UV产品培训-总帐下

U8V11.0产品培训—总账下用友软件股份有限公司U8财务开发部讲师：邱美霞2012年10月8日课程提纲3.2应用主题3.2.1辅助核算3.2.2现金流量3.2.3出纳管理3.2.4预算控制3.2.5自定义转账3.2.6跨年度处理3.2.1辅助核算专题_认识辅助核算辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。辅助核算是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按辅助核算进行更为明细的核算。但辅助核算于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个辅助核算可以在多个科目下挂接，例如应收账款同时设置客户往来和部门核算。目前提供辅助核算包括：部门、个人、客户往来、供应商往来、项目核算、自定义项3.2.1辅助核算专题_手工核算与辅助核算比较【举例】如果一个的单位想对管理费用下的招待费进行分部门核算，同时又想考核一些专项的使用状况。手工账科目体系设置：电算化后科目体系设置级次编码名称16602管理费用2660201招待费366020101办公室46602010101专项A46602010102专项B366020102销售部46602010201专项A46602010202专项B。。。。。。部门编码部门名称01办公室02财务部03采购部04销售部项目编码项目名称01专项A02专项B级次编码名称辅助核算16602管理费用部门+项目660201招待费部门+项目设置简便核算精细可扩性强【举例】对应付职工薪酬进行部门核算；

管理费用—招待费进行部门+项目核算；

级次科目编码

科目名称

辅助核算

1

2211

应付职工薪酬

部门1

6602

管理费用

部门项目2

660201

招待费

部门项目

提醒：客户往来不能和供应商组合；部门核算不能和个人往来组合；3.2.1辅助核算专题_具体设置3.2.1辅助核算专题_自定义项如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算；系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算；3.2.1辅助核算专题_自定义项【举例】主营业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况;主营业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成;科目选择自定义项核算自定义项设置选择中选择自定义项核算填制凭证账簿查询在此将某些自定义项设置为辅助核算，可对设置为辅助核算的自定义项录入期初、期末结转、多辅助账查询，其余没有设置为辅助项的自定义项，如果在科目表中选中了，那么只在凭证中作为备注项录入，查询多辅助账时只能作为栏目项显示，不提供小计。3.2.1辅助核算专题_多辅助核算查询针对多辅助核算查询应用较多是【多辅助核算明细账】和【多辅助核算汇总表】，以【多辅助核算明细账】为例，演示制作过程。3.2.2现金流量专题_认识现金流量现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等3.2.2现金流量专题_操作流程现金流量期初录入年中启用需要录入现金流量科目指定填制凭证维护流量现金流量凭证查询支持补录现金流量项目现金流量查询现金流量项目维护3.2.2现金流量专专题_相关选项控制存在流流入流出现现金流量凭凭证是否必必录现金流流量项目控制现金流流量维护界界面可参照照的科目是是参照现金金流量科目目还是对方方科目。3.2.2现金金流流量量专专题题_对方方科科目目指指定定流流量量【举例例】收到到销销售售收收入入货货款款。。借：：银银行行存存款款117000贷：：应应收收账账款款117000银行行存存款款科科目目的的对对方方科科目目主主营营业业务务收收入入表表明明现现金金流流量量流流入入方方式式；；支持持针针对对对对方方科科目目登登记记现现金金流流量量模模式式，，并并存存储储为为模模板板。。填制制凭凭证证时时根根据据取取数数模模板板自自动动登登记记现现金金流流量量。。凭证保存后自动带出现金流量在录入现金流量的同时，可以存储取数关系根据取数关系重新生成现金流量3.2.2现金金流流量量专专题题_流量量科科目目指指定定流流量量【举例例】收到到业业务务员员交交回回现现金金。。借：：现现金金1000贷：：主主营营业业务务收收入入800贷：：赠赠品品收收入入200会计计习习惯惯针针对对收收到到的的现现金金1000元进进行行分分解解，，例例如如分分解解为为销销售售商商品品收收到到800，收收到到其其他他与与经经营营相相关关200。优点点：：不不易易遗遗漏漏出出错错。。缺点点：：繁繁琐琐。。取数关系不定义3.2.3出纳纳专专题题银行行对对账账在手手工工记记账账时时，，银银行行出出纳纳员员通通常常建建立立有有支支票票领领用用登登记记薄薄，，它它用用来来登登记记支支票票领领用用情情况况，，详详细细登登记记支支票票领领用用人人、、领领用用日日期期、、支支票票用用途途、、是是否否报报销销等等情情况况。。支票票管管理理；；票据据领领用用；；票据据报报销销；；银行行对对账账是是将将系系统统登登记记的的银银行行存存款款日日记记账账与与银银行行对对账账单单进进行行核核对对。。银行行对对账账；；出具具银银行行余余额额调调节节表表；；资金金收收付付；；登记记现现金金日日记记账账；；登记记银银行行日日记记账账；；资金金收收付付票据据管管理理资金金收收付付资金金收收付付出纳纳签签字字现金金\银行行科目目指指定定现金金日日记记账账银行行日日记记账账3.2.3出纳纳专专题题银行行对对账账在手手工工记记账账时时，，银银行行出出纳纳员员通通常常建建立立有有支支票票领领用用登登记记薄薄，，它它用用来来登登记记支支票票领领用用情情况况，，详详细细登登记记支支票票领领用用人人、、领领用用日日期期、、支支票票用用途途、、是是否否报报销销等等情情况况。。支票票管管理理；；票据据领领用用；；票据据报报销销；；银行行对对账账是是将将系系统统登登记记的的银银行行存存款款日日记记账账与与银银行行对对账账单单进进行行核核对对。。银行行对对账账；；出具具银银行行余余额额调调节节表表；；资金金收收付付；；登记记现现金金日日记记账账；；登记记银银行行日日记记账账；；资金金收收付付票据据管管理理3.2.3.2票据据管管理理银行行结结算算有有关关票票据据由由财财务务部部门门出出纳纳负负责责，，按按有有关关规规定定登登记记、、领领购购、、填填制制、、保保管管、、回回收收,建立立支支票票领领用用登登记记本本。。对填填写写错错误误的的银银行行支支票票，，必必须须加加盖盖"作废"戳记与存根一一并保存并按按银行有关规规定缴销。涉及范围只有在“会计计科目”中设设置银行账的的科目才能使用支票票登记簿。只有在“结算方式”中选择上票据据管理的结算方式才需要使用支支票登记簿。。领购当有人领用支支票时，银行行出纳员须进进入【支票登记簿】功能点击〖增加〗按钮登记支票票领用日期、、领用部门、、领用人、支支票号、备注注等。报销当支票支出后后，经办人持持原始单据(发票)到财务部门报报销，会计人人员据此填制制记账凭证，，当在系统中中录入该凭证证时，系统要要求录入该支支票的结算方方式和支票号号，在系统填填制完成该凭凭证后，系统统自动在支票票登记簿中将将该号支票写写上报销日期期，该号支票票即为已报销销。套打可以调用票据据通使用支票票套打功能。。支票报销支票领用支票打印结算方式选择票据管理理总账_选项支票控制3.2.3.2票据管理3.2.3.2票据管理填制报销支票票凭证时,如果支票尚未未登记,支持补录登记记。3.2.3出纳专题银行对账在手工记账时时，银行出纳纳员通常建立立有支票领用用登记薄，它它用来登记支支票领用情况况，详细登记记支票领用人人、领用日期期、支票用途途、是否报销销等情况。支票管理；票据领用；票据报销；银行对账是将将系统登记的的银行存款日日记账与银行行对账单进行行核对。银行对账；出具银行余额额调节表；资金收付；登记现金日记记账；登记银行日记记账；资金收付票据管理3.2.3.3银行对账_认识银行对账账对账双方：企业方：银行行日记账银行方：银行行对账单对账原因：对于一笔涉及及“银行存款款”科目的业业务，由于企企业与银行双双方记账的时时间或凭证传传递的时间不不同等原因，，出现了一方方入账而另一一方未入账的的现象。用于调整对账单的余额方向3.2.3.3银行对账_步骤银行对账录入银行对账单录入银行对账账单期初制单、记账银行余额调节节表查询勾兑情况况核销银行账3.2.3.3银行对账_对账单方向银行提供银行行对账单余额额方向，如果果方向为借，则和银行账账的方向相同，则对账的原原则为方向相同，金金额相同；如果对账单的的方向为贷，则和银行账账的方向相反，则对账的条条件为方向相反，金金额相同。3.2.3.3银行对账_对账规则3.2.3.3银行对账_银行对账单引引入银行一般可以以提供纸质或或电子的银行行对账单。电子版的银行行对账单如果果符合格式要要求可以导入入总账系统。。目前支持导入的类型：文本文件Mdb文件网上银行系统Mdf文件Xls文件3.2.4预算控制专题题_财务分析财务分析中录录入预算财务分析中启启用预算总账选项中启启用控制总账填制凭证证保存时控制财务分析报表表分析3.2.4预算控制专题题_预算控制总账选项启用用控制预算中启用总账控制规则则总账填制/审核凭证时控制总账中预算查查询预算中报表分分析保存凭证时进行预算控制。同时选中“外部系统严格控制”外部系统生成凭证时执行预算控制，否则超预算只进行预算扣减。同时选中“作废（删除）时控制”在凭证作、外部系统删除凭证时控制，否则只作预算扣减3.2.5自定义转账专专题_销售成本结转转主营业务成本本：是损益类类账户,用来核算企业业销售商品\产品\而发生的成本本。销售成本结转转功能，是将将月末商品(或产成品)销售数量乘以以库存商品(或产成品)的平均单价计计算各类商品品销售成本并并进行结转。。商品采购：,借：库存商品品_商品A_数量1000900000贷：生产成本本900000商品销售：借：应收账款款750546贷：主营业务务收入_商品A_数量600738000应交税金-应交增值税-销项12546结转销售成本本：借：主营业务成本本_商品A_数量600540000贷：库存商品品_商品A_数量600540000【举例】3.2.5自定义转账专专题_销售成本结转转3.2.5自定义转账专专题_销售成本结转转提醒：可输入总账科科目或明细科科目，但输入入要求这三个个科目具有相相同结构的明明细科目，即即要求库存商商品科目和商商品销售收入入科目下的所所有明细科目目必须都有数数量核算;并且这三个科科目的下级必必须一一对应应，输入完成成后，系统自自动计算出所所有商品的销销售成本。数量=商品销售收入入科目下某商商品的贷方数数量；单价=库存商品科目目下某商品的的月末金额/月末数量；金额=数量*单价为了保证数据据正确，建议议先将本月的的所有未记账账凭证先记账账。3.2.5自定义转账专专题_汇兑损益【举例】收到货款美元元USD100$，汇率6.8。银行存款_美元户，人民民币入账金额额=100*6.8=680元（借方）月底美元USD调整汇率6.7结转月末汇兑兑损益银行存款—美元户结转月月末汇兑损益益前美元余额额=100美元银行存款—美元户科目结结转月末汇兑兑损益前人民民币余额=680元银行存款—美元户科目人人民币余额=100*6.7=670元应确认的汇兑兑损益=670––680=10元借：汇兑损益益10元贷：银行存款款—美元户10元。3.2.5自定义转账专专题_汇兑损益3.2.5自定义转账专专题_汇兑损益提醒：为了保证汇兑兑损益计算正正确，填制某某月的汇兑损损益凭证时必必须先将本月月的所有未记记账凭证先记记账。汇兑损损益入入账科科目不不能是是辅助助账科科目或或有数数量外外币。。若不选选择““权限限选项项”中中的““查询询客户户往来来辅助助账””或““查询询供应应商往往来辅辅助账账”，，则计计算汇汇兑损损益的的外币币科目目不能能是带带客户户或供供应商商的科科目。。可到到应收收、应应付系系统中中对这这些科科目进进行汇汇兑损损益的的结转转。3.2.5自定义义转账账专题题_自定义义比例例结转转【举例】工程项项目—基建项项目，，科目目按直直接材材料、、直接接人工工、其其他明明细进进行成成本归归集，，并选选择项项目辅辅助核核算。。固定资资产—基建项项目，，科目目选择择项目目辅助助核算算。项目完完工后后转固固定资资产，，将归归集的的项目目成本本转入入固定定资产产。成本归归集借：工工程项项目_基建项项目_直接材材料（（基基建项项目A）1000贷：原原材料料1000项目转转固定定资产产借：固固定资资产（（基建建项目目A）1000贷：工工程项项目_基建项项目_直接材材料（（基基建项项目A）10003.2.5自定义义转账账专题题_自定义义比例例结转转3.2.5自定义义转账账专题题_自定义义比例例结转转提醒：：当两个个或多多个科科目及及辅助助项有有一一一对应应关系系时，，可进进行将将其余余额按按一定定比例例系数数进行行对应应结转转，可可一对对一结结转，，也可可多对对多结结转和和多对对一结结转。。可在在转账账生成成时显显示生生成的的转账账明细细数据据表，，用户户根据据明细细表可可定义义结转转的金金额和和比率率。本本功能能只结结转期期末余余额。。一张凭凭证可可定义义多行行，转转出科科目的的辅助助项、、币种种、余余额方方向必必须一一致。。转出科科目与与转入入科目目必须须是末末级科科目，，转入入科目目的辅辅助项项必与与对应应转出出科目目相同同或少少，但但不能能是转转出科科目没没有的的辅助助项，，转入入科目目与转转出科科目的的币种种必须须一致致。为了保证数数据正确，，建议先将将本月的所所有未记账账凭证先记记账。3.2.5自定义转账账专题_期间损益期末时，应应将各损益益类科目的的余额转入入“本年利利润”科目目，可以反反映集团企企业在一个个会计期间间内实现的的利润或亏亏损总额。。本系统提供供的结转损损益功能，，就是将所所有损益类类科目的本本期余额全全部自动转转入本年利利润科目，，并生成一一张结转损损益记账凭凭证。结转各项收收入：借：主营业业务收入借：其他业业务收入借：投资收收益借：补贴收收入借：营业外外收入贷：本年利利润结转各项成成本费用：：借：本年利利润贷：主营业业务成本贷：主营业业务税金及及附加贷：其他业业务支出贷：营业费费用贷：管理费费用贷：财务费费用贷：营业外外支出贷：所得税税3.2.5自定义转账账专题_期间损益3.2.5自定义转账账专题_期间损益提醒：损益科目结结转表中将将列出所有有的损益科科目。如果果您希望某某损益科目目参与期间间损益的结结转，则应应填写相应应的本年利利润科目。。损益科目结结转表的每每一行中的的损益科目目的期末余余额将转到到该行的本本年利润科科目中去。。损益科目结结转表中的的本年利润润科目必须须为末级科科目，且为为本年利润润入账科目目的下级科科目。为了保证数数据正确，，建议先将将本月的所所有未记账账凭证先记记账。3.2.5自定义转账账专题_自定义结转转自定义转账账功能可以以完成的转转账业务主主要有：1、“费用分分配”的结结转如：工资分分配等2、“费用分分摊”的结结转如：制造费费用等3、“税金计计算”的结结转如：增值税税等4、“部门核核算”的结结转5、“项目核核算”的结结转6、“个人核核算”的结结转7、“客户核核算”的结结转8、“供应商商核算”的的结转3.2.5自定义转账账专题_自定义结转转3.2.6跨年度处理理_名词解释开账系统将上一一年基础档档案、基础础设置结转转到本年。。其中基础础档案包括括会计科目目、备查科科目设置；；基础设设置包括选选项_自定义项作作为辅助核核算设置、、选项_行业性质显显示。结转系统将上一一年度的数数据结转到到本年年初初。3.2.6跨年度处理理_名词解释重新初始化化将该年度将将视为一个个新的启用用年度，本本会计年度度数据与之之前年度数数据将会割割裂开，成成为两段独独立、并列列的数据，，在跨年查查询账表中中将不再支支持本年度度与之前年年度连续查查询。账簿清理将系统已建建好的账全全部冲掉，，然后重新新开始建账账。账簿清清理可以将将账套本年年度已录入入的财务数数据清空，，仍然保留留公用目录录的内容。。3.2.6跨年度处理理_开账没有填制凭凭证前支持持重复开账账。3.2.6跨年度处理理_结转结转条件：：本年已开账账。不可结转的的条件：上年年底还还未结账。。本年未开账账。本年有凭证证已记账。。结转的数据据包括科目总账。。辅助总账。。科目自定义义项目余额额。未对账的银银行账或已已对账尚未未核销的银银行账。未对账的银银行对账单单。3.2.6跨年度处理理_结转客户/供应商/个人往来明明细数据不不结转往来数据以以明细方式式存在以前前年度表中中，两清时时到以前年年度表中组组织数据。。在本年期初初余额往来来明细中显显示未两清清的数据。。期初对账账时仍然对对往来明细细数据进行行对账。3.2.6跨年度处理理_结转结转规则上年度科目目本年度不不存在：不不结转科目目总账。上年度科目目与本年度度科目辅助助核算不一一致：不结结转辅助总总账。上年度末级级科目本年年度不是非非末级科目目：不结转转科目总账账和辅助总总账。上年度的结结算方式在在本年度不不存在，则则对账单不不结转到下下年。科目自定义义项做为辅辅助核算，，则结转自自定义项上上年期末余余额为本年年期初余额额。3.2.6跨年度处理理_结转用户确认结结转有银行科目目但结算方方式表为空空。有部门或个个人核算科科目但部门门表为空。。有客户核算算科目但客客户表为空空。有供应商核核算科目但但供应商表表为空。有个人核算算科目但个个人表为空空。有项目核算算科目但项项目大类表表为空。本年已有期期初余额，，继续执行行结转上年年将覆盖已已有的期初初数据。3.2.6跨年度处理理_结转3.2.6跨年度处理理大类内容890应用10.0应用编码方案科目级次（按年存储）新建年度账期初余额-开账基础档案科目（按年存储）新建年度账期初余额-开账备查科目（按年存储）新建年度账期初余额-开账其他基础档案新建年度账不结转选项选项-自定义做为辅助核算结转上年数据期初余额-开账选项-行业性质显示结转上年数据期初余额-开账其他选项结转上年数据不结转期初数据科目账、辅助账结转上年数据期初余额-结转客户、供应商、个人往来账（余额或明细）结转上年数据不结转未达银行账或未核销银行账结转上年数据期初余额-结转未达银行对账单或未核销银行对账单结转上年数据期初余额-结转3.2.6跨年处理_重新初始化化【举例】账套从2009年过渡到2011年，2011年总账需要要调整的内内容很多，，但供应链链等其他产产品仍需要要延用这个个账套号，，因此总账账将2011年重新初始始化。重新初始化化后，相当当于总账在在2011年总账重新新启用，不不影响其他他模块。总总账在账表表查询、往往来两清不不支持与2009,2010年的跨年查查询以及跨跨年两清。。3.2.6跨年处理_重新初始化化清除本年数数据：会计科目：：选中会计计科目，本本年度的会会计科目被被清空。账务数据：：选中账务务数据，期期初数据、、本年凭证证等数据清清空，清除除内容同账账簿清理清清除内容。。保留本年数数据：会计计科目、期期初数据、、本年凭证证等数据不不清空。3.2.6跨年处理_重新初始化化【提醒】重新初始化化后【期初余额】中的"开账"功能不可用用。重新初始化化后【期初余额】的"结转"功能可用，，点"结转"，系统将上上年度科目目余额、辅辅助余额、、往来数据据、未进行行对账的银银行对账单单/单位日记账账等结转到到本年。执行重新初初始化后该该年度将视视为一个新新的启用年年度，本会会计年度数数据与之前前年度数据据将会割裂裂开，成为为两段独立立、并列的的数据，在在跨年查询询账表中将将不再支持持本年度与与之前年度度连续查询询。3.2.6跨年处理_账簿清理当年初建完完账后，发发现账建得得太乱或错错误太多，，此时您可可能希望将将该账冲掉掉，然后重重新建账，，本功能则则是满足您您的这种要要求。执行本功能能后系统将将您已建好好的账全部部冲掉，然然后让您重重新开始建建账。账簿清理可可以将账套套本年度已已录入的财财务数据清清空，包括括：凭证及明细细账、科目总账、、辅助总账账、多辅助助总账、银行对账单单、支票登记簿簿、汇率等内容容，仍然保留的的数据，包包括：会计科目、、部门目录录、客户目目录、供应应商目录、、项目目录录、个人目目录、凭证证类别、常常用摘要、、常用凭证证等公用目目录的内容容。执行账簿清清理后,您可以重新新录入财务务数据。3.2.6跨年处理_账簿清理【提醒】只有财务主主管才能使使用本功能能。执行本功能能将冲掉本本年录入的的所有余额额和发生数数，所以执执行本功能能一定要慎慎重，最好好在执行前前先进行数数据备份工工作。若已使用其其他子系统统填制了凭凭证，则最最好不要对对总账数据据进行清理理，否则可可能会引起起其他子系系统的数据据无法联查查凭证。若若想清空所所有系统的的数据，可可执行系统统管理中的的【清空年度度数据】功能。3.2.6跨年处理理_账簿清理理3.2.6跨年处理理_跨年查询询账表在同一年年度账中中存在多多年数据据时，且且多年数数据中间间没有使使用初始始化功能能，可以以使用跨跨年查询询账表查查询多年年数据。。跨年查询询账表使使用新报报表控件件。3.2.6跨年处理理_跨年查询询账表支持跨年年查询的的账表包包括：科目账：：总账、余余额表、、明细账账、日记记账、序序时账。。客户往来来辅助账账：客户户科目余余额表、、客户余余额表、、客户科科目明细细账、客客户明细细账。供应商往往来辅助助账：供供应商科科目余额额表、供供应商余余额表、、供应导导航科目目明细账账、供应应商明细细账。个人往来来账：个个人科目目余额表表、个人人余额表表、个人人科目明明细账、、个人明明细账。。部门辅助助账：部部门科目目总账、、部门总总账、部部门科目目明细账账、部门门明细账账。项目辅助助账：项项目科目目总账、、项目总总账、项项目科目目明细账账、项目目明细账账。总账：查询条件件中增加加“月份份”范围围查询条条件，根根据用户户选择的的时间范范围显示示数据。。默认为为本年年年初到当当前登录录月份。跨年查询询时，当当用户对对期初余余额进行行了调整整时，在在总账的的上年结转转行后加期初调调整行，，显示用用户调整整的金额额及调整后后的余额。按照科目目、部门门、个人人、客户户、供应应商、项项目的授授权显示示有权限限的数据据。查询月份份包含的的多个年年度中，，同一科科目有的的年度有有权限，，有的年年度无权权限的情情况下，，仅显示示有权限限的年度度数据。。其他功能能参照老老报表的的科目总总账。3.2.6跨年处理理_跨年查询询账表余额表：：跨年查询询时，当当用户对对期初余余额进行行了调整整时，在在余额表表的期初初余额列列前加期期初调整整列，显显示用户户调整的的金额，，期初余余额显示示调整后后的金额额。权限控制制同老报报表中的的科目余余额表，，根据查查询条件件提供数数据权限限。查询月份份包含的的多个年年度中，，同一科科目有的的年度有有权限，，有的年年度无权权限的情情况下，，不显示示该科目目数据，，需要分分段进行行查询。。其他功能能参照老老报表的的科目余余额表。。3.2.6跨年处理理_跨年查询询账表明细账：：仅提供普普通明细细账、月月份综合合明细账账，不提提供按科科目排序序明细账账。跨年查询询时，当当用户对对期初余余额进行行了调整整时，在在明细账账的上年年年末和和下年期期初余额额中间增增加期初初调整行行，显示示调整的的金额。。按照科目目、部门门、个人人、客户户、供应应商、项项目的授授权显示示有权限限的数据据。查询月份份包含的的多个年年度中，，同一科科目有的的年度有有权限，，有的年年度无权权限的情情况下，，仅显示示有权限限的年度度数据。。其他功能能参照老老报表的的科目明明细账。。3.2.6跨年处理理_跨年查询询账表日记账：：按选择的的查询期期间显示示相应的的凭证数数据。跨年查询询时，当当用户对对期初余余额进行行了调整整时，在在日记账账新年度度第一个个月的期期初余额额前加期期初调整整行，显显示用户户调整的的金额，，第一个个月月初初余额显显示调整整后的金金额。按照科目目、部门门、个人人、客户户、供应应商、