CH供应链与应收应付处理存货核算

会计电算化原理与应用第5章供应链与应收应付业务处理（存货核算）会计电算化原理与应用Contents5.5存货核算存货核算功能概述1．初始设置2．日常业务处理1)出入库单据记账2)暂估成本处理3)客户/供应商往来制单4)月末处理5)月末结账3．综合查询会计电算化原理与应用5.5.2调整存货入库成本实验资料背景资料：在采购现结业务中，后续发生了属于这笔业务的费用720元，原业务如下：4月5日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85011，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。4月25日，将4月5日发生的采购鼠标的入库成本增加720元。1.录入调整单据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“入库调整单”，单击“增加”，输入案例资料会计电算化原理与应用单击“保存”，然后单击“记账”完成。■操作提示■入库调整单可以针对单据调整，也可针对存货调整。会计电算化原理与应用2.生成入库调整凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“入库调整单”。选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证”单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下：借：原材料/生产用原材料(140301)720

贷：材料采购(1401)720单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用3.查询账簿选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账”，仓库为“原料库”,选择鼠标从明细账看出，调整数据已经入账，并影响单价。会计电算化原理与应用5.5.3调整存货出库成本实验资料背景资料，在销售的现结业务中，本批产品销售因故增加了成本1000元。原业务如下：4月15日。销售部向天津大华公司出售税控II号50台，无税报价为6500元/台，货物从成品库发出。根据上述发货单开具专用发票一张；同时收到客户以转账支票所支付的全部货款，支票号ZZ001188。进行现结制单处理。以上业务已经制作相关业务单据和凭证。4月25日，调整4月15日出售给天津大华公司的税控II号的出库成本1000元。会计电算化原理与应用1.录入调整单据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“日常业务”|“出库调整单”，单击“增加”，输入案例资料单击“保存”，再单击“记账”完成。会计电算化原理与应用2.生成出库调整凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”，单击工具栏的“选择”，在查询条件中选择“出库调整单”，进入未生成凭证单据一览表。选择要记账的单据，然后单击“确定”返回生成凭证窗口，将凭证类别设置为“转账凭证”单击“生成”生成凭证，生成的凭证分录如下：借：主营业务成本(6401)1000

贷：库存商品(1405)1000单击“保存”完成生成，凭证传递到总账中。会计电算化原理与应用3.查询账簿选择“业务务工作”|“供应链””|“存货核算算”|“账表”|“账簿”|“明细账””，仓库为为“成品库库”，选择择税控II号从明细账看看出，调整整数据已经经入账。会计电算化化原理与应应用核算资料查查询1.收发存汇总总表选择“业务务工作”|“供应链””|“存货核算算”|“账表”|“汇总表””|“收发存汇汇总表”，，设置条件件，进入查查询会计电算化化原理与应应用2.暂估材料余余额表选择“业务务工作”|“供应链””|“存货核算算”|“账表”|“汇总表””|“暂估材料料/商品余额表表”，设置置条件，进进入查询会计电算化化原理与应应用期末处理1.期末处理(1)在存货核算算系统中，，对未记账账的单据进进行记账选择“业务务工作”|“供应链””|“存货核算算”|“业务核算算”|“正常单据据记账”，，对没有记记账的单据据进行记账账。然后分别选选择“发出出商品记账账”、“直直运销售记记账”、““特殊单据据记账”完完成相关未未记账单据据的记账工工作。(2)选择“业务务工作”|“供应链””|“存货核算算”|“业务核算算”|“期末处理理”，选择择仓库会计电算化化原理与应应用单击“确定定”，进入入月平均单单价计算表由于原料库库是使用的的移动平均均法，已经经在业务处处理过程中中计算了单单价，所以以表上没有有这部分。。单击工具栏栏的“确定定”，会提提示期末处处理完毕。。会计电算化化原理与应应用(3)期末处理后后，相关以以全月平均均法计价的的物料，其其发出的价价格将确定定，并进行行相应的计计算。选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“账表””|“账簿””|“明细账账”，库库房选择择成品库库，物料料选择税税控II号从明细账账中看出出，平均均单价已已经填入入，并进进行了金金额和相相关计算算。会计电算算化原理理与应用用(4)结转销售售出库成成本选择“供供应链””|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，，单击工工具栏的的“选择择”，进进入查询询条件设设置，选选择“销销售专用用发票””，单击击“确定定”，显显示未生生成凭证证单据一一览表会计电算算化原理理与应用用单击“全全选”，，然后单单击“确确定”，，返回到到生成凭凭证窗口口，将凭凭证类别别改为““转账凭凭证”会计电算算化原理理与应用用单击“合合成”生生成凭证证（生成成一张凭凭证），，进入填填制凭证证窗口，，生成的的凭证分分录为：：借：主营营业务成成本(6401)734616.90贷：库存存商品(1405)734616.90单击“保保存”完完成凭证证编制，，凭证被被传递到到总账系系统中。。会计电算算化原理理与应用用（5）结转分分期收款款发出商商品选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，，进入生生成凭证证窗口，，单击工工具栏的的“选择择”，查查询条件件中选择择“分期期收款发发出商品品发货单单”，单单击“确确定”进进入未生生成凭证证单据一一览表。。选择要生生成凭证证的行，，单击““确定””返回生生成凭证证窗口，，将凭证证类型选选择为““转账凭凭证”会计电算算化原理理与应用用单击“生生成”，，进入填填制凭证证窗口，，生成的的凭证分分录为：：借：发发出商商品(1406)559902贷：库库存商商品(1405)559902单击““保存存”，，完成成凭证证生成成，并并将凭凭证传传递到到总账账系统统中。。会计电电算化化原理理与应应用选择““业务务工作作”|“供应应链””|“存货货核算算”|“财务务核算算”|“生成成凭证证”，，进入入后单单击““选择择”进进入查查询条条件，，选择择“分分期收收款发发出商商品专专用发发票””，单单击““确定定”进进入选选择单单据窗窗口。。先选择择，然然后单单击““确定定”进进入生生成凭凭证窗窗口，，将凭凭证类类别设设为““转账账凭证证”，，将发发出商商品科科目输输入为为1406单击““生成成”，，进入入填制制凭证证窗口口，生生成的的凭证证分录录如下下：借：主主营业业务成成本(6401)186634贷：发发出商商品(1406)186634单击““保存存”，，完成成凭证证生成成，凭凭证自自动传传到总总账系系统中中会计电电算化化原理理与应应用（6）结转转委托托代销销发出商商品选择““业务务工作作”|“供供应应链链””|“存存货货核核算算””|“财财务务核核算算””|“生生成成凭凭证证””，，进进入入生生成成凭凭证证窗窗口口，，单单击击工工具具栏栏的的““选选择择””，，查查询询条条件件选选择择““委委托托代代销销发发出出商商品品发发货货单单””，，单单击击““确确定定””进进入入未未生生成成凭凭证证一一览览表表。。先选选择择，，然然后后单单击击““确确定定””返返回回到到生生成成凭凭证证窗窗口口，，将将凭凭证证类类别别改改为为““转转账账凭凭证证””，，输输入入发发出出商商品品科科目目1406单击“生生成”，，生成的的凭证分分录如下下：借：发出出商品（（1406）139975.50贷：库存存商品（（1405）139975.50单击“保保存”完完成凭证证生成，，凭证传传递到总总账系统统中。会计电算算化原理理与应用用选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，，进入后后单击““选择””进入查查询条件件，选择择“委托托代销发发出商品品专用发发票”，，单击““确定””进入选选择单据据窗口会计电算算化原理理与应用用先选择，，然后单单击“确确定”进进入生成成凭证窗窗口，将将凭证类类别设为为“转账账凭证””，将发发出商品品科目输输入为1406单击“合合成”，，进入填填制凭证证窗口，，生成的的凭证分分录如下下：借：主营营业务成成本(6401)79319.45贷：发出出商品(1406)79319.45单击“保保存”，，完成凭凭证生成成，凭证证自动传传到总账账系统中中。会计电算算化原理理与应用用(7)其他未生生成凭证证的业务务生成凭凭证选择“业业务工作作”|“供应链链”|“存货核核算”|“财务核核算”|“生成凭凭证”，，进入后后单击工工具栏的的“选择择”进入入查询条条件，选选择全部部单据，，单击““确定””进入选选择单据据窗口选择全部部单据，，然后单单击“确确定”进进入生成成凭证窗窗口，将将凭证类类别设为为“转账账凭证””，将发发出商品品科目输输入为1406会计电电算化化原理理与应应用单击““生成成”，，进入入填制制凭证证窗口口