公司差旅费及办公费用报销办法

公司差旅费及办公费用报销方法总部差旅费开支标准为了合理控制公司费用的支出，公司对差旅费实行定额内实报实销的原那么。现将差旅费开支作如下规定：第一条出差人的住宿费、所在地交通费、伙食补助费实行分项计算。所在地住宿费和交通费，扣除途中乘车、船的实际天数计算，伙食补助费均按出差的日历天数计算。第二条工作人员出差乘坐交通工具、伙食补贴、交通费以及住宿开支标准：工程住宿标准伙食补助市内交通补贴乘坐交通工具人员类别一类地区二类地区三类地区一类地区二类地区三类1也区一类地区二类地区三类1也区火车轮船飞机其他一级人员硬卧舱经济舱长途汽车二类人员三类人员舱人员级别一级：公司副总经理、总监以上人员二级：公司各部门经理及副经理三级：其他工作人员地区类别一类地区：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、汕头、厦门及海南全省。二类地区：除一类地区外其他省会城市及沿海开放城市。三类地区：除以上地区以外的其他地区。第三条、住宿费开支方法1、凭旅馆正式住宿发票在标准额度内实报实销，超支自负。2、两人或两人以上同性出差原那么上采取合住方式，特殊情况需做出说明。3、随从上级一同出差的人员，标准及补贴参照上级执行。第四条、交通费开支方法1、出差人员乘坐交通工具和交通费开支按上列标准执行，超标准局部由个人自理。除一类人员外的其他人员乘坐飞机需总经理批准并在出差借款单上注明。2、坐火车，旅行时间超过6小时以上可购硬席卧铺票或卧铺长途汽车。第五条、出差人员的市内交通费1、工作人员出差期间，扣除乘坐车、船的在途天数外，每天出外乘车可在市内交通补贴标准内实报实销。2、出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不报市内交通补贴。第六条、出差人员的伙食补助费1、工作人员出差的伙食补助，不分在途和住宿每人按实际出差的日历天数计算。2、接待单位免费供餐的不发伙食补助费。3、参加外地会议、各种学习班，交纳的会务费中包含伙食费的不发伙食补助费。4、到外地参加培训班、学习班时间在一周以上，不按规定标准发伙食补助费，每人每天按10元标准补助。5、乘坐火车、长途汽车、轮船二等舱位，连续乘坐超过6小时，计发伙食补贴10元。6、司机境外出差，当天往返，全天超过10小时以上时，加发一天伙食费；司机在休息时间到机场接送人，每次补贴12元。第七条、外出人员在出差期间，因特殊原因突破费用标准的，以向公司总经理请示，待批准后支出费用，并在报帐时单独注明。第八条、外出人员在出差期间，因公发生的通讯费用，公司按实际支出报销。一、差旅费用、办公费用报销程序(一)借款程序(1)借款人根据出差申请单填写“借款单”并写明出差原因、地点、人数。(2)办公费及业务招待费的借款应根据不同的业务内容，填写办公用品领用登记表及交际应酬申请表，办理相应的借款手续及“借款单”。(3)宣传广告费的借款应根据相关合同及协议办理相应的借款手续及“借款单”。(4)主管总经理或总监根据出差任务，路线、乘坐交通工具及差旅费借款标准、办公费用借款标准的规定核定借款金额，并在借款单上签字。(5)财务总监审核后在借款单上签字。(6)公司总经理确认签字。(7)财务部出纳根据审核无误的借款单付款。(二)报销程序(1)人员回公司上班后，必须在五天之内报销。按“差旅费报销单”工程详细写清具体内容,按“差旅费开支标准”计算各种补贴金额，并在“费用粘贴单”上粘贴各种需报销的合法原始单据，并随附原“借款单”，主管总经理或总监确认签字。(2)财务部审核人员根据粘贴完整的“差旅费报销单”复核以下内容：补贴金额的计算、原始单据的合法性、是否符合财务核算的需要等，经主管经理或总监确认签字。（3）办公费、招待费及广告宣传费的支出，报销经办人按“费用报销单”列明摘要，在“费用报销单”上整齐粘贴合法的原始单据，经主管总经理或总监确认签字。（4）固定资产的购置报销，应先填写“固定资产验收单”，并在公司办公室办理固定资产的登记。在“费用报销单”上整齐粘贴合法的原始单据及相关附件，经主管经理或总监确认签字。（5）财务总监审核后在“费用报销单”上签字。（6）财务部出纳根据审核无误的报销单办理