王峰虎国际结算讲义10课件

第十章国际银行间的索偿与支付第一节银行间索偿与支付的基础第二节国际支付系统第三节电子化支付与清算系统第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付第五节其他方式下银行的支付第一节银行间索偿与支付的基础一、银行间的账户设置1银行间账户设置的方式(1)一方银行在另一方银行没有账户或双方银行彼此分设账户。(2)另一种是双方彼此之间没有直接的账户关系，但都在第三方代理行设有帐户。(3)一方银行或其海外代理行或联行在另一银行或联行在另一银行所在国的中央银行设有帐户。第一节银行间索偿与支付的基础一、银行间的账户设置2、银行间资金划转的类型（1）通过转移彼此帐户中资金的所有权来完成清算（2）通过转移它在第三方代理行帐户中资金的所有权来完成清算（3）通过转移它在中央银行帐户上的资金来完成清算第二节支付系统概述一、支付系统的含义

支付系统(PaymentSystem)是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(ClearingSystem)。由于经济活动所产生的债权债务须通过货币所有权的转移加以清偿，支付系统的任务即是快速、有序、安全地实现货币所有权在经济活动参与者间的转移。支付系统对于一国而言具有特殊的重要意义。二、支付系统的种类(一)按经营者身份的不同划分1、中央银行拥有并经营如美国联邦储备体系、日本银行、德意志联邦银行、瑞士国民银行及中国人民银行等，其通过支付系统运营，干预和影响社会整体支付清算活动。2、私营清算机构拥有并经营如纽约清算所协会的CHIPS系统、英国的CHAPS系统、日本东京银行家协会的全银数据通讯系统等等。3、各银行拥有并运行的行内支付系统如我国四大国有商业银行均开通了各自的电子资金汇兑系统。第二节支付系统概述二、支付系统的种类(二)按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分1、大额支付(资金转账)系统2、小额支付系统(零售支付系统)第二节支付系统概述三、银行转账的原则1、银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。无沦多么复杂的债权债务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银行结算提供的是一种收付服务。2、任何一笔收付，银行总是先借后贷。3、同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。

第二节支付系统概述四、支付系统的基本要素构成一个支付系统，至少要包含五个最基本的要素：付款入；付款人的开户行；票据交换所；收款人的开户行；收款人。第二节支付系统概述五、票据交换、轧差、平衡原理1、国际上通常把在票据交换所里形成交换报告表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算。而把转账划拨，真实的记账视为结算。2、在票据交换所里，交换的金额很大，而真正交割的余额却很小。3、在票据交换所里结算的资金称为“当天资金”(SameDayFunds)。4、在票据交换所里的总平衡是算统账。第二节支付系统概述第三节电子化支付清算系统一、电子支付系统电子支付(ElectronicPayment)是通过计算机和电子通信设备进行金融交易的系统，它无须任何实物形式的标记，以纯粹电子形式的货币，一般以许多二进制数字的方式保存在计算机中。目前最主要的电子支付创新是电子资金转账系统，即EFT系统的应用。EFT系统产生于20世纪60年代，是银行同客户进行数据通信的一种电子系统，它是银行之间利用自有的网络来做电子资金转换，用于传输同金融交易有关的电子资金和相关的数据和信息，为客户提供支付服务。二、电子支付系统的发展第一阶段：银行内部电子管理系统与其他金融机构的电子系统连接起来，如利用计算机处理银行之间的货币汇划、结算等业务；第二阶段：银行计算机与其他机构的计算机之间资金的汇划，如代发工资等；第三阶段：通过网络终端向客户提供各项自助银行服务，如ATM系统；第四阶段：利用网络技术为普通大众在商户消费时提供自动的扣款服务，如POS系统第五阶段：网上支付方式的发展，电子货币可随时随地通过Internet直接转账、结算，形成电子商务环境。第三节电子化支付清算系统三、电子支付系统的种类与功能

电子支付系统主要包括三个子系统。第一个子系统是银行传输系统，包括分支行联网系统(On-LineBranchSystem,OBS)；第二个子系统是客户直接传输系统，它包括自动出纳机(AutomatedTellerMachine,ATM)、银行居家系统(Bank-at-homeSystem)、零售点系统(Point-of-saleSystem)、企业电子转账服务(CorporateEFTServices,CEFTS)；第三个子系统属于银行间传输系统，包括自动清算所(AutomatedClearingHouse,ACS)和金融服务网络(FinancialServiceNetwork,FSN)。

第三节电子化支付清算系统（二）FEDWIRE资金电划系统FEDWIRE是美国境内美元收付系统，它属于美国联邦储备委员会所有。FEDWIRE资金转账系统是一个实时的、全额的、贷记的资金转账系统。它还包括一个独立的电子簿记式的政府证券转账系统。FEDWIRE资金转账主要用于银行间隔夜拆借、银行间结算业务、公司之间付款以及证券交易结算等。FEDWIRE支付信息通过连接12个联邦储备银行跨区的通信网络和联邦储备银行辖区内连接联储银行和其他金融机构的当地通讯网络来传递。来自金融机构的支付信息被传送到当地联储银行的主机系统上进行处理。FEDWIRE资金转账系统70%以上的用户(占业务量的99%)以电子方式与联储相连接。第三节电子化支付清算系统（三）清算所同业支付系统清算所同业支付系统(ClearingHouseInterbankPaymentSystem,CHIPS)是一个由纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系统。它是作为替代纸票据清算的一个电子系统。与FEDWIRE类似，清算所支付系统是一个贷记转账系统。然而与FEDWIRE不同的是，清算所支付系统要累计多笔支付业务的发生额，并且在日终进行净额结算。清算所同业支付系统的参与者可以是商业银行、国际条例公司和纽约州银行法所定义的投资公司或者在纽约设有办事处的商业金融机构的附属机构。一个非参与者要想通过清算所同业支付系统进行资金转账必须雇用一个清算所支付系统参与者作为他的代理者。第三节电子化支付清算系统五、瑞士跨行清算系统瑞士跨行清算系统(SIC)的职能是对存放在瑞士国民银行的资金每日24小时执行最终的、不可取消的、以瑞士法郎为单位的跨行支付。瑞士跨行清算系统是瑞士惟一的、以电子方式执行银行间支付的系统。它是一个全额系统，即所有的支付都逐笔在参与者的账户上进行结算(借记支付指令发起行的账户，贷记接收行的账户)。瑞士跨行清算系统既是大额支付系统也是小额零售支付系统，它没有金额的限制。瑞士跨行清算系统是由TelekursAG联合瑞士的各个银行和瑞士国民银行在1981年至1986年开发的，并于1987年6月10日开始运行。启动阶段从1987年6月持续到1989年1月。第三节电子化支付清算系统英镑清算系统（二）CHAPS订有四条基本规定：1、该系统不设中央管理机构，各交换银行之间只在必要时才进行合作(指最低限度的合作)。2、付款电传一旦发出并经通道认收后，即使马上被证实这一付款指令是错误的，发报行也要在当天向对方交换银行付款。3、各交换银行在规定的营业时间内必须保证通道畅通，以便随时接收其他通道发来的电传。4、各交换银行必须按一致通过的协议办事。第三节电子化支付清算系统七、日本银行金融网络系统（一）日本银行金融网络系统(BOJ-NET)于1988年10月开始运行，它是一个用于包括日本银行在内的、金融机构间的、电子资金转账的联机系统。该系统由日本银行负责管理。金融机构要想成为日银网络资金转账服务的直接使用者，就必须在日本银行开设账户。系统的参与者包括银行、证券公司和代办短期贷款的经济人，以及在日本的外国银行和证券公司。日银网络处理的资金转账一般是贷记转账，但如果是内部资金转账，也可以执行借记业务。一个发送银行可以传递一条附有发送行或者商业银行客户信息的支付指令。为第三方进行转账的最低金额定为3亿日元。第三节电子化支付清算系统七、日本银行金融网络系统（二）日本银行提供的大多数支付业务都可由日银网络处理。该系统可以用于处理下列业务：1、金融机构间涉及行间资金市场和证券的资金转账。2、同一金融机构内的资金转账(内部资金转账)。3、由私营清算系统产生的头寸结算。4、金融机构和日本银行之间的资金转账(包括国库资金转账)。第三节电子化支付清算系统八、欧元实施后的欧洲支付系统

1999年欧元实施后，除了TARGET系统以外，欧元区内各商业银行将至少有五个清算渠道与区内及全球各往来银行进行资金清算划拨。1、通过各自的中央银行清算中心与国内银行清算或在欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统上与其他成员国银行清算。2、通过欧洲银行协会的结算网络系统清算。这个系统目前共有18个国家的91个银行成员。3、通过环球银行电信协会(SWIFT)进行清算。4、通过对清算账户的直接借记和贷记清算。5、通过国际银行组织电子银行协会(ElectronicBankingAssociation)清算。第三节电子化支付清算系统九、环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会(SocietyforWorldwideInternationalFinancialTelecommunications，SWIFT)是一个国际银行间的非营利合作组织。具有保密性强、费用低、自动化程度高（自动核押）等特点，使用标准化格式电文格式，提高业务处理效率和准确性。

第三节电子化支付清算系统成员构成会员银行附属会员银行参与者资金清算示意图A公司B银行SWIFT网格帐户行国内清算当地银行B公司十、BIS的主要业务。(1)自行或向各国中央银行购买或出售金币或金块。(2)在各国中央银行保有自己的专项黄金。(3)接受各国中央银行的黄金托管。(4)凭黄金、汇票或其他属于优等流动资产的短期债券或经认可的证券，向各国中央银行贷款或借款。(5)贴现、再贴现、购买或背书或不背书地转让汇票、支票或其他属于优等流动资产的债券，包括国库券和其他可即时出售的政府短期债券。(6)自行或为各国中央银行购买或出售外汇及除股票以外的可转让证券。(7)为各国中央银行取自本身营业的票据贴现，凭取自本身营业的票据向各国中央银行再贴现。(8)在各国中央银行开立并保有往来或存款账户。(9)接受有关存款。(10)担保国际清算的受托人或代理人。第三节电子化支付清算系统第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付一、索偿对象索偿银行一般是指信用证指定的向出口商付款，承兑其汇票或议付其单据的出口地银行。被指定争银行向出口商支付款项后，通常应根据信用证中的具体指示来向开证行或开证行接权指定的偿付行索偿其垫付的款项。索偿对象开证行（索偿指示）偿付行（偿付受权书偿付承诺书）

开证申请人受益人指定银行开证行寄单---索偿第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付二、偿付授权书是开证行向偿付行开出，并独立于信用证之外的一种要求偿付行向索偿行支付款项或承兑与支付索偿行开立的以其为付款人的运期汇票的文件。偿付承诺书是偿付行接受开证行的授权，向索偿行开立的用于支付其索偿款项或承兑远期汇票的一种承诺文件。第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付三、索偿方式电索信索在单证相符条件下要做到正确填制BP通知书，保证安全及时收汇，为此应该做好以下工作：

（1）阅读信用证的“寄单指示”和“偿付条款”。

（2）熟悉有关账户的分布情况

（3）采用迅速方法寄单索偿第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付四、索汇路线议付行的寄单索偿路线大体分为两类四种：1、向开证行寄单，向开证行索偿。①凭单索偿，可以采用快邮速递寄单②航寄单据，电讯索偿第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付四、索汇路线2、向开证行寄单，向偿付行索偿。①寄送信函向偿付行索偿，可以采用以电代邮方式，即发电给特约银行，请其填制索偿通知，送交同城的偿付行索偿。②发电给偿付行向其索偿第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付五、索汇指示不论采用的是电索还是信索，信用证方式的索偿行都应向对方银行发出索汇指示,索汇批示中索汇路线的设定除了考虑信用证中开证行的特殊指示以及结算币种处，还需考虑银行间的帐户设置情况。

第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付六、索偿条款结合帐户设立的情况分析第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付六、索偿条款结合帐户设立的情况分析第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付六、索偿条款结合帐户设立的情况分析第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付六、索偿条款结合帐户设立的情况分析第四节信用证方式下银行资金的索偿与支付六、索偿条款结合帐户设立的情况分析第五节其他方式下银行的支付一、托收方式下银行的支付（一）托收指示：托收命令（p28)（1）托收申请书中的指示必须是明确（2）及时指示，若银行通告意外情况，委托人应及时指示（3）负担费用手续费及其他费用一、托收方式下银行的支付（二）付款指示第五节其他方式下银行的支付进口代收行出口托收行1当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单一、托收方式下银行的支付（二）付款指示进口代收行出口托收行1当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户帐户行开户行OC支付委托书：授权借记借记报单第五节其他方式下银行的支付一、托收方式下银行的支付（二）付款指示帐户行X出口托收行1当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行帐户开户行帐户行OC贷记报告单进口代收行汇交，贷记第五节其他方式下银行的支付二、汇款头寸的偿付

汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。第五节其他方式下银行的支付二、汇款头寸的偿付

在实务中头寸拨付有两种方式：1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。2、先付后偿。汇出行