广东省地方税务局网上办税系统培训手册课件

广东省地方税务局网上办税系统

操作培训2023年1月15日2网上办税培训内容

系统概述

操作流程功能模块的详细介绍常见问题注意事项

服务渠道3网上办税什么是网上办税？是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。“网上办税”是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目。是属于电子申报的一种形式。5网上办税实现的条件计算机硬件要求：IntelPentium以上PC机或兼容机32M内存以上50M以上的硬盘剩余空间可连接上网软件要求：Windows2000或WindowsXP操作系统(或更高版本)；MicrosoftIE6.0(或更高版本)纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议；报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识26网上办税总体流程业务申请登录办税大厅业务办理退出登录纳税人申请开通网络申报功能，要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后，将会获得一个网上办税账户用户名：纳税人编码密码：税局告知的初始密码7登陆网上办税大厅进入所属地市门户网站9办税大厅登录界面输入用户名，密码,验证码，点击“登录”系统状态提示包括：空闲、良好、繁忙、维护。请尽量选择系统空闲或良好状态下登录操作。10修改初始密码11修改初始密码13网上办税大厅界面栏目菜单用户信息辅助区工作区14修改密码安全退出15网上办税大厅界面——涉税提醒本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒及时清缴税费17网上办税大厅界面——个人所得税18网上办税大厅界面——发票管理19网上办税大厅界面——财务报表21网上办税大厅界面——涉税查询在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作。是扣款的两种方法之一。22系统信息提示消息代码，如果是较为严重的问题，纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决方法。消息提示信息。223功能模块详细介绍

纳税申报模块

个人所得税模块

发票管理模块

财务报表

涉税查询模块

社保费管理模块225纳税申报——综合申报综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：按年征收的房产税和土地使用税;非带征预缴土地增值税；查帐征收的工资薪金个人所得税;查账征收生产经营所得个人所得税;查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税外商投资企业和外国企业所得税核定征收企业所得税年度汇算清缴广东省企业所得税年度纳税申报表外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）车船税等对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报非核定税种申报26综合申报——填写指标填写指标注意事项纳税人可以根据《广东省地方税收纳税申报表(综合、简易)》的内容填写相关的指标。“税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。“本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。“本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。27纳税申报——综合申报29综合申报——数据核对30综合申报——申报扣税申报流水号可以在“涉税查询>>申报情况查询”功能中查获。扣款有两种:一、在此处直接扣款二、通过涉税查询－未清缴税费查询进行扣款零申报时，不出现扣款按钮。31综合申报——扣款成功32综合申报——填写数据（重复申报）黄色背景表示该申报为重复申报（即补充申报）。2433纳税申报——企业所得税——查账征收企业所得税查帐征收预缴申报34企业所得税——查账征收填写的是累计金额而非本期金额35企业所得税——查账征收按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。24核对数据36纳税申报——企业所得税——核定征收37企业所得税——核定征收（按收入）38企业所得税——核定征收（按成本费用）39企业所得税——核定征收系统带出按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2440纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）A类适用于查帐征收的纳税人41外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表企业开始生产经营后第一个获得利润的纳税年度。未到获利年度则填0要正确选择征收品目输入实际申报数据42外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率。43外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——数据核对按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2444纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）B类适用于核定利润率征收的纳税人45外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表要正确选择实际征收率按收入核定时，需填写收入项和利润率。按成本费用核定时，需填写经费支出项和利润率。46外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率。47外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——数据核对按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2448纳税申报——广东省企业所得税年度纳税申报表企业所得税查帐征收汇算清缴49广东省企业所得税年度纳税申报表——上传申报文件上传申报文件（EXCEL文件），该文件的模版可在广东省地税门户网站下载，地址地下:50广东省企业所得税年度纳税申报表——计税51广东省企业所得税年度纳税申报表——计税52广东省企业所得税年度纳税申报表——核对数据53广东省企业所得税年度纳税申报表——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2454纳税申报——核定征收企业所得税年度汇算清缴55核定征收企业所得税年度汇算清缴——填写报表56核定征收企业所得税年度汇算清缴——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2457纳税申报——外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）58外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）——上传申报文件上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由“涉外企业所得税申报系统”生成59外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）——计税60外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）——计税61外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）——核对数据62外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2463纳税申报——外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）64外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）——上传申报文件上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由“涉外企业所得税申报系统”生成65外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）——计税66外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）——计税67外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）——核对数据68外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2469纳税申报——生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报70生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——填写数据此处填写的数据为：本年累计数71生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——填写数据此处填写的数据为：本年累计数切换各个投资者的明细表。72生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——数据核对、提交73生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——数据核对、提交按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2474纳税申报——房产税、城市房地产税纳税申报表按年申报的房产税、城市房地产税在此模块申报非按年申报的房产税、城市房地产税在综合申报模块申报75房产税、城市房地产税纳税申报表——填写数据无需填写数据，系统自动获取（如有改变请到税局做备案登记），直接点击“计税”即可76房产税、城市房地产税纳税申报表——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2477纳税申报——委托代征汇总申报78委托代征汇总申报——填写数据下拉选择对应项目79委托代征汇总申报——数据核对、提交核对税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2480纳税申报——非核定税种申报

对偶尔发生的且税务机关未核定的税种，纳税人可以在此申报。81非核定税种申报24按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。下拉：82个人所得税模块

个人所得税个税人员登记个人所得税人员信息登记个税申报个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税明细申报（在线）个人所得税明细申报（Excel导入）个税查询2383个人所得税——个税人员登记新增个人所得税人员的登记及信息的变更修改84个税人员登记——个人所得税人员信息登记（新登记）切换国内和国外人员信息增加人员信息85个税人员登记——个人所得税人员信息登记（新登记）输入人员信息如需继续增员，点击添行如需删行，先打“√”后，点击删行86个税人员登记——个人所得税人员信息登记（新登记在职）87个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）系统自动带出已登记信息选中变更人员（可多选）88个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）修改人员非关键信息89个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）8290个人所得税——个税申报

纳税人需要获得税务局授权批准才允许使用个人所得税代扣代缴汇总申报模块，默认的是要求缴义务人进行明细申报。91个税申报——个人所得税代扣代缴明细申报92个人所得税代扣代缴明细申报——第一步：上传文件123所得期间一致性结果不影响文件上传和申报扣缴义务人编码的核对结果必须得一致93个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况94个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况

未处理：系统尚未对该文件进行处理，如果该文件有问题可以删除（撤销申报）

处理中：此时系统正在处理该文件，可以稍候再进行查询；

处理成功：申报已经成功，此时进入“个税查询”中的“未清缴税费情况（可实时扣税）"进行扣税缴款；

处理失败：申报失败，应查看详细错误原因，并修改申报文件重新进行上传。如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。95个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况注：①提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）；②涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。96个人所得税代扣代缴明细申报——第三步：清缴税费

对个税明细申报进行扣款操作。97个人所得税代扣代缴明细申报——注意事项

注意事项

1.第一步:个税明细申报文件上传；

2.第二步：点击“个税查询－个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否；

3.第三步：“处理成功”，进入“个税查询－扣款"进行扣税缴款。8298个税申报——个人所得税明细申报（在线）99个人所得税明细申报（在线）——填写数据

输入申报数据调整修改申报人员100个人所得税明细申报（在线）——核对数据核对本次申报的“应补（退）税款”101个人所得税明细申报（在线）——文件上传成功后续操作内容与《个人所得税代扣代缴明细申报》一致。82102个税申报——个人所得税明细申报（Excel上传）103个人所得税明细申报（Excel上传）——文件上传104个人所得税明细申报（Excel上传）——核对数据拖动滚动条查看报表右侧数据105个人所得税明细申报（Excel上传）——文件上传成功后续操作内容与《个人所得税代扣代缴明细申报》一致。82106个人所得税——个税查询107个税查询——扣缴义务人查询被扣个人基本信息纳税人可以根据个人身份证明号码在此模块查询、打印个人基本信息。82108发票管理模块发票管理清缴发票纳税清缴发票纳税申报发票验销制作《地方税发票业户使用情况表》20109清缴发票纳税申报——主界面该模块申报的是定期定额纳税人“填开发票”部分110清缴发票纳税申报——填写数据下拉：111清缴发票纳税申报——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。108112制作《地方税发票业户使用情况表》——主界面发票验销是指发票缴销和发票验旧,纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格.113制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据表格分两部分：一、发票库存信息；二、发票使用情况。114制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据自动显示选择库存的发票信息下拉：下拉：115制作《地方税发票业户使用情况表》——导出文件导出制作的发票使用情况表116制作《地方税发票业户使用情况表》——导入文件108117财务报表模块财务报表财务报表报送上传财务报表报表查询财务报表报送查询20118

财务报表模块点击弹出

119

财务报表模块上传报表文件(xls文件)，此文件由局税提供模板下载117120

财务报表模块——报送查询121财务报表模块——报送查询两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期117

点击进入查看打印报表122涉税查询模块涉税查询申报查询申报情况查询（申报表打印、作废）未申报情况缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）未清缴税费情况（可实时扣税）网上开具缴款凭证20123涉税查询——申报情况查询（申报表打印、作废）124申报情况查询

点击弹出

点击输入框，在弹出的对话框中选择要查询的时间段。两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期125申报情况查询申报情况的查询内容包括所有的申报方式。对各申报的操作：查看、打印申报表内容作废未清缴的网上申报查看申报对应的税票126申报情况查询－查看打印纳税人可以按“打印”按钮打印该申报表。127申报情况查询－查看打印均可通过A4纸打印128申报情况查询－作废作废的前提：1、网上申报方式2、未清缴税款3、税局日结前。129申报情况查询－查看对应税票凭银行领取的电子缴款凭单，在前台开税票后才有显示122130涉税查询——未申报情况如果超过申报期限，必须到前台办税大厅进行逾期申报。122131涉税查询——缴款情况查询122132涉税查询——未清缴税费情况122

可以对未清缴的申报进行扣款操作。133133涉税查询——网上开具缴款凭证122134社保费管理模块社保费管理社保费管理模块登陆社保费管理工作界面社保费增减员登记社保费申报社保费查询20135社保费管理——登陆注销或非正常户，“定期定额”且申报方式为“简易申报”的缴费单位，不允许申报并提示下拉：133136社保费管理－工作界面只能对当月进行增减员,增减员完成后，必须要做后续的申报操作137社保费增员减员登记－在线增员（1/3）输入新增人员信息，输入法状态要求：半角状态半角：全角：已参保人员可以通过输入“社保号”进行增员138社保费增员减员登记－在线增员（2/3）已参保：自动带出首次参保：空白（系统自动生成）下拉选择参保人员状态信息139社保费增员减员登记－在线增员（3/3）140社保费管理－社保增员登记（excel文件上传方式）141社保费增员减员登记－EXCEL文件上传增员社保费增员（EXCEL文件上传模板）142社保费增员减员登记－EXCEL文件上传增员次页及后续的操作与前面在线增员登记相同，此处不再重复143社保费管理－社保减员（在线录入）144社保费增员减员登记－在线减员（1/3）下拉：减员的前提条件：1、缴费单位只能对本单位的参保人员进行减员；2、对有欠费的人员，系统不允许减员操作。145社保费增员减员登记－在线减员（2/3）146社保费增员减员登记－在线减员（3/3）147社保费管理－社保减员登记（excel文件上传方式）148社保费增员减员登记－EXCEL文件上传减员社保费减员（EXCEL文件上传模板）149社保费增员减员登记－EXCEL文件上传减员次页及后续的操作与前面在线减员登记相同，此处不再重复150社保费管理－社保减员登记（在册减员）151社保费增员减员登记－在册减员152社保费增员减员登记－在册减员153社保费增员减员登记－在册减员133154社保费申报网上申报只支持当月社保费的申报，上月未申报也可进行本月申报；个人缴费工资必须在规定的上下限范围内；每月首次申报，所有在册人员都要进行申