资金安全管理考试

资金安全管理考试1.根据《昭通弘泽实业有限公司资金管理制度》的规定，备用金应坚持前清后借的原则，同一业务在以前借款未结清前不得再发生新的借款。借款人应严格按照借款用途使用资金，并自借款支付之日起（）办理结算手续，如因特殊原因未能进行结算的，需向财务部提出书面申请，经财务负责人审批同意后方可延期。6个月内9个月内12个月内3个月内(正确答案)2.下列网银办理，不正确的是（）每人在同一银行账户名下只能持有一枚网银U盾办理对公业务可开通手机银行支付功能(正确答案)各单位需在金融机构办理的各类业务，必须安排双人共同前往办理，形成账户制约机制各单位应当发公函知会金融机构，仅为持单位授权书人员办理公司网银相关业务3.网银支付业务必须确保每笔支付由出纳填单后经过（）审核。3人4人2人(正确答案)1人4.各单位《银行存款余额调节表》须由经办会计以外的其他人员复核，财务部门负责人审核通过后归档，各单位须于每月（）前完成上月《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。5日20日10日15日(正确答案)5.开立一般存款账户之前，必须开立的账户是（）。专用存款账户一般存款账户临时存款账户基本存款账户(正确答案)6.网银U盾保管及使用，错误的是（）。网银U盾临时工作移交要审批登记，移交时要及时修改密码。一人可以持有同一银行账户的两个或以上U盾。(正确答案)银行系统记载的U盾操作人姓名与实际持有人姓名必须一致。每个持有网银U盾的人员都配有专用保险柜，U盾保存于保险柜，不能多人共用一个保险柜。7.单位领导人对于依法履行职责，抵制违反《会计法》行为的会计人员实行打击报复，情节恶劣的，处一年以下的有期徒刑或者拘役。对错(正确答案)8.根据《支付结算办法》规定，票据金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一致的，（）。以中文大写为准票据无暇(正确答案)数字记载以票据上较小的金额为准9.企业网银管理员权限管理，不正确的是（）。金融机构提供“双网银管理员”模式的，即一名网银管理的操作需由另一名网银管理员复核。金融机构能提供网银操作员和查询人员权限设置业务，企业可同时开通网银管理员权限。(正确答案)各单位网银管理员仅可具有业务查询，对网银操作人员和查询人员权限进行设置的权限，严禁网银管理员兼任网银操作员办理资金结算业务。金融机构采用“单网银管理员”模式的，即网银管理员操作无需他人复核各单位应当安排一名网银管理员保管网银U盾，同时安排除网银管理员，网银操作员和查询人员以外的一名人员掌握网银管理员的密码。10.网银操作的录入人员（出纳）可以有网银对账权限。对错(正确答案)11.独立于印鉴保管的人员必须每月盘点全部网Ukey，银行印鉴，持有人要在盘点表上签字。对(正确答案)错12.网络结算操作人员分别设置强口令密码且定期更换，确保密码安全。对(正确答案)错13.出纳人员不得兼管稽核、收入、费用债权债务账目的登记及财务信息应用管理工作，但可以保管会计档案。对错(正确答案)14.各单位采用网络结算的，必须保证操作安全，银行UKey视同银行印鉴管理，经办员、审核员、签认人可以共同使用客户证书、客户号。对错(正确答案)15.严禁一人保管对外支付所需的全部印鉴，所有印鉴严禁带出单位使用，相关人员发生变动时，应及时更改银行预留印鉴。（）对(正确答案)错16.网银办理符合规范的有（）。各单位需在金融机构办理的各类网银业务，必须安排双人共同前往办理，形成相互制约机制。(正确答案)办理网银业务的相关资料需由负责办理的双人签字确认，定期装订成册备查。(正确答案)网银操作的录入人员（出纳）不得具有网银对账权限。(正确答案)每人在同一银行账户名下可以持有多枚网银U盾。17.印鉴使用及移交不符合公司规定的有（）。网银密钥口令密码无需定期更换。(正确答案)印鉴移交时必须填写印鉴移交登记表，并把财务部领导或授权人员审批，移交人、接收人、监交人应在印鉴移交登记表上签字确认。出纳人员因工作需要，可以携带印鉴到银行办理相关业务。(正确答案)独立于印鉴保管的人员定期或不定期清点印鉴、印象18.下列有关不相容岗位相分离不正确的有（）。出纳人员可以保管会计档案。(正确答案)银行预留印鉴与空白银行票据应分开保管，严禁一人保管对外支付所需的全部印鉴。出纳人员可以到银行打印对账单和编制银行余额调节表。。(正确答案)资金支付与审批相分离。19.对未填开的银行结算票据管理，分别设置（），详细记录各种票据的购买、保管、领用、移交、结存、作废核销等情况。《票据购领存登记表》(正确答案)《票据核销表》(正确答案)《票据移交登记表》(正确答案)《票据使用登记表》(正确答案)20.各单位至少每年进行一次账户