Oracle总帐管理系统及操作培训

Oracle总帐管理系统

课程目标学完本课后，应能完成下列工作：通过定义科目表、会计日历和币种创建帐套使用不同方法输入和过帐日记帐定义和维护预算生成标准和财务报表生成器报表进行外币和多币种事务处理执行公司间会计与合并多公司报表课程安排课程简介第一单元：帐套第二单元：日记帐第三单元：预算第四单元：报表和分析工具第五单元：外币和多币种会计第六单元：多公司会计与合并主要功能和特点Oracle总帐管理系统是一个综合的财务管理解决方案，它简化了下面这些任务的执行：财务控制数据收集信息访问财务报表和分析使用Oracle总帐管理系统：

概览分析处理

记录复核Oracle

总帐管理系统与子分类帐的集成Oracle总帐管理系统是会计信息的中心资料库，接收来自各个财务和制造子分类帐的事务处理。制造子分类帐财务子分类帐Oracle

总帐管理系统与子分类帐的集成

子分类帐Oracle资产

管理系统GL接口数据表日记帐导入GL_JE_BatchesGL_JE_HeadersGL_JE_Lines

数据表与子分类帐的集成GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分类帐GL接口以汇总或明细方式转移自动或人工日记帐导入过帐GL平衡表使用开放接口可使用已发布的开放接口与外部系统进行集成。可撰写导入程序从外部系统或以前的会计系统中导入数据。可在导入过程中进行完整的帐户验证处理。与子分类帐共享信息Oracle子分类帐可以共享：Oracle总帐管理系统帐套，该帐套由日历、币种和科目表组成Oracle总帐管理系统汇率，包括折换率类型、每日汇率、期间汇率和历史汇率Oracle总帐管理系统的日记帐分录来源和类别，用于记录事务处理的来源和目的信息第一单元简简介完成创建一一本帐套所所必需的三三项任务。。帐套所需的的要素定义科目表定义会计日历定义币种科目表结构构您需要使用用Oracle总帐管理系系统来：定义用于日日记帐分录录和预算的的帐户组合合定义用于报报表和分析析的帐户分分层结构会计日历您需要创建建一个日历历来定义会会计年度和和它所包含含的期间。。多币种支持持可启用多币币种以输入入多币种事事务处理。。美元法郎日元英镑创建科目表表弹性帐户分分层结构可使用Oracle总帐管理系系统创建多多种不同的的弹性父子子帐户分层层结构，以以适应不同同的组织需需求。SmartComputers,Inc.纽约巴黎芝加哥SmartComputers,Inc.CPU硬盘打印机分配父值和和子值定义父/子子关系以便便于生成报报表和进行行分析。西部地区内华达俄勒冈父父/子子加利福尼亚亚东东东西西西科目表结构构定义弹性科科目表结构构：创建多达30个段，每段段最多可有有25个字符。定义各字段段名称及其其出现顺序序。在每个字段段后附加一一个有效值值的列表。。创建会计弹弹性域创建弹性域域需要五个个步骤。1. 定义义值集。2. 定义义会计科目目弹性结构构。3. 定义义有效段值值。4. 根据据需要创建建帐户组合合。5. 定义义安全性规规则。创建帐套概述帐套由科目目表结构、、会计日历历和本位币币共同组成成。帐套科目表结构构会计日历本位币多公司的多多帐套每个公司可可包含多个个帐套。每个帐套可可包含多个个公司和/或部门。。公司帐套公司部门定义会计日日历创建日历以以定义会计计年度及其其包含的期期间。每次设置一一个年度，，并指定会会计期类型型。定义的日历历应比开始始在其中输输入事务处处理的期间间早至少一一个期间。。根据需要定定义多个日日历，并为为每个帐套套指定不同同的日历。。链接帐套与与责任使用Oracle系统管理员员身份将帐帐套链接到到总帐责任任。在开始Oracle总帐管理系系统会话时时，选择一一个责任，，以在同该该责任相关关联的帐套套中输入和和检索会计计信息。第二单元简简介日记帐分录录类型基本日记帐

分录冲销日记帐分录经常性分录成批分配日记帐创建建方法人工输入冲销经常性成批分配日记帐导入入日记帐向导导日记帐组件件日记帐信息息存储在三三种Oracle总帐管理系系统表中。。输入日记帐帐GL_JE_BATCHESGL_JE_HEADERSGL_JE_LINES会计日历在输入日记记帐分录之之前，首先先必须维护护日历流。。每个会计计期都有下下列五种状状态之一。。未结期间关闭期间永久关闭期期间从未打开未来可输入入导入日记帐帐分录GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分类帐GL_INTERFACE在汇总或明明细间转帐帐自动或人工工日记帐导入入过帐GL_BALANCES创建基本日日记帐分录录将日记帐组组合成批可以把具有有共同属性性的日记帐帐分录组织织成批。共共同属性组组合的实例例有：日记帐类型型日记帐日期期日记帐准备备器人工日记帐帐人工日记帐帐分录是您您直接输入入Oracle总帐管理系系统的日记记帐分录。。人工日记记帐分录有有下列内容容：本位币分录录外币分录统计分录公司间分录录冲销日记帐帐分录可以使用冲冲销日记帐帐分录来冲冲销增值、、估计、错错误，或临临时调整和和重新分类类。第一一个个期期间间：：添加加金金额额。。下一一期期间间：：减去去金金额额。。人工工输输入入日记记帐帐组组件件：：日记记帐帐批批信信息息GL_JE_BATCHES日记记帐帐分分录录信信息息GL_JE_HEADERS日记记帐帐分分录录行行信信息息GL_JE_LINES过帐帐日日记记帐帐通过过对对日日记记帐帐进进行行过过帐帐以以更更新新余余额额。。过帐帐日日记记帐帐输入日记帐过帐帐前前$500日记记帐帐25过帐帐后后$525帐户户余余额额创建建冲冲销销日日记记帐帐生成成任任意意日日记记帐帐分分录录的的冲冲销销帐帐。。Dr. 租金.10,000本位美元Cr. 现金10,000本位美元创建建冲冲销销帐帐Dr. 现金10,000本位美元Cr. 租金10,000本位美元结束束复核核和和更更正正余余额额输入入和和过过帐帐日日记记帐帐复核核余余额额否是帐户户余余额额正正确确吗吗？？日记记帐帐明明细细细细查查执行行帐帐户户查查询询，，并并细细查查至至明明细细余余额额窗窗口口。。复复核核从从Oracle应付付款款管管理理系系统统或或Oracle应收收款款管管理理系系统统中中导导入入的的日日记记帐帐明明细细信信息息。。帐户户查查询询子分分类类帐帐明明细细细查查创建建经经常常性性日日记记帐帐和和日日记记帐帐公公式式目标标学完完本本课课后后，，应应能能完完成成下下列列工工作作：：定义义经经常常性性日日记记帐帐公公式式生成成经经常常性性日日记记帐帐定义义和和验验证证成成批批分分配配日日记记帐帐公公式式生成成成成批批分分配配日日记记帐帐经常常性性日日记记帐帐：：概概述述右三三种种主主要要的的经经常常性性日日记记帐帐类类型型。。基本本标准准公式式Dr. 临时劳务支出<无金额>Cr. 应付薪金<无金额>Dr. 租车费用<固定金额>Cr. 应付帐户<固定金额>Dr.租用用费费<变变化化金金额额>Cr.应付付租租金金<变变化化金金额额>成批批分分配配：：概概述述成批批分分配配：：单单一一日日记记帐帐分分录录格格式式，，在在一一组组成成本本中中心心、、部部门门、、分分支支机机构构等等之之间间分分配配收收入入和和费费用用。。芝加加哥哥租租用用费费总租租用用费费巴黎黎租租用用费费东京京租租用用费费1/31/31/3执行行日日记记帐帐导导入入导入入日日记记帐帐分分录录：：概概述述GL_JE_LINESGL_JE_HEADERSGL_JE_BATCHES子分分类类帐帐GL_INTERFACE汇总总或或明明细细自动动或或人人工工日记记帐帐导入入过帐帐GL_BALANCES在源源系系统统中中创创建建日日记记帐帐，，并并使使用用日日记记帐帐导导入入将将其其加加载载到到Oracle总帐帐管管理理系系统统中中。。导入入日日记记帐帐分分录录说明明性性弹弹性性域域是是您您所所在在的的组组织织可可以以扩扩展展以以获获取取额额外外信信息息的的域域，，Oracle总帐帐管管理理系系统统不不会会跟跟踪踪这这些些信信息息。。可可以以同同日日记记帐帐信信息息一一起起导导入入行行级级说说明明性性弹弹性性域域。。在在导导入入说说明明性性弹弹性性域域时时，，应应考考虑虑下下列列因因素素：：验证证表填填写写汇总总日日记记帐帐使用用日日记记帐帐向向导导概述述日记记帐帐向向导导能能让让您您：：创建建日日记记帐帐分分录录自定定义义日日记记帐帐工工作作单单使用用Excel电子子表表格格功功能能保存存日日记记帐帐工工作作单单将日日记记帐帐加加载载到到Oracle总帐帐管管理理系系统统中中生成成日日记记帐帐工工作作单单生成成日日记记帐帐工工作作单单，，在在其其中中包包括括具具体体实实施施Oracle总帐帐管管理理系系统统时时所所需需的的全全部部日日记记帐帐分分录录信信息息字字段段。。-来来源源-币币种种-日日期期-类类别别-日日记记帐帐名名称称-帐帐套套日记记帐帐数数目目可以以使使用用日日记记帐帐工工作作单单输输入入日日记记帐帐分分录录或或日日记记帐帐批批。。在在利利用用撊撊占占钦钦氏氏虻虻紨紨创创建建日日记记帐帐工工作作单单之之前前，，必必须须先先指指定定要要输输入入的的日日记记帐帐分分录录的的数数目目。。单个个多个或向Oracle总总帐帐管管理理系系统统加加载载日日记记帐帐分分录录在日日记记帐帐工工作作单单中中创创建建了了日日记记帐帐分分录录后后，，您您必必须须将将这这些些分分录录加加载载到到Oracle总总帐帐管管理理系系统统中中以以供供过过帐帐之之用用。。GL_INTERFACE表加载载到到接接口口日记记帐帐导导入入审批批日日记记帐帐分分录录概述述日记记帐帐审审批批允允许许公公司司在在过过帐帐日日记记帐帐之之前前要要求求一一个个额额外外的的控控制制层层。。这这样样可可以以确确保保某某些些类类型型的的日日记记帐帐在在余余额额受受影影响响前前已已经经获获得得了了有有充充分分授授权权的的人人员员的的审审批批。。设置日记记帐审批批第1步步：为为帐套启启用日记记帐审批批第2步步：指指定要求求日记帐帐审批的的日记帐帐来源。。第3步步：为为雇员和和主管创创建审批批分层。。第4步步：定定义权限限。第三单元元简介完成预算算会计周周期第1步步：定定义预算算和预算算组织。。第2步步：输输入预算算金额。。第3步步：复复核和更更正预算算。第4步步：冻冻结预算算。第5步步：做做预算报报表。创建预算算预算结构构剖析：：概述预算由期期间、帐帐户和金金额构成成。名称：FY96PLANCC100?.$3000CC200?.$15001994年1月月至1994年12月月期间帐户金额预算分层层结构使用总-明细预预算来实实施预算算分层结结构。公司预算总：无市场预算总：公司销售预算总：公司西部预算总：销售东部预算总：销售公关预算总：市场商品展览预算总：市场创建总预预算和明明细预算算Oracle总帐管理理系统使使用汇总总帐户维维护分层层结构中中不同层层间的总总-明细细预算关关系。公司预算算总：无市场预算算总：公司司销售预算算总：公司司西部预算算总：销售售东部预算算总：销售售公关预算算总：市场场商品展览览预算总：市场场部门合计销售合计市场合计创建总预预算和明明细预算算使用提交交请求窗窗口请求求下列标标准报表表和列表表，以复复核总-明细预预算关系系和预算算组织明明细。预算分层层结构列列表总-明细细预算报报表汇总-明明细预算算报表未预算总-明细账户户报表预算组织范范围列表第四单元简简介创建基本FSG报报表概述Oracle总帐帐管理系统统的财务报报表生成器器(FSG)是是一个功能能强大且十十分灵活的的工具，您您可以用它它来创建自自定义的报报表而无须须编程。行栏自定义的财财务报表通过一个共共有四步的的过程即可可创建出自自定义的财财务报表。。1.定定义行集。。2.定定义栏集。。3.定定义财务报报表和报表表集。4.请请求财务报报表和报表表集。定义行集定义财务报报表中行的的格式和内内容。损益报表公司1销售退货净销售PTDYTD3,000 6,2001,0001,0002,000 5,200行集A资产负债表表公司1现金投资应收款本年度上上一年度度100200600400980700行集B定义行集如果要在行行集计算中中定义公式式，Oracle总总帐管理理系统会提提供以下数数学运算符符：+-*/%MODEENTERAVERAGESTDDEVMEDIAN加乘百分比列出的值的模式列出的值的中间值减除输入值列出的值的平均值列出的值的标准偏差差定义行集用从提交请请求窗口请请求的标准准FSG列表复复核行集组组件定义。。用FSG-行行集汇总列列表复核定义的的行集名称称以及与每每个行集相相关联的报报表标题和和科目表。。用FSG-行行集明细列列表复核来源行行集中每个个行的金额额类型、期期间抵消、、币种、格格式和显示示选项、帐帐户范围以以及计算结结果。定义栏集定义财务报报表中栏的的格式和内内容。栏集A栏集B损益报表公司1销售退货净销售PTDYTD3,000 6,2001,0001,0002,000 5,200资产负债表表公司1现金投资应收款本年度上上一年度度100200600400980700应用相关标标题可以将相关关标题用作作通用模板板以显示在在运行时为为以下栏标标题指定的的信息：&利息期间(POI)&预算&保留&币种确定报表需需求Oracle提供供14个个标准栏栏集，这些些栏集可以以满足各种种普通报表表需求。具具体的报表表需求取决决于多种因因素，如：：交易类型交易大小组织结构管理风格定义栏集用从提交请请求窗口请请求的标准准FSG列表复复核行集组组件定义。。用FSG-栏栏集汇总列列表复核在当前前帐套中定定义的栏集集名称和说说明。用FSG-栏栏集明细列列表复核栏集中中每个栏的的金额类型型、期间抵抵销、币种种、格式和和显示选项项、帐户范范围以及计计算结果。。行集和栏集集改写如果行集和和栏集中同同一选项被被输入了不不同的值就就会出现冲冲突。停止行集明细级别=财务总监栏集明细级别=主管冲突情况定义和请求求财务报表表混合匹配行行集和栏集集以创建各各种报表。。行集B行集A损益报表公司1销售退货净销售本年度上上一年度度100200600400980700资产负债表表公司1现金投资应收款PTDYTD3,000 6,2001,0001,0002,000 5,200栏集B栏集A创建可选FSG组组件概述使用Oracle总帐管管理系统财财务报表生生成器的强强大功能可可以完成以以下操作：：在行集改写写段值和显显示选项并并通过使用用内容集按按特定顺序序打印多个个报表通过定义行行顺序在报报表中修改改扩展行顺顺序通过定义显显示集控制制报表中行行和栏范围围的显示通过使用自自动复制复复制并修改改现有的报报表组件来来创建新报报表和报告告组件查看定义标标准列表使用标准FSG列列表复核核报表组件件定义。使用内容集汇总总列表复核在当前前帐套中定定义的内容容集的名称称、说明和和处理类型型。使用内容集明细细列表复核内容集集的段值及及相应显示示类型。定义行顺序序定义报表中中明细行的的顺序。行集中的行行定义下限 上限限 显示公司0101T成本中心100400 E帐户40004000T生成未排序序的行销售9/9410/9411/9412/94Fremont(200)45,50541,30344,51848,697Newport(300)48,82147,44848,41546,950Belmont(400)43,34046,29642,54742,998United(100)46,68443,85546,10344,746自动复制报报表和组件件通过使用自自动复制对对现有的报报表和组件件进行复制制和修改，，可创建新新的报表和和组件。可可以被自动动复制的项项目包括：：行集内容集显示集栏集行顺序报表报表集处理舍入问问题Oracle总帐帐管理系统统提供两种种处理舍入入问题的方方法。示例：格格式是99999；；系数是是千先计算后舍舍入选项计算为显显示为现金1,1001帐户应收款款1,2001预付费用1,3001当前资产合计计3,7004先舍入后计算算选项计算为显显示示为现金11帐户应收款11预付费用11当前资产合计计33第五单元简介介必须了解的概概念多帐套MRC帐套套事务处理必须须在每一帐套套中分别输入入、重估和折折算。在主帐套中输输入事务处理理在主帐套中输输入的事务处处理自动转换换成各个报表表帐套。报表帐套有关外币的几几个概念在Oracle总帐帐管理系统中中有三个与外外币有关的基基本概念:折换重估折算折换Oracle总帐管理理系统根据所所提供的每日日汇率自动把把外币日记帐帐中的数额折折换成等值本本位币。本位币外币示例5月17日，某机机构向一外国国公司提供了了咨询服务，，并收取费用用10,000元（（外币单位））。付款当时时的兑换率为为0.8元元本位币币兑换1元元（外币单单位）。借项 应收帐款 10,000元（外币单位）贷项 收入 10,000元（外币单位）借项 应收帐款 8,000元（本位币单位）贷项 收入 8,000元（本位币单位）输入日记帐分录行自动折换后的日记帐分录行重估处理重估是指这样样的处理过程程：复核外币币事务处理并并根据重估汇汇率将其换算算成本位币，，然后建立一一日记帐分录录把本位币余余额调节到换换算金额。本位币外币外币事务处理理发生时的折折换本位币外币会计期间终止止时所作的重重估重估示例5月31日，先先前（5月月17日日）已折换的的咨询服务应应收帐款尚未未收到，而此此机构希望能能将这笔应收收帐款反映在在其财务状况况报表上。兑换汇率已升升至0.81。应收帐款仍然然是10,000元元（外币单位位），但目前前已价值8,100元元（本位币币）。折算外币折算是一一种把本位币币帐户余额以以报表币种重重新描述的处处理过程。外币本位币事务处理与子分类帐集集成许多以外币为为主的事务处处理最初被输输入到Oracle应应付款管理理系统和Oracle应收款管管理系统这样样的源系统中中，然后在该该源系统中结结算。外币债务记录录在Oracle应应付款管理理系统中。应付款日记帐帐分录记录在在Oracle总帐管理理系统中。外币折换和重重估，并记录录未实现损益益。外币债务在Oracle应付付款管理系统统中结清。计算外币已实实现损益应付款日记帐帐分录记录在在Oracle总帐管理理系统中。定义外币和折折换率概述在可以输入外外币事务处理理之前，必须须完成一系列列步骤。1. 定义新新币种。2. 对于EMU币币种，建立与与现有币种的的EMU关关系。3. 启用币币种。4. 定义帐帐套。5. 输入期期间汇率。6.定义每每日折换率类类型。7. 输入每每日汇率。创建外币日记记帐输入外币日记记帐Oracle总帐管理系统统使用每日折折换率把用外外币输入的日日记帐金额折折换为等值本本位币金额。。日元外币本位币美元折换用多报表币种种输入日记帐帐主帐套美元用主币种输入例行日记帐过帐日记帐余额报表法郎欧元多报表帐套事务处理在两个帐套中同时进行维护。日记帐被折换为每个报表币种。比利时法郎过帐日记帐余额报表对外币日记帐帐进行过帐在对外币日记记帐进行过帐帐时，Oracle总帐管理系统统在总帐余额额表(GL_BALANCESTABLE)中同时维护输输入的余额和和已折换的余余额。GL_BALANCESTABLECC_IDCURRENCYPERIOD_

NET_DRPERIOD_

NET_CRPERIOD_

NET_DR_BEQPERIOD_

NET_CR_BEQ41357FOREIGN10,0008,00039872FOREIGN10,0008,00041357FUNCTIONAL8,00039872FUNCTIONAL8,000注：BEQ指等值（本位位币）基准额额。外币报表使用从撎峤簧簧昵霐窗口中中申请的标准准列表复核为为各个会计期期定义的折换换率。期间汇率列表表列出为各个会会计期定义的的汇率，期间间平均汇率、、期末汇率和和重估汇率。。该信息也可可通过联机方方式获得。外币列表名称说明每日折换率列列表列出为一特定定外币和会计计期定义的每每日折换率。。该信息也可可通过联机方方式获得。历史汇率列表表列出所定义的的历史折算率率和金额。该该信息也可通通过联机方式式获得。重估外币余额额概述重估帐户余额额，以反映在在事务处理输输入的日期和和报表日期间间外币汇率的的变化。重估估处理把已折折换余额中的的变化过帐到到未实现的损损益帐户中。。原始美国应收收款1000法国法郎550美元芝加哥巴黎重估后的美国国应收款1000法国法郎600美元未实现的美元元收益50美元继续重估周期期重估外币余额额。冲销重估日记记帐。是否外币应收收款尚未支付？已经支付过帐到未实现损益帐户尚未支付收取外币应收收款。过帐到实现的损益帐户折算外币余额额概述Oracle总帐管理系统统允许将实际际或预算余额额从本位币折折算成任何报报表币种。Oracle总帐管理系统统将本位币帐帐户余额与您您定义的平均均汇率、期间间汇率或历史史汇率相乘。。运行折算不会会为任何本位位币帐户余额额创建日记帐帐。运行折算在GL_BALANCES表中添加行以以使用期望的的币种存储余余额，使您能能够用任意外外币查看帐户户余额和生成成报表。折算余额Oracle总帐管理系统统使用您定义义的汇率将用用本位币输入入的余额折算算为外币金额额。折算的实际金金额折算的预算金金额外币实际余额预算余额本位币美元欧元汇率=1.25选择标准折算算或多报表币币种标准折算金额在帐户余余额层进行折折算用于一年一度度的合并使用期间汇率率或历史汇率率折算余额MRC折算金额在事务处处理层即自动动完成折算用于每月的外外币报表使用当日汇率率折算金额允许从子分类类帐中直接对对查询报表币币种进行查询询和币种需要了解的术术语期末汇率：期期间最后一一天的当日汇汇率（用于资产帐帐户和负债帐帐户）期间平均汇率率： 整个期期间所有当日日汇率的平均均值（用于收入帐帐户和费用帐帐户）历史汇率：对对在不同时时间发生的事事务处理求得得的加权平均均汇率（用于权益帐帐户）折算规则(xlt)=折算币币种(func)=本位位币复核折算余额额对帐套中任意意帐户的折算算余额执行联联机查询。在在“帐户查询询”窗口中指指定折算币种种。运行折折算试试算余余额报报表以以列出出折算算后的的帐户户余额额和期期间活活动。。第六单单元简简介第七单单元概概述使用Oracle总帐管管理系系统，，可以以将任任意数数量的的子帐帐套合合并到到带有有不同同帐套套的父父帐套套中，，对于于带有有不同同科目目表的的帐套套同样样如此此。子帐套1：

公司A公司B子帐套2：

公司C子帐套3：公司D公司E公司F父帐套：公司A公司B公司C公司D公司E公司F进行合合并CENTRACENTRA为相关关的实实体提提供了了交换换和审审批人人工公公司间间事务务处理理的中中心控控制点点。CENTRA全局合合并系系统定义合合并科科目表表映射数数据准备数数据转帐数数据抵销报表分析控制公公司间间事务务处理理目标学完本本课后后，应应能完完成下下列工工作：：定义CENTRA子帐套套，并并将父父特权权分配配给父父公司司设置事事务处处理类类型和和公司司间帐帐户以以组织织公司司间的的事务务处理理输入人人工日日记帐帐分录录并提提交分分录进进行审审批创建和和生成成经常常性分分录运行公公司间间转帐帐程序序概述使用总总帐管管理系系统提提供的的集中中事务务处理理审批批功能能（即即CENTRA），可可以对对人工工方式式的公公司间间事务务处理理进行