信用证结算方式

潍坊学院·经济管理学院国际结算---国际结算方式三：信用证结算

主讲教师：李光芹信用证结算的方式第一节信用证的定义和内容第二节信用证的当事人及其权利与义务第三节信用证的业务程序第四节信用证的种类第五节信用证中的贸易融资第一节信用证的定义和内容一、信用证的定义1、信用证产生的背景买方卖方合同商业信用能否收到货物？货物是否与合同一致？能否收到货款？银行保证收取货款保证收取符合信用证条款的单据2、信用证(Letterofcredit)的定义

《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）：信用证是银行有条件的付款承诺。是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺

（1）信用证以银行信用为基础的（2）开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信用证要求的单据

“单证一致”“单单一致”：单据与信用证一致：单据与单据之间某一相应的项目一致(3)银行付款即期付款对远期汇票的承兑对延期付款提供保证议付（Negotiation）严格相符：strictcompliance兑付（Honour）二、信用证适用的国际规则《跟单信用证统一惯例》UCP600《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》ISBP《跟单信用证统一惯例电子交单补充规则》Eucp1.0UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits《跟单信用证统一惯例》UCP600国际商会于1930年第一次制订《商业跟单信用证统一规则UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits》，1933年正式公布。经过多次修订。2007年7月1日正式实施，简称UCP600。《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的“法律准则”，但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商会《跟单信用证统一惯例》600号出版物开立，才能得到其保护。1、基本结构变化对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条2、内容变化（1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议付（Negotiation）定义兑付即期付款信用证：即期付款。延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款

议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。

（2）取消了可撤销信用证（3）审单标准进一步清晰审单时间：“不超过7个银行工作日的合理时间”改为“最多不超过5个银行工作日”明确了交单期限的适用范围单据与信用证相符的要求：“单内相符、单单相符、单证相符”银行处理不符单据的选择持单听候交单人的处理持单直到开证申请人接受不符单据径直退单依据事先得到交单人的指示行事3、条款措辞变化三、信用证的特点1、信用证开证行负第一性付款责任信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺。银行处于第一付款人的地位

如果申请人倒闭，开证行是否要付款？要承担，因为开证行开出信用证的时候实际上就是担保付款，如果付款人破产不能付款开证行仍然有义务付款给议付行或垫款行，开证行对开证人有追索权

案例分析1：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？分析：L/C属于银行信用，开证行负首要付款责任。

出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物在运输途中灭失等任何借口不付货款。将货物出运后，按照信用证条款的规定，制作好全部单据并送交议付行进行议付，要求开证行付款。案例分析2：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？当单据相符时，开证行应独立地履行其付款承诺。2、信用证是自足文件，具有独立性销售合同出口方进口方开证申请书进口商开证行信用证受益人（出口方）开证行契约关系受益人（出口商）开证申请人（进口商）开证行销售合同信用证开证申请书

信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约。信用证约束开证行和受益人开证行只受信用证的约束而与该合同完全无关，只要信用证项下付款的依据成立（单证一致，单单一致），开证行必须履行付款的义务。

案例3：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜色，红色300件，蓝色200件。信用证上规定刚好相反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货，后信用证遭银行拒付。合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？（1）为什么银行拒付？（2）收到来证后，我方应如何处理？【分析】

（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。

（2）卖方应于收证后立即通知开证申请人，要求他指示开证行改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。

【案情4】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？

？（2）卖方应该怎样处理？【分析】（1）银行有权拒付。据《UCP600》规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。3、信用证业务处理的对象是单据在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。

银行的免责条款：（1）银行对货物的真假、质量优劣、货物是否装船或到达目的地概不负责。（2）对单据的准确性、真伪性不承担责任单据与信用证条款不符，会怎么样？

货运单据商业发票保险单据原产地证书

装箱单重量单海关发票商检证书注意:严格符合的原则单单一致单证一致凭规定的单据主要单据附属单据进口商：不应要求开证行在信用证中加列基础合同、形式发票等文件四、信用证的作用1、保证出口商安全收款2、保证进口商付款后，可以取得代表物权的单据。3、资金融通五、信用证欺诈（FraudinLetterofCredit）

1、卖方无货诈骗——卖方伪造提单，骗走货款出口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险单等单据，利用UCP600的规定，根据表面与信用证一致的单据，从议付行、开证行骗走货款。或构建皮包运输公司，假造提单。2、卖方有货诈骗——以假充真（1）以次品、假货或废物冒充真货发运，获取真实提单，进行议付。（2）以保函换取倒签提单、预借提单倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签发提单。预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运人提前签发已装船提单

信用证装船日：3.10实际装船日：3.12倒签提单倒签提单\预借提单保函致：法国达飞轮船有限公司船名：航次：提单号：目的港：运费条款：箱号：船期：倒签至：我司担保以上货物由我司委托订舱出运，因信用证结汇和提货需要望贵司能预先签发/倒签上述货物提单。我司将无条件承担由此而产生的一切风险、责任和损失，特此担保。出保人/单位签字盖章：出保日期：

注：1只有正本保函有效；2本保函内容必须用打字机打印，更改无效。

3、买方诈骗——伪造信用证买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。4、买方诈骗－－利用信用证“软条款”TheSoftClause

（1）信用证“软条款”：开证行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，容易造成单证不符而遭开证行拒付。（2）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。(3)比较常见的软条款主要有：－－信用证暂时不生效:如“进口许可证签发后通知生效”、“待货样经开证人确认后再通知信用证生效”，何时生效由银行另行通知。－－开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。

－－有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。－－要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运后即失去货权。－－信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单单一致。软条款案例

案例一、某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为USD1,170,000,00元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。信用证有如下“软条款”：“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人”案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知”，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。1、开证银行的名称Issuingbank2、信用证本身的说明（1）号码（2）种类

（3）开证日期和地点

Placeanddateofissue/Issuingdateandplace“跟单的”（documentary）

“可转让的”（transferable）

“不可撤销的”（irrevocable）除非另有规定，银行接收出单日早于开证日的单据五、信用证的内容3、信用证的有效地点和日期（Dateandplaceofexpiry）

E.g.：Expirydate:15thJune,2006inthecountry(China)ofthebeneficiaryfornegotiation.

有效期限：2006年6月15日前，在受益人国家（中国）议付有效。4、申请人(Applicant)、受益人(Beneficiary)名称及地址5、通知银行(AdvisingBank)6、信用证金额与使用货币(1)Amount:US$5000.00(5%moreorless)

金额：5000美元（准许增减5％）

(2)For

an

amount

USD…….

美元金额………元

(3)A

sum

not

exceeding

total

of

USD…….

总金额不超过………美元

(4)Up

to

an

aggregate

amount

of

USD……..

总金额…………美元

《UCP600》规定，“除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有5%的增减幅度。但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适用”。某外贸公司出口货物一批，数量为1000吨，每吨USD65CIFRotterdam，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD65000，证内注明按《UCP600》办理。问本批货物最多和最少能交多少吨?为什么?本批货物最多应交1000公吨，最少交950公吨。例1：在交货数量前加上“约”或“大约”，按《UCP600》的规定，这种约定可解释为交货数量不超过（）的增减幅度。A、10%B、5%C、3%D、15%答案：A例2：国外开来信用证规定：交货数量为10000公吨散装货，未表明可否溢短装，根据《UCP600》规定，卖方发货（）。A、数量和总金额均可增减10%B、数量和总金额均可增减5%C、数量可增减5%，总金额不得超过C

如果合同或信用证中有“约”，按《UCP600》的规定，解释为不超过10%的增减幅度。如果数量条款中，没有签定溢短装条款，也没有在数量前加“约”等字样。根据《UCP600》的规定：“除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有5%的增减幅度。例3：某公司出口电扇1000台，纸箱装，合同和信用证都规定不准分批装运。装船时有40台包装破裂，风罩变形，根据《UCP600》规定，发货人（）。A、可以装运960台B、可以装运950台C、只可以装1000台答案：C解释：本题中的数量是以“个数”计算的，因此不适用5%的增减幅度，只能装1000台。

某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效期为7月31日。证内注明按《UCP600》办理。外贸公司于7月4日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为7月4日。试问：外贸公司最迟应在何日将单据送交银行议付?为什么?

《UCP600》规定，信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期21天后提交的单据。外贸公司不得晚于7月25日交单7、交单期汇票(BillofExchange)商业发票（CommercialInvoice）;原产地证书(CertificateofOrigin);提单(BillofLading);保单(InsurancePolicy);检验证书(InspectionCertificate);受益人证明书(Beneficiary’scertificate);装箱单(PackingList)或重量单（Weightlist）8、单据条款汇票的出票日期不得迟于信用证的有效日期，但也不得迟于信用证的最后交单期（1）信用证中常见的要求提供单据的条款一般是这样打的：Documentsrequiredasfollowing须提交以下单据Documentsmarked“X”below须提交下列注有“X”标志的单据。Draftsmustbeaccompaniedbythefollowingdocumentsmarked“X”汇票须随附下列注有“X”标志的单据。(2)单据要求提交的份数一般有这样表示的：“in

duplicate”,解释为“一式二份”,以下类推(triplicate,

quadruplicate,

quintuplicate,

sextuplicate,

septuplicate,

octuplicate,nonuplicate,decuplicate)。

例如：

Signed

Commercial

Invoice

in

duplicate.

签字商业发票一式二份。

9、货物说明：包括货名、数量、规格、单价、价格条件、总值、包装等。例1100dozenof“Cock”brandhoesartNO.H3162-3/4LBS,hoesdark-bluepaintedatUSD12.8perdozen.

100打”公鸡“锄头，货号：NO.H3162-3/4LBS，深蓝色油漆，每打12.8美元例2RedDates10M/Tgrade2unitpriceUSD300-M/TCIFTokyoPackedingunnybags.

红枣10吨二级单价每吨300美元东京CIF价，麻袋装。10、装运条款（Clausesonshipment）

按合同填写货物装运港、目的港、装运期，并按合同选择是否允许分批及或转运。（1）分批装运：Partialshipment

（2）转运：Transshipment

（3）FromChinaPorttoSingaporenotlaterthanJuly30.2006

自中国口岸装运货物驶往新加坡不得迟于2006年7月30日“运费已付”(FreightPrepaid)：出口商支付“运费到付”(FreightCollect)：进口商支付“运费由租船人支付”(FreightPaybyCharterParty)运费支付方法托运人（ShipperorConsignor）:受益人，即出口公司承运人（Carrier）收货人（Consignee）11、保险条款（ClausesonInsurance）（1）Insurancecoveredbybuyers(2)InsurancePolicyfor110%oftheinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.保险单按发票金额110％投保，在目的港偿付。（3）InsurancePolicyin2copiesfoe110%ofInvoiceValuecoveringAllRisksandWarRisks.保险单一式两份，按发票金额的110％投保一切险和战争险12.《跟单信用证统一惯例》文句ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits-UCP(2007Revision)InternationalChamberofCommercepublicationNO.600.本证根据国际商会2007年修订本第600号”跟单信用证统一惯例“办理（三）信用证的修改1、对不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经受益人同意，才能生效。2、修改书开立程序3、对修改书只能全部接受或全部拒绝。第二节信用证的当事人及其权利与义务开证申请人(Applicant)：进口商开证行(lssuingBank)：进口地银行受益人(Beneficiary)：出口商通知行(AdvisingBank)议付行(NegotiatingBank)付款行(PayingBank)偿付行(ReimbursingBank)保兑行(ConfirmingBank)基本当事人其他辅助人（一）开证申请人Applicant/opener1、开证申请人：向银行申请开立信用证的当事人即开证人。

在国际贸易中，开证人为进口商，其权利义务依据合同和开证申请书。

Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.

Attherequestof…….应……的要求Foraccountof……由……付款Byorderof…..应……的指示常见词组（2）提供开证担保

－－缴纳开证押金，金额的多少与申请人的资信状况有关。－－在银行授信额度之内，不需押金，超额度则收取押金。－－押金是冻结不动的，所以不计利息

（3）支付开证与修改有关的费用2、开证申请人的权利与义务（1）合理指示开证

3C：明确、简洁、前后一致

二、开证行（Issuing/OpeningBank）1、开证行IssuingBank是指接受开证人的申请，或根据自己的意愿向受益人开立信用证的银行。

信用证支付方式下的主债务人

Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf：开证申请书(与开证申请人)

信用证（与受益人）代理协议（与通知行或议付行）2、开证行的行为受3、开证行的权利义务（1）按照开证申请书的内容，开立和修改信用证（2）合理、小心地审核单据开证行只需审核单据表面有无不符点，但对单据的形式、完整性、准确性、真实性及法律效力等不负责任。（3）UCP600规定：开证行应在最多不超过5个银行工作日审核单据，以决定接受或拒绝单据，并通知交单方。4、取得质押的权利:进口商拒付时，由开证行处理货物，弥补损失，并有权追索不足部分5、第一性付款责任（1）对合格单据付款，付款后无追索权。（2）不得以合同关系或者开证人提交保证金不足或无偿付能力向受益人拒付。三、受益人（Beneficiary

）1、受益人是指信用证上指定的享有信用证权益的人。在国际贸易中，受益人为出口商，其权利义务依据合同和信用证。Infavourof……以……为受益人Inyourfavour以你方为受益人常见词组2、受益人的权利和义务（1）按合同规定如期按质、按量发货（2）审核信用证条款（货约相符）（3）及时提交正确、完整的单据（单货相符、单证相符）（4）要求开证行付款，对开证行、进口商的违约行为有权行使追索。四、通知行（AdvisingBank）

1、通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交给受益人的银行。通知行通常是受益人所在地的银行，是开证行的联行或者代理行。2、《UCP600》相关规定：（1）通知行有权决定是否接受委托；（2）若接受委托，必须毫不延迟地将信用证转交或通知受益人并向受益人证明信用证的真实性，若不能证明，则应向受益人说明；

Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.（3）不承担对受益人付款的义务；（4）因错误地通知信用证使受益人受损，应对此负责。3、通知行的功能（1）保证受益人能收到真实的信用证通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真实性（2）受益人如有问题也可通过通知行向开证行进行查询。五、保兑行（ConfirmingBank）1、保兑行是指应开证行要求在信用证上加具保兑的银行。2、保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后对受益人无追索权，只能向开证行索偿。3、若开证行倒闭或无理拒付，损失由保兑行承担。六、指定银行NominatedBank（一）议付行NegotiatingBank1、议付：信用证的一种使用方法，指由开证行允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通，议付又被称作”买单”或”押汇”。买入单据的银行就是议付银行，通常为出口国所在地银行，方便出口商收款。受益人中国开证行美国议付行中国提交单据付款提示单据索偿偿付2、议付行权利和义务（1）严格审单（2）在确认受益人提交的单据符合信用证条款后，向受益人办理议付（3）有权向开证行或保兑行进行索偿，若遭拒付，有权向受益人行使追索。(二）付款行PayingBank1、付款行是指在信用证中规定应承担付款责任的银行。可以是开证行，也可以是其他银行。

2、付款行的付款为终局性付款，即付款后对受益人无追索权，只能向开证行索偿。

3、开证行若拒付，代付行就得自负其责，必要时可自行提货转卖，所受损失自己承担。（三）承兑行（AcceptingBank）

1、承兑行是指开证行授权另一家银行依据表面符合信用证条款的单据承兑汇票时，该银行即为承兑行。

2、承兑行承兑汇票后，于远期汇票到期时承担付款的责任，可以向开证行索偿。七、偿付行（ReimbursingBank）

1、偿付行是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。

开证行偿付行议付行付款行承兑行偿付授权书支付索偿

2、偿付行只有在开证行存有足够的款项并收到开证行的偿付授权书时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。

3、偿付行不接受单据和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索。如果偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。议付行付款行承兑行

1、根据《UCP600》，受益人超过提单签发日期后21天才交到银行议付的提单称为（）。

A、过期提单B、倒签提单

C、预借提单D、转船提单

2、信用证的到期地点应视信用证规定而定，在我国外贸实务中，通常使用的到期地点为（）。

A、出口地B、进口地

C、第三地D、开证行所在地

ASTALEB/L

A

3、按惯例规定，银行开立信用证所产生的一切费用和风险应由（）负担。

A、受益人B、申请人

C、出口公司D、第三方

B

B

4、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（）。A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

5、信用证的第一付款人是（）。A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人

B

A7、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。

A．在议付行不能付款时，承担付款责任

B．在开证行不能付款时，承担付款责任

C．承担第一性的付款责任

D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任8、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（）。

A．可撤销信用证B．不可撤销信用证

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证

D．由开证行和受益人协商确定

C

B

9、按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是()。

A.收到单据后的5个工作日B.收到单据后的7个工作日

C.收到单据后的8个工作日D.收到单据后的10个工作日

10、买卖双方以D/P·T/R条件签订合同，货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款，（）。

A.代收行应负责向卖方偿付

B.由卖方自行负担货款损失

C.由卖方与代收行协商共同负担损失

A

B

11、以下当事银行中()对信用证受益人付款之后享有追索权。

A.议付行B.开证行C.保兑行D.付款行12、在信用证业务中,()不必向受益人承担付款的责任.A.开证行B.保兑行C.通知行D.付款行13、信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是()A.相关货物B.相关合同C.抵押权益D.相关单据14、以下当事银行中()向信用证受益人付款之前不必审核单据。

A.议付行B.开证行C.偿付行D.付款行

A

C

D

C

15、在信用证关系人中，只负责交证和证明信用证真实性，不承担其它义务的银行是（）。

A.开证行B.通知行C.议付行D、承兑行

B

16、按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日______天。

A.11B.15C.21D.2517、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（）。

A.受益人按期履行合同B.受益人按信用证规定交货

C.受益人提交严格符合信用证要求的单据

D.开证申请人付款赎单

C

C

第三节信用证的业务程序受益人（出口商）申请人（进口商）通知行/保兑行开证行合同申请开立开立信用证并通知通知承运人发货交单审单并付款寄单索偿偿付通知付款赎单付款赎单提货一、进口商申请开证进口商进口地银行（开证行）开证申请书1、开证申请书开证申请人与开证行之间的法律文件，是开证行开立信用证的依据，其内容应与合同条款相一致。2、开证担保书（1）明确申请人的及时偿还开证行的义务（2）明确表示同意开证行根据国际商会ICC规定的UCP600的免责条款免除义务。（伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责）（3）申请人同意在付款前将货物的所有权转让给开证行（4）申请人承诺支付信用证项下的各种费用（5）申请人明确遵循国际商会UCP600的开证要求二、开证行开立信用证1、开立信用证前的审查和检验（1）审查开证申请书与开证担保书（2）审查开证申请人的资信状况、经营状况、财务状况以及经济实力等。（3）查验进口开证应当提供的有效证件(如：进口许可证等)（4）落实开证保证金2、开立信用证

(1)《UCP600》规定，开证行开立信用证时应注意：第一、信用证内容应简洁、完整、明确，不宜加注过多细节。

第二、严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款

第三、信用证条款必须单据化(2)开证行开立信用证的方式信开：开证行以航邮将信用证寄给通知行电开：开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，请其转知受益人。

（1）简电开：开证行只以电讯手段将信用证的主要内容传递给通知行，然后将包括各项详细内容的信用证航空邮寄给通知行。受益人应在收到信用证证实书（MailConfirmation）后方能发货、备单。

2）全电开。是指开证行将特定信用证的全部内容以电讯方式传递给通知行，信用证的内容完整，有法律效力。（3）SWIFT信用证

SWIFT是“全球银行金融电讯协会”的简称，该组织成立于1973年，设有自动化的国际金融电讯网，供成员银行进行外汇、证券交易或办理托收、信用证业务。

3、开立信用证修改书SWIFT信用证

SWIFT：环球同业银行金融电信协会

SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication1、SWIFT的特点（1）需要会员资格（2）费用较低（3）安全性高（4）格式标准化2、SWIFT电文表示方法（1）项目表示方式：SWIFT由项目（Field）组成如：59BENEFICIARY(受益人)51aAPPLICANT(申请人）（2）日期表示方法YYMMDD(年月日)如：2008年3月1日，表示为0803012008年11月19日，表示为081119(3)货币表示方式澳大利亚元AUD加拿大元CAD人民币CNY欧元EUR港元HKD日元JPY英镑GBP美元USD27报文页数40A跟单信用证性质20信用证编号31C开证日期31D到期日及到期地点50申请人59受益人32B货币代号、金额39A信用证金额上下浮动允许的最大范围41A信用证兑付方式42C汇票付款日期POS/NegTol

10/10:金额10%增减Pos:positiveNeg:negativeTol:total42A汇票付款人43P分批装运条款43T转运条款44A装船/发送/接管地点44B货物发送的目的地44C最后装船日45A货物描述46A单据要求71B费用条款48提示期间49保兑指示53A偿付银行78对付款/承兑/议付行的指示57A通知行72银行间的备注（附言）三、通知行通知信用证1、通知信用证通知行应在收到信用证并且核对密押或印鉴无误后，通知受益人。

信用证签发的真实性由通知行负责通知行通知受益人的方式有两种：

（1）将信用证直接转交受益人-转递（2）以自已的通知书格式照录信用证全文经签署后交付受益人这两种形式对受益人来说，都是有效的信用证文本。-通知2、通知加保信用证

若通知行对信用证加具保兑，则成为保兑行。其付款责任与开证行相同。3、通知修改书四、受益人审证、交单1、受益人审证严格根据合同审证（1）审核开证行的资信（2）审核信用证的种类（3）审核信用证条款（单据条款/软条款/合同一致）（4）审核信用证金额与货币：与合同金额一致/大、小写金额/

如合同订有溢短装条款，信用证金额是否包括溢装部分金额（5）审核货物条款：对商品的品质、规格、数量包装等依次进行审核，如发现信用证内容与合同规定不一致不应轻易接受，原则上要求改证。（6）审核信用证的装运期、有效期和到期地点：信用证的装运期必须与合同的规定相同/信用证的有效期一般规定在装运期限后7-15天，以方便卖方制单/关于信用证的到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在国外到期的信用证，我们一般不接受，应要求修改。（7）审核开证申请人、受益人：名称和地址（8）审核单据：单据种类、份数及填制方法（9）审核其他运输条款、保险、商检等条款：分批装运、转船、保险险别、投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如有不符，应要求对方修改。（10）审核特殊条款：如发现超越合同规定的附加或特殊条款，一般不应轻易接受，如对我方无太大影响，也可酌情接受一部分。UCP600的14条i款：银行接受出单日早于开证日的单据。但银行可以特殊条款规定，不接受早于的单据。信用证修改内容应一次性提出，对修改内容只能全部接受或全部拒绝，部分接受修改内容当属无效。修改内容应在各方当事人同意接受下方能有效。2、受益人发货交单（1）受益人必须在信用证到期日或之前交单（2）单据不得迟于装运日期21天提交五、银行审单、寄单并索偿1、审单、寄单

“严格相符原则”单据表面形式进行审核若单据存在不符点，银行怎么做？（1）要求受益人修改单据（2）电提不符点：银行（议付行）审单后，向开证行电告声明不符点，要求开证行征求申请人意见，是否接受不符点单据。（3）函提不符点：银行寄单时在面函上声明不符点，要求开证行联系申请人，并回复是否接受不符点并付款赎单。2、付款、议付或承兑（1）保兑行/付款行向受益人付款后，只能向开证行追索（2）议付行对受益人有追索权（除非议付行加了保兑）（3）承兑行对受益人无追索权，但开证行承担对其到期付款的责任六、开证行审单、偿付1、审单原则

“严格相符原则”：单证一致，单单一致2、开证行拒付应做到以下几点：（1）若拒付应一次性提出所有不符点（2）声明代为保管单据，听候申请人的处理意见（3）发出拒付通知不得迟于自收单的次日起算第五个工作日七、申请人付款赎单（1）单证相符时，申请人付款赎单，取得货物所有权（2）单证不符时，申请人可以拒绝付款赎单。损失由开证行承担，并对已付款项无追索权。（3）申请人付款赎单后，若货物与单据不符时，对开证行无追索权，只能通过诉讼或仲裁要求出口商偿付。第四节信用证的种类一、光票信用证与跟单信用证（一）光票信用证（CleanCredit）光票信用证是指仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证（二）跟单信用证（DocumentsCredit）跟单信用证是指凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证二、不可撤销信用证(IrrevocableL/C)

不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得修改和撤销。不可撤销信用证构成开证行一项确定的付款保证：只要受益人提供的单据符全信用证规定，开证行必须履行付款义务。三、保兑信用证与未保兑信用证（一）保兑信用证（ConfirmedL/C)1、保兑信用证：指开证行开出的信用证，由另一家银行对符合信用证条款的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行称为保兑行。信用证具有了开证行与保兑行双重的付款保证

2、保兑行的责任（1）保兑行通常是通知行，也可以是一些出口的银行

（2）保兑行承担与开证行相同的付款责任，付款后对受益人无追索权，只能向开证行索偿。3、保兑信用证对对受益人的影响获得双重付款保证，但受益人要承担高额的保兑费及苛刻审单。4、出口人在下列情况下，要求进口人对来证进行保兑：（1）来证金额过大（2）开证行是地方性中小银行（3）政治经济原因（二）不保兑信用证（UnconfirmedL/C）。是指未经另一家银行加以保兑的信用证，由开证行单独负责付款保证责任。当开证行资信情况好和成交金额不大时，一般使用这种不保兑信用证。四、即期信用证和延期信用证(一)即期信用证（SightCredit）

1、即期信用证：指开证行或指定银行凭受益人提交的单证相符的单据立即付款的信用证。

2、即期信用证下，受益人一般不需要开立汇票，开证行或付款行只凭全套合格的货运单据付款。

3、付款行审单付款后，对受益人无追索权，只能向开证行索偿。并且承担单证相符的责任，若开证行提出不符点，则付款行自担风险。

1、延期信用证:也叫无汇票远期信用证。开证行或付款行收到符合信用证规定的单据时不立即付款，而是在规定期限到来时才付款的信用证。(延期付款证明书)这种信用证要明确付款时间交单日后若干天付款装运日后若干天付款固定将来日期付款（二）延期信用证（DeferredPaymentL/C）出口商：不开立汇票不能凭汇票贴现（凭延期付款证明书融资）进口商：先收货，后付款（三）承兑信用证（AcceptanceL/C)承兑信用证：指开证行或指定银行在收到符合信用证条款的跟单汇票后予以承兑，于汇票到期日再付款的信用证。承兑信用证一般用于远期付款的交易，因此又叫远期信用证。受益人开立远期汇票受益人将远期汇票和单据向付款行提示付款行/开证行承兑汇票付款行向开证行寄单索偿卖方远期信用证Sell’susancecredit

：建立在远期销售合约基础上的承兑信用证（可通过汇票贴现取得资金融通，费用由卖方承担）买方远期信用证（假远期信用证）buy’susancecredit

建立在即期销售合约基础上的承兑信用证。1、卖方远期信用证（卖方向银行贴现汇票）

合同约定，2015年10月1日交货（远期销售合约）

信用证项下的汇票付款日为2015年10月1日（远期汇票）

受益人（卖方）可以将此汇票向银行贴现，提前取得资金。将汇票向银行承兑，保证到期获得货款，然后将汇票背书转让。

费用（贴现息及手续费）全部由卖方承担,对卖方不太公平。2、买方远期信用证（买方向银行贴现票据）

合同约定，2015年6月1日交货（即期销售合约）

信用证项下的汇票付款日为2015年10月1日（远期汇票）

费用(贴现息及手续费)全部由买方承担买方（开证申请人）取得银行承兑汇票，并利用汇票贴现获取资金向受益人即期付款，解决资金不足的问题。

延期信用证与承兑信用证的比较

1、都属于远期信用证

2、延期信用证的付款日按信用证规定办理，无需承兑，受益人也不提交汇票

3、承兑信用证的受益人必须提交汇票，且必须办理承兑

4、延期信用证只有一次提示，承兑信用证有两次（提示承兑和提示付款）

5、延期信用证的受益人无法通过贴现融资，承兑信用证的受益人可以通过贴现融资。

1、议付信用证：是指开证行指定某一家银行或者任何银行，买入受益人提交的相符单据的信用证。（四）议付信用证（NegotiationCredit）议付行审单买入汇票和单据扣除议付手续费，支付净额向开证行索偿对受益人有追索权若开证行拒付用的最多出口商实际得到的资金少于信用证金额自由议付信用证：任何银行均可议付不可议付信用证（直接信用证）：只能由开证行进行付款限制议付信用证：开证行指定一家银行进行议付五、预支信用证（AnticipatoryCredit）预支信用证：准许受益人在装货交单之前支取全部或部分货款的信用证。又称打包放款信用证（PackingLetterofCredit）。（开证行在开证申请人的请求下，在信用证上加列条款，授权出口地银行执行）付款在前，交单在后进口商向出口商提供了信用预支信用证一般凭出口商的光票付款。如出口商日后不交单，代付行和开证行不承担责任。其风险由进口商承担。六、循环信用证1、定义循环信用证：信用证被受益人全部或部分使用后，又恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额为止的信用证。2、适用范围

加工贸易：长期或较长期内分批交货的供货合同：定时、定量、定品种，且向同一个订货商发货。3、目的买方可节省开证押金和逐单开证的手续及费用卖方避免了等证、催证、审证的麻烦4、种类按时间循环按金额循环可积累循环信用证不可积累循环信用证自动循环信用证半自动循环信用证被动循环信用证

按时间循环信用证：受益人在一定时间内可多次支取信用证规定金额，支取后，在下次一定时间内仍可支取的信用证。（1）可积累循环信用证：受益人上一期未使用完的信用证金额，可以转移到下一期使用。

（2）不可积累循环信用证：受益人在规定循环期限内可支取的信用证金额有余额，该余额不可转移动到下一期使用。按金额循环信用证：信用证金额议付后，仍恢复到原金额，可以再次支取，直到用完规定的总金额。（1）自动式循环：信用证规定的每次金额使用后，无需等待开证行通知，即可自动恢复到原金额，可再次使用。（2）半自动循环：信用证规定的每次金额使用后，需等待若干天，若在此期间开证行未发出停止循环使用的通知，即可自动恢复到原金额，可继续使用。（3）被动循环：信用证规定的每次金额使用后，必须等待开证行的通知到达后，方能恢复到原金额，继续使用。七、可转让信用证（一）定义可转让信用证：受益人可以要求指定的转让行将信用证的权利部分或全部地转让给第三者的信用证。（1）可转让信用证上必须注明“可转让”（“Transferable”）字样。

（2）可转让信用证只能转让一次。－－如不准分批装运，只能转让给一个第二受益人－－如允许分批装运，则能转让给数个受益人（3）信用证转让后：原受益人就是第一受益人受让信用证的当事人就是第二受益人原证新证BC银行A进口商中间商原受益人第一受益人原证新证供货商第二受益人转让行（二）可转让信用证的背景

中间贸易是可转让信用证产生的直接原因可转让信用证的受益人一般是中间商，第二受益人则是实际供货商。

进口商申请开立信用证中间商收到信用证(第一受益人)中间商申请转让信用证实际供货商收到转开的新证（第二受益人）（1）中间商分别将信用证转让给实际出口人办理装运交货，以便从中赚取差价和利润。

（2）信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人仍要负买卖合同中的卖方责任。（三）可转让信用证的程序第一受益人（中间商）第二受益人（实际供货商）开证行转让行新证通知行/议付行申请转让信用证通知新证

新证交单寄单索偿替换汇票和发票寄单索偿可转让信用证流程图(详细)

第二受益人受益人/申请人申请人通知行通知行/转让行开证行/付款行⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑼⑽⑾⑿⒀⒁⒂⒃⒄⒅⑻可以变动的内容1、开证申请人：进口商第一受益人（中间商）2、受益人：中间商第二受益人（实际供货商）3、信用证金额与单价：小于原证的金额4、装运期与有效期：提前（让第一受益人有充足的时间替换发票）5、投保比例：提高(一)对背信用证的概念对背信用证又称转开信用证，指受益人以该证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的新信用证。这张新证就是对背信用证，它是一种从属性质的信用证。八、对背信用证（BacktoBackCredit）此种信用证适用于中间贸易出口商收到信用证要求开立新证（对背信用证）新证受益人通常为实际供货商中间商（二）对背信用证的程序1、原证受益人申请开立对背信用证

对背信用证申请人：中间商

受益人：实际供货商2、银行开立对背信用证银行要求以原证作为保证，并根据情况要求中间商交付其他形式的保证。降低银行所承担的风险变动的内容：（1）开证申请人（2）受益人（3）开证行对背信用证：原证下的受益人（即中间商）原信用证：进口商对背信用证：实际供货商原证：中间商（即对背信用证的申请人）对背信用证：原证的通知行或其他出口的银行原证：进口地银行（4）信用证金额与单价：减少（5）装货期与有效期：缩短3、通知对背信用证4、实际供货商交单5、对背信用证议付行向开证行寄单索偿6、中间商换发票和汇票7、向原证的开证行寄单索偿（三）对背信用证与可转让信用证的区别1、信用证份数对背信用证：两张（不同的开证行对各自所开信用证承担付款责任）可转让信用证：“一张”（原证的开证行承担确定付款责任）2、付款保证对背信用证：受益人只能得到对背信用证开证行的付款承诺可转让信用证：两个受益人同等得到开证行的付款承诺3、独