东二、出资的主要类型、方式和程序三、业务和资产的调整和持续原则四、募集资金用途的选择和要求

4目录（续）第三部分企业改制上市经验和心得分享一、企业改制上市经验分享二、企业改制上市心得分享

5第一部分企业改制上市的基本内容6一、企业改制上市的战略意义1、宏观上政策环境向好经济跨上新台阶。2007年，国内生产总值达到24.66万亿元，比2002年增长65.5%，年均增长10.6%，从世界第六位上升到第四位；全国财政收入达到5.13万亿元，增长1.71倍；外汇储备超过1.52万亿美元。2004年2月，《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》。7一、企业改制上市的战略意义中小企业板的设立，极大地拓宽了中小企业（尤其是民营中小企业）的融资渠道，提高了企业发行上市的速度,提高了整个资本市场的直接融资规模。创业板即将推出。创业板缩短了企业从创业到上市的时间，将使那些在银行系统下难以获得融资的优秀新兴企业更早地解除融资约束。8一、企业改制上市的战略意义2、微观上，加速企业发展上市为企业的持续发展提供了稳定、长期的融资渠道，只要上市后公司能够有优良的业绩作为支撑就能够持续不断地获得成本低廉的融资机会。上市后公司资产结构能够得到进一步优化，减弱财务风险，经营的安全性较上市前大大提高。上市能够规范公司经营管理、治理结构，为公司长远健康发展引入良好的机制。9一、企业改制上市的战略意义上市有利于提升公司的品牌形象，增强公司知名度。公司能够利用上市所募集的资金进行大规模产业扩张，把握行业良好的发展机遇。上市为公司推进股权激励提供了必要条件，有助于公司用更低资金成本吸引高端人才。10二、、企企业业改改制制上上市市的的主主体体工工作作1、、企企业业改改制制的的含含义义对企企业业的的股股权权、、资资产产、、业业务务、、人人员员、、债债权权债债务务等等进进行行调调整整和和重重新新组组合合；；对决决策策、、管管理理模模式式进进行行变变革革；；以有有利利于于将将来来公公开开发发行行股股票票或或其其他他证证券券为为目目的的；；是一一家家或或多多家家企企业业由由其其他他组组织织形形式式以以设设立立或或变变更更的的方方式式成成为为股股份份有有限限公公司司的的过过程程。。11二、企业业改制上上市的主主体工作作2、股份份有限公公司的基基本特点点资合公司司资合的特特点要求求确定性性、公平平性和安安全性注册资本本划分为为股份必须设立立股东大大会、董董事会和和监事会会唯一可以以公开发发行股票票的公司司类型12二、企业业改制上上市的主主体工作作3、国内内改制、、发行并并上市一一般程序序改制、上上市思路路确立改制、成成立股份份有限公公司成功度过辅导导期制作申请材料料、申报、审审核13三、企业改制制上市的主要要工作步骤咨询对照阶段段准备阶段改制方案的制制订阶段改制方案的组组织实施和修修正阶段上市辅导及改改制事项完善善阶段申报文件制作作阶段14三、企业改制制上市的主要要工作步骤1、咨询对照照阶段资产规模净资产和注册册资本的数额额盈利水平三年连续盈利利、摊薄后的的利润情况政策限制如烟草行业内部需要融资、企业知知名度等与运运作规范化的的要求之间的的矛盾15三、企业改制制上市的主要要工作步骤2、准备阶段段企业内部成立立专门机构主管领导、董董秘等聘请相关中介介机构＊保荐机构－－－证券公司司＊审计机构－－－会计师事事务所＊法律咨询机机构－－律师师事务所＊评估机构－－－评估师事事务所中介机构开展展尽职调查对企业的历史史沿革、组织织机构、股东东及实际控制制人、资产状状况、行业状状况、财务状状况等诸多方方面进行系统统的调查和分分析。16三、企业改制制上市的主要要工作步骤3、改制方案案的制订阶段段改制方案的制制订应当重点点考虑的因素素﹟发起人﹟股权结构﹟业务整合﹟资产规模﹟出资方式﹟上市计划﹟设立方式17三、企业改制制上市的主要要工作步骤4、改制方案的组组织实施和修修正阶段审计（和评估估）制订、签署相相关法律文件件特殊殊程程序序的的报报批批创立立大大会会工商商注注册册登登记记18三、、企企业业改改制制上上市市的的主主要要工工作作步步骤骤5、、上上市市辅辅导导及及改改制制事事项项完完善善阶阶段段进入入上上市市辅辅导导期期﹟根据据中中国国证证监监会会《《首首次次公公开开发发行行股股票票辅辅导导工工作作办办法法》》，，凡凡拟拟在在境境内内首首次次公公开开发发行行股股票票的的股股份份有有限限公公司司，，在在提提出出首首次次公公开开发发行行股股票票申申请请前前，，应应聘聘请请辅辅导导机机构构进进行行辅辅导导，，辅辅导导期期﹟辅导的工工作目标标：促进进公司建建立良好好的法人人治理结结构；形形成独立立运营和和持续发发展的能能力；督督促公司司的董事事、监事事、高级级管理人人员全面面理解发发行上市市有关法法律法规规、证券券市场规规范运作作和信息息披露的的要求；；树立进进入证券券市场的的诚信意意识、法法制意识识；具备备进入证证券市场场的基本本条件。。完善改制制遗留问问题﹟公司证照照的变更更﹟资产类权权属证明明的过户户：土地地使用权权，房屋屋，商标标等。19三、企业业改制上上市的主主要工作作步骤6、申报报文件制制作阶段段本公司、、证券公公司－－－招股说说明书审计机构构－－近近三年的的财务审审计报告告法律咨询询机构－－－法律律意见书书及律师师工作报报告20第二部部分第二部部分企业改改制上上市操操作要要点21一、发发起人人及股股东1、发发起人人及股股东的的基本本要求求有2个个以上上发起起人－－－企企业法法人、、自然然人等等﹟没有上上限的的规定定，但但为操操作方方便，，最好好控制制在50人人以内内。过半数数在境境内有有住所所22一、发发起人人及股股东2、不不能作作为股股东或或发起起人的的主体体党政机机关（（国家家授权权投资资的部部门除除外））工会和和职工工持股股会中国证证监会会法律律部在在《关关于职职工持持股会会及工工会能能否作作为上上市公公司股股东的的复函函》中中明确确工会会和职职工持持股会会不能能作为为发起起人。。商业银银行、、保险险公司司、证证券公公司﹟受金融融法律律的限限制，，上述述金融融机构构不能能作为为新设设股份份公司司的发发起人人。﹟案例：：“贵贵研珀珀业””在发发起设设立时时国信信证券券出资资持有有40万股股，后后根据据《证证券公公司管管理办办法》》及证证监会会反馈馈函的的要求求，在在发行行前进进行了了股权权转让让。其他机机构如会计计师事事务所所、律律师事事务所所和资资产评评估机机构23一、发发起人人及股股东3、股股东或或发起起人的的几种种特殊殊情况况发起人人全部部为自自然人人﹟法律未未限制制，但但人数数过多多可能能被视视为变变相公公开发发行，，应控控制人人数。。关联企业和和关联人士士作为发起起人或股东东﹟现行法律法法规并无限限制主发起起人联合关关联公司或或关联自然然人共同组组建股份公公司。但要要披露终极极投资人，，而且关联联企业和关关联人士持持股比例过过大可能对对公司治理理结构造成成不利影响响。24一、发起人人及股东企业化经营营的事业法法人﹟国家工商行行政管理局局《公司登登记管理若若干问题的的规定》：：企业化经经营的事业业单位，应应当先办理理企业法人人登记，再再以企业法法人名义投投资入股。。﹟要求：国国家不核核拨经费费，实行行自收自自支、自自主经营营、独立立核算、、自负盈盈亏，执执行企业业的财务务制度和和税收制制度。农村集体体经济组组织和村村民委员员会﹟具有法人人资格的的农村集集体经济济组织、、根据《《村民委委员会组组织法》》成立的的村民委委员会也也可以作作为股份份公司发发起人。。25二、出资资的主要要类型、、方式和和程序1、《公公司法》》规定的的出资资资产类型型现金实物资产产－－房房屋、机机器设备备、车辆辆、货物物工业产权权－－商商标、专专利、非非专利技技术土地使用用权26二、出资资的主要要类型、、方式和和程序2、实践践认同的的其他出出资类型型股权或自自成体系系、完整整的经营营性资产产知识产权权和非专专利技术术以外的的其他无无形资产产﹟《资产评估估操作规规范意见见》第九九十二条条规定：：无形资资产是指指特定主主体控制制的不具具有独立立实体，，而对生生产经营营长期持持续发挥挥作用并并带来经经济利益益的一切切经济资资源。资资产评估估中的无无形资产产可分为为不可确确指的无无形资产产和可确确指的无无形资产产。﹟不可确指指的无形形资产是是商誉，，目前尚尚未认可可作为出出资资产产；可确确指的无无形资产产除工业业产权、、土地使使用权外外，还包包含生产产许可证证、特许许经营权权、租赁赁权、矿矿藏资源源勘探权权、开采采权、版版权、计计算机软软件、地地质矿藏藏勘探成成果资料料等，有有经评估估作为出出资的先先例。（（如：中中金黄金金的采矿矿权）特定债权权27二、出资资的主要要类型、、方式和和程序3、以工工业产权权及非专专利技术术出资的的注意事事项《公司法法》规定定不能超超过注册册资本的的20％％《公司法法》第八八十条规规定：发发起人以以工业产产权、非非专利技技术作价价出资的的金额不不得超过过股份有有限公司司注册资资本的20％。。保证股份份公司业业务独立立完整的的要求中国证监监会2001年年《股票票发行审审核标准准备忘录录第1号号》规定定：改制进入入股份公公司的产产品和业业务所使使用的商商标权、、专利权权和非专专利技术术等须一一同进入入股份公公司。这这项要求求用以保保证股份份公司资资产、业业务独立立性，减减少关联联交易和和潜在利利益冲突突。28二、出资资的主要要类型、、方式和和程序4、以土土地使用用权出资资应注意意的事项项土地所有有权种类类：国有有土地和和集体所所有土地地股份公司司获得土土地使用用权的主主要方式式为：﹟出让取得得：直接接从国土土管理部部门以交交纳土地地出让金金的方式式获得土土地使用用权﹟转让取得得：从其其他已获获得出让让土地的的使用权权人购买买获得土土地使用用权﹟租赁取得得：向国国家或其其他获得得出让土土地的使使用权人人租赁获获得土地地使用权权﹟出资入股股：国家家、其他他单位和和个人以以土地使使用权出出资投入入股份公公司﹟授权经营营：以被被授权经经营的一一定年限限的土地地使用权权向股份份公司出出资或租租赁的方方式。29二、出资资的主要要类型、、方式和和程序5、股份份有限公公司成立立后的资资产完善善工作（1）法法定登记记类资产产－－变变更登记记土地使用用权、房房屋所有有权、车车辆所有有权、股股权、商商标权和和专利权权等（2）其其他实物物类资产产－－移移交机器设备备、办公公用品等等（3）依依据契约约类法律律文件所所取得的的权利资资产－－－变更原原契约权权利人特许使用权、、非专利技术术等30三、业务和资资产的调整和和持续原则1、主营业务务突出中国证券监督督管理委员会会证监[1998]8号号《关于股票票发行工作若若干问题的补补充通知》的的界定：主主营业务突出出的具体标准准是公司主营营业务（指某某一类业务））收入占其总总收入的比例例不低于70％，主营业业务利润占利利润总额的比比例不低于70％。31三、业务和资资产的调整和和持续原则2、独立性的的要求是否具有面向向市场自主经经营的能力，，具体表现为为：业务独立－－－研、产、供供、销等是否否体系完整、、独立财务独立－－－是否独立核核算、独立纳纳税、共用银银行账号人员独立－－－是否一套班班子、两块牌牌子，兼职情情况较多资产完整－－－是否有清晰晰的资产范围围、完整的权权属机构独立－－－是否存在合合署办公、共共设部门的情情形32三、业务和资资产的调整和和持续原则3、经营业绩绩的连续计算算《公司法》规规定的股份公公司发行新股股的条件包括括：三年连续续盈利、三年年内财务无虚虚假记载；中国证监会规规定自2004年1月1日起，股份份公司申请首首次公开发行行股票并上市市，应当自设设立股份有限限公司之日起起不少于三年年。不受设立股份份公司三年期期限限制的例例外情况：﹟国有企业整体体改制设立的的股份有限公公司﹟有限责任公司司依法整体变变更设立的股股份有限公司司（合计应满满三年）﹟经国务院批准准豁免33三、业务和资资产的调整和和持续原则国有企业整体体改制设立股股份公司不满满三年，连续续计算经营业业绩应当具备备下列条件：：﹟主要发起人以以具有经营业业绩的经营性性资产出资。。投入的资产产应当具备完完整性，即生生产经营所需需要的生产系系统、辅助生生产系统和配配套设施、工工业产权、非非专利技术等等资产必须全全部投入股份份公司；﹟主要发起人和和其他发起人人均以经营性性资产出资的的，主要发起起人的经营业业绩可以连续续计算，其他他发起人的经经营业绩不能能连续计算。。34三、业务和资资产的调整和和持续原则有限责任公司司如成立已满满三年，但变变更为股份公公司的时间尚尚不足三年，，如须连续计计算经营业绩绩，应符合下下列条件：﹟有限责任公司司以变更基准准日经审计的的净资产额折折合为股份有有限公司的股股份，未根据据评估结果进进行调帐。﹟中外合资经营营企业和具有有法人资格的的中外合作经经营企业、外外资企业，若若其组织形式式为有限责任任公司，并按按照《公司法法》和《关于于设立外商投投资股份有限限公司若干问问题的暂行规规定》的规定定，整体变更更设立股份有有限公司的，，比照一般有有限责任公司司执行。35三、业务和资资产的调整和和持续原则申请首次公开开发行股票的的公司应在最最近三年中：：﹟实际控制人未未发生变化﹟公司管理层未未发生变化﹟持续经营相同同的业务因重大购买、、出售、置换换资产、公司司合并或分立立、重大增资资或减资以及及其他重大资资产重组行为为，导致发行行人的业务发发生重大变化化的，有关行行为完成满三三年后，方可可申请发行上上市。36三、业务和资资产的调整和和持续原则4、资本规模模的设定最低注册资本本数额《公司法》规规定的股份有有限公司的最最低注册资本本额为人民币币1000万万元；发行股票前的的最低注册资资本《股票发行与与交易管理暂暂行条例》规规定设立股份份有限公司申申请公开发行行股票的，在在公司拟发行行的股本总额额中，发起人人认购的部分分不少于人民民币3000万元；即股股份有限公司司的注册资本本在发行前不不少于3000万元；申请在证券交交易所上市的的最低注册资资本《股票发行与与交易管理暂暂行条例》规规定股份有限限公司申请其其股票在证券券交易所交易易，发行后的的股本总额应应当不少于5000万元元。37三、业务和资资产的调整和和持续原则5、股权结构构的稳定性《公司法》规规定股份公司司发起人持有有的股份，自自公司成立之之日起3年内内不得转让。。如考虑小股东东持有股权的的灵活性，可可以先设立有有限责任公司司，股权结构构稳定后再变变更为股份有有限公司。根据《股票发发行审核备忘忘录第15号号》规定，在在审核是否在在最近三年内内连续盈利以以及是否可以以连续计算业业绩时，标准准之一便是最最近一年内发发行人的股东东结构未发生生较大变化。。38三、、业业务务和和资资产产的的调调整整和和持持续续原原则则6、税税收优优惠和和财政政补贴贴的资资格和和合法法性是否因因改制制导致致税收收优惠惠终止止并补补税是否因因改制制导致致接受受补贴贴的资资格丧丧失地方政政府给给予的的税收收优惠惠的合合法性性根据《《国务务院关关于纠纠正地地方自自行制制定税税收先先征后后返政政策的的通知知》，，除经经国务务院审审批以以外，，只有有符合合现行行税收收征管管法律律法规规规定定的税税收减减免与与返还还才是是合法法有效效的。。公司享享受政政府补补贴的的合法法性应当明明确了了政府府补贴贴、财财政拨拨款的的资金金渠道道及其其依据据、补补贴或或拨款款的权权属、、补贴贴或拨拨款的的用途途和今今后的的处置置方法法及会会计处处理。。39三、业业务和和资产产的调调整和和持续续原则则财政补补贴的的会计计处理理及对对资产产的影影响﹟如果政政府补补贴批批准文文件明明确该该补贴贴仅由由公司司代管管并指指定用用途，，不属属公司司全体体股东东享有有，则则该部部分政政府补补贴直直接作作为负负债处处理。。﹟如果政政府补补贴批批准文文件明明确该该补贴贴由公公司全全体股股东享享有，，属于于财政政扶持持领域域而给给予的的补贴贴，公公司在在实际际收到到时计计入补补贴收收入。。﹟如果财财政拨拨款批批准文文件明明确该该拨款款具有有专门门用途途，在在该项项拨款款实际际到位位时应应作为为“长长期应应付款款”核核算，，在项项目完完成后后，应应将其其形成成的资资产转转入固固定资资产，，同时时相应应拨款款转入入资本本公积积。40三、业业务和和资产产的调调整和和持续续原则则7、避避免和和消除除同业业竞争争同业竞竞争限限制根据《《关于于进一一步规规范股股票首首次发发行上上市有有关工工作的的通知知》的的规定定，拟拟上市市的股股份公公司与与控股股股东东（或或实际际控制制人））及其其全资资或控控股的的其他他企业业不得得从事事与股股份公公司相相同或或类似似产品品（或或服务务）的的生产产经营营。不属于于实质质性同同业竞竞争的的特定定情形形拟上市市公司司与控控股股股东及及其所所控制制的其其他企企业从从事的的业务务有不不同的的客户户对象象、不不同的的市场场区域域，存存在明明显细细分市市场差差别，，而且且该市市场细细分是是客观观的、、切实实可行行的，，不会会产生生实质质性同同业竞竞争的的，则则若拟拟上市市公司司充分分披露露该等等存在在经营营相同同、相相似业业务及及市场场差别别情况况，则则可以以不被被认定定为存存在同同业竞竞争。。41三、业务和资资产的调整和和持续原则同业竞争的的解决措施施﹟针对现实存存在的同业业竞争情形形，要通过过切实可行行方式(例例如收购、、作为出资资投入、委委托经营等等)将相竞竞争的业务务集中到公公司或控股股股东及其其控制企业业经营。﹟控股股东及及其控制企企业将业务务转让给无无关联关系系的第三方方。﹟控股股股股东东及及其其控控制制企企业业书书面面承承诺诺并并做做出出避避免免竞竞争争和和利利益益冲冲突突的的具具体体可可行行措措施施。。42三、、业业务务和和资资产产的的调调整整和和持持续续原原则则8、、避避免免或或减减少少关关联联交交易易关联联关关系系的的认认定定在企企业业决决策策活活动动中中，，根据据实实质质重重于于形形式式的的原原则则认认定定的的与与股股份份公公司司有有特特殊殊关关系系，，可可能能造造成成股股份份公公司司对对其其利利益益倾倾斜斜的的法法人人或或自自然然人人。。主要的关联联方﹟公司控股股股东及实际际控制人﹟公司控股股股东及实际际控制人控控制或参股股的企业﹟对股份公司司有重大影影响的法人人或自然人人﹟公司主要自自然人股东东、关键管管理人员、、核心技术术人员、核核心技术提提供者﹟与上述人士士关系密切切的家庭成成员以及其其控制的其其他企业。。43三、业务和和资产的调调整和持续续原则关联交易及及其危害﹟指股份公司司或其控股股子公司与与股份公司司关联人之之间发生的的转移资源源或义务的的事项。﹟由于关联关关系的存在在，关联交交易可能成成为调节股股份公司利利润、侵占占股份公司司利益和逃逃避税收的的违法行为为。关联联交交易易的的主主要要形形式式﹟产品品、、原原材材料料、、能能源源的的购购销销﹟委托托销销售售、、采采购购、、生生产产或或研研发发﹟资产产的的转转让让、、收收购购或或置置换换﹟接受受或或提提供供劳劳务务﹟资金金借借贷贷和和担担保保﹟共同同投投资资﹟资产产租租赁赁或或权权利利许许可可使使用用﹟赠与与及及接接受受赠赠与与﹟其他他有有偿偿或或无无偿偿转转移移资资源源的的行行为为44三、、业业务务和和资资产产的的调调整整和和持持续续原原则则对关关联联交交易易进进行行限限制制和和规规范范的的主主要要措措施施﹟公司司章章程程规规定定关关联联交交易易的的审审批批程程序序﹟股东东大大会会对对关关联联交交易易的的审审议议﹟关联联股股东东及及关关联联董董事事在在股股东东大大会会或或董董事事会会表表决决时时的的回回避避制制度度﹟独立董事发表表独立意见﹟关联交易的及及时披露制度度不可避免的关关联交易应遵遵循的原则﹟公平、公允、、遵循市场定定价原则﹟决策程序合法法原则45四、募集资金金用途的选择择和要求1、募集资金金用途的含义义和要求指发行股票所所募集到的资资金所用于的的公司投资项项目。募集资金项目目应当按照规规定进行审批批、核准或备备案；（《国国务院关于投投资体制改革革的决定》、、《政府核准准的投资项目目目录（２０００４年本））》、《国家家发展改革委委核报国务院院核准或审批批的固定资产产投资项目目目录（试行））》的规定））2、选择募集集资金项目时时应考虑的主主要因素募集资金的投投向应当明确确，经过充分分慎重的论证证，避免盲目目拼凑、编造造募集资金项项目；结合拟发行股股票规模、发发行价格，审审慎测算合理理的募集资金金需要量，融融资计划应当当与拟投资项项目的资金需需要及实施周周期相匹配；；应充分考虑虑实际募股资资金量不足或或超过所申报报项目资金需需求量的可能能；46四、募集资金金用途的选择择和要求募集资金项目目应当有良好好的预期效益益，对公司的的财务状况和和经营成果能能够产生积极极影响；募集资金项目目属于公司主主营业务范围围或与公司主主营业务密切切相关，并与与公司长期的的业务发展目目标相一致；；募集集资资金金项项目目不不存存在在市市场场、、效效益益、、环环保保等等方方面面的的重重大大风风险险；；募集集资资金金项项目目符符合合国国家家产产业业政政策策；；（（《《当当前前国国家家重重点点鼓鼓励励发发展展的的产产业业、、产产品品和和技技术术目目录录（（2000年年修修订订））》》、、《《当当前前优优先先发发展展的的高高技技术术产产业业化化重重点点领领域域指指南南（（2004年年度度））》》募集集资资金金项项目目的的决决策策应应当当履履行行了了相相关关法法律律、、法法规规、、规规范范性性文文件件及及公公司司章章程程规规定定的的程程序序；；47第三三部部分分企业业改改制制上上市市经经验验和和心心得得分分享享48一、、企企业业改改制制上上市市过过程程的的经经验验分分享享1、、企企业业改改制制的的运运作作一一定定要要规规范范，，严严格格遵遵照照《《公公司司法法》》、、《《证证券券法法》》等等相相关关法法律律法法规规的的要要求求。。只只有有本本着着一一切切以以有有利利于于股股份份公公司司健健康康发发展展为为目目标标，，通通过过规规范范的的改改制制运运作作，，企企业业方方可可建建立立起起科科学学高高效效的的管管理理体体系系，，为为今今后后进进军军资资本本市市场场打打下下良良好好的的制制度度基基础础。。49一、企业改改制上市过过程的经验验分享2、可以聘聘请中介机机构提早介介入公司的的改制进程程中。中介介机构拥有有丰富的企企业改制运运作、财务务管理、法法律事务经经验，能让让企业在改改制过程中中少走一些些弯路并迅迅速地积累累经验。谨谨慎选择好好中介服务务机构，对对能否顺利利上市也起起着举足轻轻重的作用用。拥有良良好口碑和和专业服务务的中介机机构，能够够让准上市市企业更快快的打开通通往资本市市场的大门门（我们通通过慎重考考察，选择择广发证券券、广东正正中珠江会会计师事务务所、广东东广大律师师事务所为为公司上市市的中介机机构）。50一、企企业改改制上上市过过程的的经验验分享享3、财财务审审计和和资产产评估估工作作必须须规范范化运运作，，一定定要按按照证证监会会的相相关规规定和和国家家财政政税收收的相相关规规定，，将工工作做做扎实实，决决不弄弄虚作作假。。处理理好企企业税税收、、股权权关系系，避避免例例如工工会持持股、、员工工持股股等情情况，，为股股票上上市发发行减减少障障碍。。51一、企企业改改制上上市过过程的的经验验分享享4、募募集资资金投投向的的立项项审批批要提提早进进行，，项目目要切切实可可行，，根据据公司司的实实际发发展需需要来来确立立。否否则上上市后后频繁繁调整整募集集资金金投向向会影影响投投资者者对公公司的的信心心和信信任。。同时时，明明确可可行的的资金金投向向项目目能为为公司司下一一步的的发展展打好好基础础。5、发发行申申请材材料上上报后后，要要注意意与预预审员员进行行充分分沟通通。预预审员员是准准上市市企业业与证证监会会沟通通的桥桥梁。。只有有通过过与预预审员员的充充分沟沟通，，才能能更有有效率率的找找到本本公司司与证证监会会要求求的差差距，，并据据此进进行改改进，，从而而为公公司能能够尽尽早进进入资资本市市场节节约时时间。。52二、、企企业业改改制制上上市市过过程程的的心心得得分分享享1、、认认识识到到位位，，消消除除误误区区，，转转变变观观念念，，是是加加快快企企业业上上市市发发展展的的前前提提。。达达意意隆隆成成功功上上市市的的原原因因很很多多，，但但首首先先是是公公司司经经营营层层对对上上市市有有充充分分认认识识。。业业绩绩优优良良的的企企业业一一旦旦上上市市，，成成功功进进入入资资本本市市场场，，资资本本市市场场的的充充足足资资金金就就会会为为企企业业的的发发展展提提供供强强有有力力的的保保障障。。更更为为重重要要的的是是，，上上市市不不仅仅可可以以长长期期融融资资，，还还能能提提高高企企业业整整体体质质量量，，扩扩大大知知名名度度，，推推动动企企业业加加快快发发展展。。53二、企企业改改制上上市过过程的的心得得分享享2、政政企携携手，，优势势互补补，是是加快快企业业上市市发展展的重重要途途径。。2007年，，我市市有10家家企业业成功功在境境内外外上市市，是是广州州有史史以来来企业业上市市最多多的一一年，，“广广州板板块””已经经在证证券市市场中中占据据了越越来越越重要要的位位置，，这些些都与与市委委、市市政府府特别别是市市经贸贸委和和市中中小企企业服服务中中心办办各级级领导导多年年来对对我们们企业业的关关怀和和帮助助是分分不开开的。。54二、企企业改改制上上市过过程的的心得得分享享3、求求真务务实，，规范范运作作，是是加快快企业业上市市发展展的关关键。。改制制、上上市都都是手手段，，发展展才是是硬道道理。。达意意隆在在上市市前就就已经经建立立了现现代企企业制制度以以及高高效的的内部部管理理制度度，做做到了了资产产状况况真实实、经经营业业绩真真实、、信息息披露露真实实、募募集资资金规规范使使用，，为企企业的的发展展奠定定了良良好基基础。。55谢谢谢！！衷心祝祝愿：：我市有有更多多企业业能够够成功功进入入资本本市场场！569、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。01:06:0201:06:0201:061/5/20231:06:02AM11、以我独沈久久，愧君相见见频。。1月-2301:06:0201:06Jan-2305-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。01:06:0201:06:0201:06Thursday,January5,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2301:06:0201:06:02January5,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。05一一月20231:06:02上午午01:06:021月-2315、比不了了得就不不比，得得不