INV库存管理下成本计算业务流程

U9V2.5组件化实施方案

实例指导用友软件股份有限公司姓名INV-240库存管理下成本计算业务流程成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述库存管理下的成本核算的本质是存货成本核算，将某一期间内企业业务经营中商业性质料品，按其性质和核算范围进行分类归集，以某种或一组计价方式，最终计算得出该期间料品的收发存成本的业务活动。通过成本核算进而对企业采购、库存、销售等业务财流的统计及分析。场景描述物资部仓库生产部门库存异动采购部销售部库存异动库存异动库存异动财务部财务记账库存异动成本计算成本分析其他部门成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A本流程主要适用于商业企业的商业性质的料品的存货核算；也可以在未启用成本会计模块下的所有料品的成本核算，成本核算范围为所有库存异动业务成本。可根据料品采购成本进行料品出库成本核算，不能直接核算产品入库成本及产品销售成本。在未启用成本会计模块的情况下针对产品完工成本可通过成本调整或手工计算通过总账记账的方式进行处理。应用模式组织类型是否启用“成本会计”说明物流组织、非工厂营运组织不能启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本。工厂组织启用成本会计用库存管理“成本计算”功能计算料品形态属性为“商品”或“固定资产”的料品的成本。用成本会计“成本计算”功能计算料品形态属性不为“商品”或“固定资产”的料品的成本，如采购件、制造件。工厂组织未启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本应用模式应用模式采购入库业务部门财务部门财务记账成本计算收发原材料完工入库销售出货成本计算其他处理成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A成本本计计算算业业务务流流程程要点点说说明明暂估估结结算算处处理理方方式式计划划差差异异率率计计算算方方式式移动动加加权权平平均均重重算算、、先先进进先先出出/后进进先先出出重重算算全月月平平均均/计划划价价金金额额尾尾差差处处理理成本本计计算算成成本本回回写写单单据据存货货核核算算维维度度要点点说说明明库存存参参数数中中【暂估估结结算算处处理理方方式式】参数数系统统针针对对采采购购入入库库提提供供2种暂暂估估处处理理方方式式，，单单到到补补差差、、单单到到回回冲冲（（单单到到红红冲冲）），，不不同同参参数数设设置置，，账账务务处处理理方方式式不不一一致致。。业务动作单到回冲单到补差库存模块应付模块库存模块应付模块收货借：存货贷：暂估应付款—借：存货贷：材料采购—挂账—借：材料采购贷：应付账款—借：材料采购贷：应付账款匹配结算借：存货贷：暂估应付款借：存货贷：材料采购—借：存货贷：材料采购—成本本计计算算业业务务流流程程要点点说说明明暂估估结结算算处处理理方方式式计划划差差异异率率计计算算方方式式移动动加加权权平平均均重重算算、、先先进进先先出出/后进进先先出出重重算算全月月平平均均/计划划价价金金额额尾尾差差处处理理成本本计计算算成成本本回回写写单单据据存货货核核算算维维度度要点点说说明明库存存参参数数中中【计划划差差异异率率计计算算方方式式】参数数指指采采用用计计划划价价计计价价时时，，计计算算计计划划差差异异率率所所依依据据的的时时间间范范围围。。根据据时时间间范范围围的的不不同同，，分分为为两两种种方方式式月初初差差异异率率：：指指依依据据上上一一会会计计月月月月末末结结存存的的计计划划价价成成本本和和差差异异进进行行计计算算的的差差异异率率；；月初初加加本本月月发发生生差差异异率率：：指指依依据据上上一一会会计计月月月月末末结结存存和和本本会会计计月月实实际际发发生生的的计计划划价价成成本本和和差差异异的的合合计计进进行行差差异异率率计计算算。。要点点说说明明实例依据月初差异率计算月初加本月发生差异率A料品计划单价5，期初实际单价6，数量100，本月采购入库数量100、单价7，领料数量1出库差异率=（月初实际金额-月初计划价金额）÷月初计划金额=（600-500）÷500=0.2A产品差异金额=计划成本差异率×发出数量×计划价=0.2×1×5=1出库差异率=（月初实际金额+本月入库实际金额-月初计划金额-本月入库计划金额）÷（月初计划金额+本月入库计划金额）=（600+700-500-500）÷（500+500）=0.3A产品差异金额=计划成本差异率×发出数量×计划价=0.3×1×5=1.5成本本计计算算业业务务流流程程要点点说说明明暂估估结结算算处处理理方方式式计划划差差异异率率计计算算方方式式移动动加加权权平平均均重重算算、、先先进进先先出出/后进进先先出出重重算算全月月平平均均/计划划价价金金额额尾尾差差处处理理成本本计计算算成成本本回回写写单单据据存货货核核算算维维度度要点点说说明明库存存参参数数中中【移动动加加权权平平均均重重算算】、【先进进先先出出/后进进先先出出重重算算】参数数指指主主要要是是针针对对业业务务插插单单是是否否进进行行料料品品成成本本发发出出是是否否重重新新计计算算的的参参数数选选项项；；可依依据据实实际际情情况况进进行行随随时时修修改改；；如选选择择‘‘是是’’，，当当业业务务发发生生插插单单、、补补单单、、删删单单时时，，需需到到【库存存管管理理】下的【成本计算算】节点进行行针对计计价方式式为移动动加权平平均、先先进先出出、后进进先出料料品发出出成本重重新计算算。成本计算算业务流流程要点说明明暂估结算算处理方方式计划差异异率计算算方式移动加权权平均重重算、先先进先出出/后进先出出重算全月平均均/计划价金金额尾差差处理成本计算算成本回回写单据据存货核算算维度要点说明明库存参数数中【全月平均均/计划价金金额尾差差处理】参数是指指处理企企业经常常出现月月底出现现数量为为0，金额不不为0的情况。。当成本计计算时根根据此参参数，若若=是，则结结存数量量=0，结存金金额<>0，则将此此结存金金额摊到到非指定定成本出出库非特特殊联动动出库的的，金额额最大一一笔出库库记录上上，同时时反算单单价。若没有非非指定成成本出库库非特殊殊联动出出库的出出库记录录，则不不处理金金额差异异。要点说明明内容数量单价金额（尾差处理=否）金额（尾差处理=是）期初55.5615600.35311161.05311161.05第一次发出51.0005600.35285617.85285617.86第二次发出3.6905600.3520665.2920665.29第三次发出0.8715600.354877.904877.90发出合计55.561311161.04311161.05结存00.010.00料品计价方式为全月平均成本计算算业务流流程要点说明明暂估结算算处理方方式计划差异异率计算算方式移动加权权平均重重算、先先进先出出/后进先出出重算全月平均均/计划价金金额尾差差处理成本计算算成本回回写单据据存货核算算维度要点说明明库存参数数中【成本计算算成本回回写单据据】参数是指指在在成成本计算算后回写写发出单单据成本本单价及及金额，，如果选择择‘是‘‘则成本本计算后后系统会会自动回回写发出出单据的的单价及及成本。。如果选选择’否否‘需要要在成本本计算后后到【库存管理理】下的【存货成本本回写单单据】节点进行行手工进进行单据据回写操操作。涉及到的的单据为为销售出出货单，，无来源源采购退退货单，，杂发单单，调拨拨单（非非指定成成本）、、形态转转换单（（非指定定成本））等。要点说明明-发票结算算回写的的实际采采购成本本查看发票结算算后，更更新采购购入库单单估价成成本入库金额额发票结算算与收货货暂估差差额出库成本本金额暂估入库金额单到红冲金额发票结算金额发票-暂估差异金额出库成本金额要点说明明-暂估回冲冲后库存存报表查查看成本计算算前出库库成本存货成本计算后，回写单据出库成本要点说明明—销售出货货成本查查看成本计算业务务流程要点说明暂估结算处理理方式计划差异率计计算方式移动加权平均均重算、先进进先出/后进先出重算算全月平均/计划价金额尾尾差处理成本计算成本本回写单据存货核算维度度要点说明存货带有不同同的核算维度度时，其核算算的发出成本本是不同的；；需要注意的存存货核算维度度：版本、厂牌、项目、、批号、番号号、等级、成成分、、自由由项除系统指定的的核算维度外外，不支持其其他自定义扩扩展字段作为为存货核算维维度等级控制等级是否影响响成本等级控制成分是否影响响成本要点说明-等级、成分要点说明-等级、成分料号一致发出成本不一致要点说明-项目项目核算控制制选择项目核算算，则存货成成本按照项目目进行单独核核算，如不选选择项目存货货，项目出库库成本则汇总总计算要点说明-项目料号一致发出成本不一致要点说明-批号批号参数选择择批号对成本影影响批号使用前提1批号使用前提2要点说明-批号要点说明-番号番号选择要点说明-番号要点说明-厂牌厂牌核算默认厂牌要点说明-厂牌要点说明-自由项影响范围目前U9只有料品形态态属性为商品品的料品支持持自由项，可可以多自由项项管理自由项内容要点说明-自由项要点说明-版本版本控制版本信息版本时效要点说明-版本成本计算业务务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A财务部物资部门产品方案-成本核算成本计算批量生成交易分录交易分录正确性检查重新生成交易分录库存转总账库存月结错误正确库存日关帐帐实相符核对对库存调整相符不符成本计算业务务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A系统实现-参数配置参数配置不同同，成本计算算结果及财务务分录不同系统实现-日关帐日关账的范围围可是可选择择的，可对企企业全部或部部分存储地点点进行日关账账已关账日期之之前的的出入入库单据不得得再做增删改改操作。如需需对单据进行行增