联想财务管理与信息化建设3

联想财务管理与信息化建设简介FinancialManagement&Informatization 交流提纲联想财务管理与信息化历程（91-99）对MRP/MRPII/ERP概念的认识联想财务管理与信息化现状（00-01）联想信息化总体概况认识与体会联想财务管理与信息化建设联想财务管理与信息化的历程（91-99）第一部分精品资料网如何给予决策层足够的信息以助制定战略？财务管理的集权制和分散式管理如何达到统一？如何处理好财务的管理职责和服务职责？家业大了，成本如何更准？竞争激烈了，报表信息能不能再快？业务飞速增长,财务人员能不能不增长？市场带来的业务变化，财务的应变能否合拍？对于前端业务，如何进行监督与风险控制？

在财务管理历程上，我们也遇到过挑战和难题--

十几年来，通过一代一代财务工作者的努力，通过不断总结自身经验与教训，我们积累了一些财务管理方面的经验，又在此基础上，不断推进信息化，成功地实施了一套先进的企业信息化系统。可以说，联想建设财务管理信息系统的历程实际上是联想财务管理一步步走向成熟的过程…...（我们仍在探索……）

联想的创立-84年成立时间:1984年11月创业人员:11名中科院研究人员初始投资:20万元人民币88年，拥有两个门市当时计算机在管理上的普及程度较低，成熟财务管理软件较欠缺！中国科学院计算技术研究所新技术发展公司联想建设财务管理系统的历程1984-1990年：手工帐1991-1999年：财务核算电算化

会计电算化->内部管理电算化历程2000-今：财务管理信息化198419912000手工帐财务核算电子化财务管理信息化联想会计电算化的动因联想会计电算化历程与解决的问题从销售角度看--92年开发销售小票套打并与财务集成销售方面的数据与报表与财务数据达到统一解决了财务重复性工作和信息准确与及时问题94年强化了应收帐欠款的管理面对大量欠款销售，公司开始细化对欠款的管理财务对到款的核销准确度增加95年开发坏帐准备金的精确计算功能大量的欠款销售，使呆帐,坏帐的风险也加大了；坏帐准备金的计提从财务管理角度提前规避了风险联想会计电算化历程与解决的问题从库存管理角度看----92年初库存管理电算化进销存做到系统处理，准确度提高了；同年解决了库存数据与财务数据的集成

解决了库存单据二次录入的问题93年开发库存对帐模块解决了收付实现制与权责发生制之间的口径问题避免了负库存95年对库存进行销价准备金精确计算解决计算机行业材料价格降的快,大量积压库存的市价已远远低于帐面价值,虚增了公司存货价值的问题联想会计电电算化历程程与解决的的问题从管理会计计角度看--92年5月月初步对业业务进行模模拟利润核核算由包干制转转变为模拟拟利润方式式从各个独立立系统中取取数据，再再进行勾对对加工出内内部考核报报表94年开发发责任会计计系统并进进一步完善善公司转为事事业部体制制，内部责责任会计体体系应运而而生具备了内部部银行功能能96年对外外会计与责责任会计系系统统一对外会计与与责任会计计系统合并并为一个系系统，一个个系统出两两套报表；；目前“单轨轨制”的思思路仍在继继续沿用。。联想会计电电算化历程程与解决的的问题从成本核算算角度看--94年-96年成本核算采采用配方法法（业务人人员提供））问题1：配配方非标准准化非精细细化管理，，因此产品品核算不精精确问题2：配配方月末提提供一次，，因此动态态监控无法法实现96年-98年生生产部门门实施MRP系统解决生产计计划安排与与采购计划划制定的问问题进一步完善善了BOM，为成本本核算的精精细化打下下基础成本核算方方法：从单单一的配方方法，发展展为：动态态配方和批批次法等多种方方式。物料编码标标准化，各种机型标标准BOM（生产物物料清单））信息化，实现自动扫扫描出库。没有与财务务、销售集成系统性能稳稳定性、可靠性不足足96-98与利玛公公司合作开发了联联想的MRPII应用系统-基础数据据管理模块块-车间任务务管理模块块-车间作业业管理模块块-库房管理理模块-采购管理理模块-操作权限限管理模块块MRPII实施联想会计电电算化历程程与解决的的问题生产实现了企业业内部无纸化办公公建设了企业业基础网络络设施开发了电子子邮件系统统建成了内部部主页办公公自自动动化化（（96-98年年））企业业内内部部电电算算化化水水平平的的提提高高，，办公公自自动动化化和和MRPII的的实实施施为ERP和和电电子子商商务务奠奠定定了了基基础础-网网络络基基础础建建设设-工工作作习习惯惯改改变变-业业务务人人员员参参与与-业业务务流流程程规规范范化化-数数据据的的标标准准化化联想想会会计计电电算算化化历历程程与与解解决决的的问问题题随着着业业务务高高速速的的增增长长,联联想想规规模模的的扩扩大大,系系统统开开发发平平台台和和系系统统本本身身的的限限制制,原原有有的的财财务务系系统统已已经经到到了了可可以以支支撑撑的的极极限限(一一张张库库存存记记帐帐凭凭证证需需要要运运行行4个个小小时时).而业业务务运运作作与与财财务务系系统统的的脱脱节节(如如财财务务系系统统与与生生产产计计划划系系统统)和和业业务务运运作作系系统统内内部部的的脱脱节节(如如销销售售与与库库存存系系统统)更更是是不不能能适适应应高高速速发发展展的的业业务务需需要要.将企业内部系系统资源的集集成已是迫迫在眉眉睫！！对MRP/MRP2/ERP概念念的认识识第二部部分北京自自行开发系系统惠阳金金蝶软件固定资资产系统物料编编码系统技术服服务系统香港APPAC系统销售小小票系统库存管管理系统各地平平台手工帐帐生产计计划系统财务业务优化/修改改一个个系统统--其它它系统统都要要改系统之之间脱脱节--信信息传传递耗耗费资资源地点分分散--维维护人人员多多且无无一精精通全全部问题！！！单项业业务=信信息息孤岛岛信息集集成———信信息化化管理理必要要特点点财务管管理业务运运作管管理业务流流程与与管理理监控控流程的的运作作达到到统一一集团内内业务务与财财务的数据据达到到统一一信息系系统的的优化化和不不断拓展达到到统一集成性实时性人力资源源管理ERP的的特点MRPMRPIIERP的扩展关系ERP需求市场场/制制造企企业/供应应市场信息集成成面向供需需链EnterpriseResourcePlanningMRPII物料/资金金信息集集成面向企业业ManufacturingResourcePlanningMRP物料信息集成MaterialRequirementsPlanning协同商务务16(1965)(1980)(1990)是发展/包包罗不是取代/否否定MRP-MRPII-ERP功能扩展展MRPMRPIIERP70年代80年代90年代销售管理财务管理成本管理物流资金流信息集成MPS，，MRP，CRP库存管理理工艺路线线工作中心心BOM供应商评估客户评估仓库管理投资管理项目工程管理现金流管理后勤与质量管理产品数据管理人力资源管理流程控制管理MPS，MRP，CRP库存管理工艺路线工作中心BOM销售管理财务管理成本管理库存计划物料信息集成MPS，MRP，CRP库存管理工艺路线工作中心BOM供需链信信息集成成ERP是是什么联想财务务管理与与信息化化现状第三部分分财务管理理信息化化原则与与步骤总体规划划，分布布实施99年系系统设设计（包包括组织织结构、、核算体体系）00年元元月一一期北京京上线--（4月拆分分）00年12月前前国国内各地地分部、、大区上上线01年年5月月香香港港、海海外上上线01年年4月月分分析析系统统、网网上报报销01年年8月月合合并并报表表系统统上线线01年年10月决决策支支持系系统二二期。。。。。。。。财务管管理的的原则则集权体体制与与矩阵阵管理理模式式业务群群组/事业业部/产品品线/项目目多维考考核制制观念与与技术术的领领先与与联想想特色色相结合以诚信信为前前提，，监控控为手手段财务管管理的的体系系支持多多业务务、多多地域域的事事前预预算、、事中中控制制、事事后准准确核核算、、分析析的集集团财财务管管理集团总部主营业务区域1业务1业务2……区域1……子公司子公司子公司北京上海深圳香港海外按业务群组组出具纵向向报表消费商用IT服务按地域出具具横向报表表其它集团合并报报表项目核算、、定单核算算财务管理的的体系财务规划财务结算财务核算财务管理税务管理控制检查财务报告财务分析决策支持财务管理的的核心流程程企业规划各业务链规规划保障体系预算管理、、资金管理理投资管理、、资产管理理保险管理、、风险管理理集团总部部北京平台台上海平台台其他平台台结算平台台1结算平台台2…结算平台台1结算平台台2…结算平台台1结算平台台2…财务内部部达到各平平台间信信息共享享，反馈馈达到时时时凭证无需需二次录录入审核后，，可直接接记帐公司内部部通过网上上办公系系统，员员工可自自助去网网上报销销，签批批自动化化（网上上报销系系统）减少了行行政工作作人员，，因此前前台排队队现象大大大减少少，工作作效率提提高公司外部部银行对帐帐系统，，能够自自动生成成银行存存款对帐帐表电子支付付，减少少了现金金管理风风险财务结算算结算架构构经理在大大厦办公公总裁外出出总经理在在二标办办公员工上级签批批原来－手手工报销销财务报销销财务结算算单据下载载填写提提交上级审批批发票粘贴贴取款便捷捷网上报销销系统员工投入报销销箱一卡通提提款信息流物流（单据流流）资金流财务进行行审核、注注款网上报销销全景图图财务结算算联想财务务核算工工作特点点与前端业业务的高高度集成成，使得得核算速速度加快快；核算的层层次清晰晰，对流流程的规规范性要要求更高高；日常核算算业务与与财务控控制、财财务分析析联系更更加紧密密；由于架构构的多元元化，可可提供多多角度、、全方位位的核算算信息；；对信息质质量要求求更高。。财务核算算联想核算算业务与与传统核核算业务务的对比比在财务内内部改变了以以往只记记帐，不不控制不不分析的的思想；；打破了法法人概念念，核算算业务可可在集团团层面上上操作；；突破了管管理范围围，与人人力资源源等其他他信息系系统集成成；在业务运运作层面面上凭证的来来源都是是前端业业务，核核算更加加贴近业业务、贴贴近市场场、贴近近客户财务核算算核算业务务对比-财务内内部集团法人法人法人应收应付存货成本固资总帐与坏帐、销价价的计提系统统相结合，可可自动控制并并降低风险与预算计划值值相结合，日日常操作中，，遇到超计划划，可以发出出警告或禁止止业务继续直接可查询信信息分析结果果与财务报告告，为日常管管理提供方便便资产：与HR连接，可直直接管理到具具体的成本中中心与人员，，使资产管理理更安全、更更科学在核算层次，，取消了法人人概念，业务务运作可在法法人间操作财务核算应收帐款销售库存管理客户分析帐龄分析具有高度集成成性--当客客户的购买需需求在电子商商务系统中通通过检查，得得到确认时，，系统会自动动针对该销售售定单向库房房发出提货申申请，并由运运输部门安排排发货与运输输。当系统发发票开出的同同时，系统将将在财务帐中中确认销售收收入，自动生生成会计凭证证。体现了服务客客户的思想--与客户信信用、市场客客户分析等系系统直接关联联，到款时直直接核销，及及时增加信用用额度，并反反馈给客户，，使客户迅速速掌握信息。。（客户自动动核销）应收管理财务核算北京取消了实际地地域的概念，，在系统中与与存货所归属属的法人相匹匹配供应商寄存库库存可以在系系统进行控制制，时时查询询数量与价值值对客户寄售库库存的销售、、存货状况时时时掌握，以以及时配送发发货，了解真真实存货时时了解特殊殊状态的库存存存货管理上海深圳ABCCAB北京上海惠阳上海北京惠阳供应商寄存客户寄售WIP外协加工借用研发供应商应付帐款管理理在途财务核核算核算业业务固定资资产总帐可以随随时自自动进进行多多法人人、多多利润润中心心之间间的费费用分摊分分配；；法人人层次次、内内部业业务层层次的的多层层报表表实时时报送送从一定定意义义上讲讲，摆摆脱了了财务务人员员以记记帐、、核算算为主主的基基础层层面的的操作作，提高了了核算算的精精准度度，使使财务务人员员更多多地关关注于于财务务管理理财务核核算通过制制定控控制制制度、、规范范内部部控制制体系系R/3系统统及其其它系系统控控制：：根据标标准值值的设设定进进行控控制与与警告告根据项项目计计划进进行费费用支支出控控制根据合合同付付款条条款进进行付付款或或费用用支出出的控控制通过系系统设设置权权限，，使操操作与与查询询层面面得到到数据据范围围的控控制审批控控制：：设定定签字字权权权限审审批规规范，，对费费用的的支出出、合合同的的签定定，通通过上上一级级审批批方式式进行行控制制制度与与控制制体系系标准控控制审批控控制控制检检查计划控控制合同控控制权限控控制系统人为合并报报表多维合合并：：法人层层合并并事业部部层合合并业务群群组层层合并并预算合合并项目合合并实时反反映：：前端业业务直直接实实时更更新到到合并并模块块，可可随随时时查询询合并并结果果集成性性和准准确性性高。。各种内内部报报表可以按按产品品、客客户、、地域域、销销售人人员、、分销销渠道道等多多种维维度出出具损损益表表财务报报告财务报报告财务报报告财务报报表财务分分析预预算法人1法人2法人3业务1业务2业务3业务2业务1每个法法人当当日出出报表表法人间间合并并报表表01财财年6日02财财年预预计达达到2日业务间间合并并报表表01财财年4日02财财年预预计达达到1日法人间间的投投资关关系改改变增加法法人集团内内增加加业务务变得简简单了了！财务分分析财务分分析层层次财务分分析销售分分析评价指指标分分析经营业业务分分析利润分分析费用分分析投入产产出分分析按产品品（如如某一一系列列产品品、单单一产产品））按某一一特征征（如如定单单、项项目、、小组组）按业务务（独独立核核算的的单位位）按群组组（某某些独独立核核算的的单位位）按公司司、集集团财务分分析财务分分析预预警实际值值预算/目标标值提供预预算/目标标/标标准值值与实实际值值的差差异，，并预预警分析差差异原原因，，及时时反馈馈分析析结果果差异预警差异分分析筹资资投资资风险控控制资金管管理保险管管理风险控控制分分析资产管管理财务预预算管管理财务管管理财务总帐获利能能力分析间接费费用预算管管理生产成成本R/3模块外挂系系统库龄分析系统VAT发票票系统统固定资资产应付应收银行系统利润中中心核算资金风险投资项目管管理不动产产网上报销资产系统合同管管理决策支持系统合并报报表财务管管理系系统结结构图图资源节节省！！国内特特色！！企业需需要！！财务管管理系系统总总体结结构图图R/3财务务R/3HRR/3生产R/3采购R/3销售售网上办公决策支支持CRMPLMSCM北京上海香港海外其它与前端端业务务集成成全球球数数据据共共享享实现现信信息息流流的的统统一一对公公司司、、业业务务、、特特殊殊核核算算口口径径的的代代码码统统一一；；物料料、、客客户户、、供供应应商商等等信信息息在在集集团团内内一一致致与与统统一一；；报表表格格式式、、科科目目等等财财务务基基础础信信息息的的统统一一；；财务务核核算算与与记记帐帐方方式式的的统统一一；优势势：：信息息总总揽揽，，综综观观全全局局集中中控控制制，，分分地地操操作作统一一做做法法，，规规范范口口径径由于于财财务务信信息息流流的的统统一一，，从从而实现了了财务管管理的统统一财务目标标控制资金控制制与调配配税务整体体计划与与安排价格与信信用、风风险控制制…...联想信息息化的现现状公司规模模信息化结结构图OACRMSCM电子商务务协同商务务第四部分分CRMSCMPDMERPWEB网网站OA（邮邮件+内内部主页页）基础网络络设施（（LAN或WAN）联想的电电子商务务建设方向向信息化结结构图联想网络络拓朴图图128KDDN10M光光纤64K帧帧中继512KDDN256KDDN100M光纤待建分库Internet联想网上上办公系系统网上报销销组织结构构、岗位、电电话、考勤等车辆、加加班餐、、会议室……...网上预定定：人员信息息查询内部邮件件系统公司内部部主页R/3FI财务会计计CO管理会计计AM资产管理理MM物料管理理HR人力资源源SD销售和分分配PP生产计划划WM库房管理理已实施模块外挂系统电子商务务库龄分析系统R/3导导出的数数据开发发的各类类外挂报报表、R/3数数据分析析导出R/3数据立体仓库MRPII系统运输系统统VAT发票系统返款计算算系统ATP系系统电子子商商务务订单帐务发票代理注册册联想ERP系统统ERP中中的人力力资源管管理人事行政政管理组织管理理招聘管理理薪酬福利利管理和和工资核核算培训管理理员工发展展（职业业生涯））计划和和管理联想客户户关系管管理系统统（CRM）.COM模块广告商媒体伙伴伴分销商代代理商商

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