市场营销第八章中间业务

第九章中间业务1学习提示1.商业银行中间业务的性质、分类与作用2.传统中间业务：结算、代理、担保、承诺3.创新中间业务：交易类、基金托管类、咨询类、银行卡类4.中间业务成本管理和风险管理的方法、措施5.中间业务产品定价的目标、方法及机制2本章结构9.1商业银行中间业务概述9.2传统的一般性中间业务9.3创新的理财性中间业务9.4商业银行中间业务的成本管理9.5商业银行中间业务的风险管理9.6商业银行中间业务产品的定价39.1商业银行中间业务概述一中间业务的概念、性质及分类二中间业务的地位和作用41．概念的表述（1）中间业务(intermediarybusiness)狭义上：为中介的或代理的业务，即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取续费的业务。广义上：不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入的业务。一中间业务的概念、性质及分类5（2）表外业务（Off-Balance-SheetActivity）：简称OBS业务，指不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。（3）中间业务与表外业务关系狭义的中间业务并不能等同于表外业务，但表外业务却属于广义的中间业务。62．中间业务的分类（一）以收入来源为分类标准：（美国）(1)信托业务收入：是信托部门产生的交易和服务收入。(2)投资银行和交易收入：是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易。(3)存款账户服务费：是账户维护费、最低金额罚款、无效支票罚款等。(4)手续费收入：包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。(5)其他非手续费收入：包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。7(二)以经营范围和业务性质为分标准:(中国)

①支付结算类中间业务:包括结算、押汇等。

②银行卡中间业务:即卡转账、卡消费等。

③代理类中间业务:含代理中央银行、代理政策性银行、代理商业银行、代收代付、代理证券业务、代理保险业务、代理财政、代理银行卡收单业务等。

④担保类中间业务:即银行承兑汇票、备用信用证、各类保函业务等。

⑤承诺类中间业务:是贷款承诺、透支额度等可撤销承诺、备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺等。

⑥交易类中间业务:含远期合约、金融期货、互换、期权等。8⑦基金托管业务。⑧咨询顾问类业务:即企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务、现金管理业务等。⑨其他中间业务:即保管箱业务等其他中间业务。91.中间业务在业务结构中的地位表9-1美国商业银行非利息收入占总收益比重类别1990年1992年1994年1996年1998年2000年大银行37%38%40%39%43%47%小银行19%20%23%22%23%29%二中间业务的地位和作用10就各国商业业银行业务务经营的现现状来看，，中间业务务的发展的的显著特征征：(1)非利利息收入与与总资产的的比例随着着银行规模模而增加。。(2)非利利息收入的的增长速度度远远超过过银行资产产的增长，，这与中间业业务增加收收入但并不不增加资产产的特点是是一致的。(3)国际际性大银行行资产增长长较为缓慢慢，表明中中间业务收收入在银行行总收入中中的重要性性。(4)20世纪80年代以后后，银行收收入结构的的变化大大大超过了以前。当当前，银行行的主要利利润来源是是更好的资资产负债管理、外汇汇交易、现现金管理服服务、手续续费收入和和金融咨询。中间业务和和国际业务务已成为国国际性大银银行发展的的重心，银行也也从管理货货币为主，，转变为管管理信息为为主，从赚取利差收收入为主，，转变为赚赚取服务费费收入为主主。112．中间业业务对商业业银行的积积极作用(1)稳定定商业银行行收入增长长的作用(2)分散散风险和提提高安全性性的作用(3)对传传统的存贷贷业务发挥挥联动效应应(4)促进进新信用工工具的创造造和新业务务经营领域域的开辟(5)促进进商业银行行资源的有有效整合BACK129.2传传统的一般般性中间业业务一结算业业务二代理业业务三担保类类业务四承诺类类业务131.结算业业务概述(1)结算算的概念结算：指商业银行行通过提供供结算工具具，如本票票、汇票、、支票等，对对经济单位位之间因商商品交易、、劳务供应、资金调调拨及其他他款项往来来而产生的的货币收付付关系、债权权债务进行行清偿的行行为。结算业务：：在商业银行行的存款负负债业务基基础上产生生的一种业务。一结算业业务14(2)结算算的分类按方式：①现金方式式完成货币币收付行为为的现金结结算②以银行票票据或转账账方式完成成货币收付付行为的转转账结算在我国因为为通过银行行的转账结结算占有绝绝对的比重重，习惯上将转账账结算称为为“结算””。结算按地域域不同：①同城结算算②异地结算算15(3)结算算的原则和和纪律银行、单位位、个人办办理结算应应遵循如下下原则：①恪守信用用、履约付付款②谁的的钱进谁的的账，由谁谁支配③银行不垫垫款单位和个人人办理结算算业务应遵遵循银行结结算办法规规定：①不准出租租、出借账账户②不准准签发空头头支票和远远期支票③③不准套取取银行信用用银行办理结结算时：①需要向外外寄发的结结算凭证和和收到的凭凭证，要及及时处理，，不准延误误、积压，，不准挪用用、截留客客户和他行行的结算资资金、未收收妥款项，，不准签发发银行汇票票本票②不准向外外签发未办办款的汇款款回单③不准拒绝绝受理客户户和他行的的正常结算算业务。16(4)结算算的作用①加速资金金周转，促促进商品流流通，提高高资金效益益②节约现金金，调节货货币流通，，节约社会会流通费用用③加强资金金管理，增增强票据意意识，加强强信用观念念④巩固经济济合同制和和经济核算算制⑤集聚闲散散资金，扩扩大银行信信贷资金的的来源⑥反映结算算信用,监监督国民经经济活动172．我国现现有的结算算方式（1）银行行汇票结算算（2）商业业汇票结算算（3）银行行本票结算算（4）支票票结算（5）汇兑兑结算（6）委托托收款结算算（7）异地地托收承付付结算方式式18（1）银行行汇票结算算汇票所必须须载明的事事项：①表明是汇汇票②无条件支支付的委托托③一定的票据据金额④付款人名名称⑤付款日期期⑥付款地点点⑦收款人名名称⑧签发日期期⑨签发人地地点⑩签发人签签章19(2)商业业汇票结算算分类:商业业承兑汇票票和银行承承兑汇票(3)银行行本票结算算(4)支票票结算银行办理支支票的主要要规定有：：①支票一律律记名②支票的付付款人以经经批准的银银行和其他他金融机构构为限③支票限于于见票即付付④支票按其其支付方式式分为现金金支票和转转账支票，，现金支票票可支取现现金也可以以转账，转转账支票不不能支取现现金⑤支票金额额起点为100元，，付款的有有效期为10天⑥签发人应应当担保支支票的支付付，不准签签发空头支支票和远期期支票⑦现金支票票可挂失，，转账支票票不能挂失失20(5)汇兑兑结算汇兑是汇款款人委托银银行将款项项汇给外地地收款人的的一种结算方式，，它适用于于企事业单单位、个体体户和个人人的各种款项的异异地结算。。分类:按凭证传传递方式的的不同，分分为信汇和和电汇21办理汇兑结结算的基本本规定：①没有金额额起点的限限制②汇款人委委托银行办办理汇兑时时，应向汇汇出银行填填写信汇、、电汇凭证证，详细填填写汇入地地点、汇入入银行名称称，汇款人人名称、汇汇款用途及及收款人开开户银行账账号或详细细地址③信汇、电汇汇可以留行行待取、支支取现金、、转汇、不不转汇等，，但均应在在信汇、电电汇凭证上上注明④办理信汇汇、电汇应应按“收费费表”中的的费用计算算标准计取取手续费和和邮电费⑤汇款人要要求退汇时时，只有汇汇入银行证证实汇款确确已收到，，方可退汇汇，并支付付退汇费22（6）委托托收款结算算方式委托收款是是指由收款款人先行发发货或先行行提供劳务务和服务，，然后再由由收款人提提供收款依依据、委托托银行向付付款人收取取各种款项项的代收性性结算业务务。委托收款的的基本规定定有：①不受金额额起点限制制，可办理理同城或异异地结算②收款人办办理委托收收款时，必必须向其开开户银行填填写委托收款凭证，，并提供有有关证据，，银行审查查无误后，，予以办理③付款人开开户银行接接到收款人人开户银行行寄来的委委托收款凭证并审查查后无误后后，应及时时通知付款款人，付款款人在三天内付款款23(7)异地地托收承付付结算方式式异地托收承承付结算是是收款单位位根据经济济合同发货货后，委托托其开户银银行向异地地的付款单单位收取从从属费用，，付款单位位核准单证证或验货后后，向银行行承认付款款，由银行行办理款项项划转的一一种结算方方式。24办理异地托托收承付的的基本规定定：①每笔结算算金额起点点为100元②分邮寄和和电划两种种③付款单位位承付贷款款分为验单单付款和应应货付款两两种，前者者承付期3天，后者者为10天天，可以提提前承付④收付双方方发生贸易易纠纷，如如银行无法法判别是非非，应由收收付双方自自行协商处处理，或提提请有关部部门调解、、仲裁⑤由于银行行、邮电工工作差错造造成拒付或或结算延误误的，按有有关规定处处理251．代理业业务概述(1)代理理的定义指商业银行行接受客户户(包括政政府、企事事业单位、、其他银行行或金融机机构以及居居民个人)的委托，，以代理人人的身份代代表委托人人办理经双双方议定的的经济事务务的业务。。(2)开展展代理业务务的意义①促进银行行信用业务务发展；②促进银行行业务竞争争；③增加银行行盈利；④增加银行行的信息量量，利于银银行获经济济信用。二代理业业务262.代理业业务的种类类(1)代收收代付业务务(2)代理理证券业务务(3)代理理保险业务务(4)其他他代理业务务27(1)代收收代付业务务①代收代付付业务的定定义代收代付业业务，是商商业银行利利用自身的的结算便利利，接受单单位和个人人的委托，，代为办理理指定款项项的收付事事宜②代收代付付业务的特特点时间的固定定性：收付付款的经常常性；数额额的少量性性；工作范围的的广泛性；；手续的统统一性。28③代收代付付业务的原原则双方要签订订经济合同同或协议，，明确双方方责任，避避免经济纠纠纷的发生生；商业银银行应遵循循互惠互利利的原则，，按照一定定的规定和和要求，收收取合理的的手续费用用；应遵守守国家有关关的法律及及政策规定定，遵守商商业银行的的结算原则则；商业银银行要根据据客户提供供的收付费费依据，代代理收付款款项。对负负款方不能能按时交费费的，银行行不负责任任，但应向向客户提供供真实的情情况；与客客户密切联联系，听取取意见，在在相互信任任的基础上上完成代理理工作。④代收代代付业务务的种类类百姓日常常生活类类；行政政管理业业务类；；邮政电电信业务务类；交通运输输业务类类；房地地产业务务类；工工商商企业资资金类。。29(2)代代理证券券业务①代理证证券业务务的定义义代理证券券业务，，是指银银行接受受委托办办理的代代理发行行、兑付付各类有有价证券券的业务务，还包包括接受受委托代代办债券券还本付付息、代代发股票票红利、、代理证证券资金金清算等等业务②代理证证券业务务的原则则根据委托托方提出出的委托托申请和和提交的的有关文文件及被被批准发发行的批批件，审审查发行行的合法法性、手手续的完完整。同同意委托托后，即即与委托托方签定定委托代代理协议议协议中中必须写写明委托托事项，，双方的的权利义义务和经经济责任任。③代理证证券业务务的种类类代理发行行政府债债券代理兑付付政府债债券30(3)代代理保险险业务①代理保保险业务务的定义义代理保险险业务，，是指商商业银行行接受保保险公司司委托代代其办理保险险业务的的业务。。②代理保保险业务务的意义义开拓新的的服务领领域，提提高银行行的社会会信誉；；防范银行行信贷资资金的风风险；拓宽经营营渠道，，增加经经营收入入；减少保险险资金的的运转环环节。31③代理保险险业务的的程序代理人员员在核对对投保人人提供的的资料无无误后，，根据投投保单填填写正式式保险单单，保险险单正副副本一式式三份；；收取保保费；商商业银行行根据存存款种类类和期限限确定其其代收保保费的计计付利率率；定期期就保险险单与委委托方保保险人进进行核对对并办理理交接手手续；根根据代理理收取的的保费金金额和代代理协议议书确定定的手续续费费率率标准，，按月或或按季向向保险公公司收取取手续费费。32(4)其其他代理理业务①代理保保管业务务②代理融融通业务务③代理会会计业务务④代理政政策性银银行业务务⑤代理清清欠业务务33担保类中中间业务务是指商商业银行行为客户户债务清清偿能力提提供担保保，承担担客户违违约风险险的业务务。包括：1.银行行承兑汇汇票2.备用用信用证证3.保函函三担保保类业务务341.银行行承兑汇汇票(1)银银行承兑兑汇票的的定义银行承兑兑汇票，，是指由由收款人人或承兑兑申请人人签发，，并由承承兑申请请人向开开户银行行申请经经银行审审查同意意承兑的的票据(2)银银行承兑兑汇票的的原则①银行承承兑汇票票必须以以合法的的交易为为基础，，禁止签签发无交易的的银行承承兑汇票票；②银行承承兑汇票票只适用用于国有有企业、、股份制制企业、、集体所所有制企企业、供供销合作作社以及及三资工工业，其其他法人人和个人人不得使使用；③银行承承兑汇票票的承兑兑期最长长不超过过6个月月，单笔笔金额一般不超超过1000万万元。35(3)银银行承兑兑汇票的的程序首先，由承兑兑申请人人向贷款款行提出出承兑申申请，并并提交商商品交易合合同、运运输凭证证及担保保、承兑兑保证金金情况等等资料；；其次，对申请请人提交交的票据据进行资资格审查查，审查查要点包包括：是否否与贷款款行建立立信贷关关系、是是否进行行了信用用等级评评估、信用用等级情情况如何何、在贷贷款行开开立账户户及承兑兑保证金金到位情况况、担保保情况、、商品交交易关系系是否真真实等；；再次，贷款调调查人员员对承兑兑申请人人进行资资料审查查后，撰撰写审查报报告，提提出初审审意见，，将文件件资料交交贷款调调查部门门负责人复复审，按按贷款审审查、审审批程序序送贷款款审查部部门审核，报贷贷款签批批人批准准；最后，经贷款款签批人人批准后后，银行行与承兑兑申请人人签订《银行承承兑协议议》，承承兑人按按规定向向承兑申申请人收收取承兑兑手续费。。362.备用用信用证证(1)备备用信用用证的定定义是适应于于《跟单单信用证证统一惯惯例》的的一种特特殊形式式的信用用证，是是开证行行对受益益人承担担一项义义务的凭凭证。(2)备备用信用用证的性性质①备用信信用证在在开立后后即是一一个不可可撤销的的、独立立的、跟跟单的及及具有约约束力的的承诺，，并且无无须如此此写明；；②因为备备用信用用证是不不可撤销销的，除除非在备备用信用用证中另另有规定定，或经经对方当当事人同同意，开开证人不不得修改改或撤销销其在该该备用证证下的义义务。373.保函函(1)保保函的定定义是银行应应委托人人(通常常即债务务人)的的要求作作为担保保人向受受益人(通常即即债权人人)作出出的一种种书面保保证文件件。(2)保保函的性性质如果对受受益人负负有首要要责任的的委托人人违约、、拒付债债务或发发生失误误，担保保银行保保证履行行委托人人的责任任，它是是银行信信用保证证文件的的一种。。保函不不占用资资金，但但一经银银行开出出，就产产生了一一笔或有有负债。。在申请请人未及及时完成成其应尽尽的义务务时，银银行就得得无条件件地承担担付款的的责任。。38(3)保保函的主主要内容容①保函中中应详细细列出有有关当事事人，即即委托人人、受益益人、担担保人的的名称和和地址；；②担保人人所应承承担的责责任，包包括担保保所保证证的内容容、担保保金额、、承诺条条款等；；③保函的的有效期期限等。。(4)保保函的一一般业务务程序①委托人人向银行行提交开开立保函函的申请请书；②银行对对委托人人的审查查和落实实反担保保措施；；③银行经经审核后后，认为为可为其其担保的的，可与与受益人人协商拟拟定保函函的条款款，开立立保函；；④保函开开立后，，可以展展期、修修改或撤撤销。391.贷款款承诺的的定义贷款承诺诺，是指指银行承承诺客户户在未来来一定的的时期内内，按照双方方事先确确定的条条件，应应客户的的要求，，随时提提供不超过一定定限额的的贷款。。2.贷款款承诺的的费用在贷款承承诺下，，银行向向客户收收取一定定的费用用作为提提供这种保证证的补偿偿，它包包括承诺诺费和使使用费。。四承诺类业业务403．贷款承诺诺的性质贷款承诺是典典型的含有期期权的表外业业务。在客户户需要资金融通时，，如果市场利利率高于贷款款承诺中规定定的利率，客户就会会要求银行履履行贷款承诺诺；如果市场场利率低于贷款承诺中中规定的利率率，客户就会会放弃使用贷贷款承诺，而直接以以市场利率借借入所需资金金。因此，客客户拥有一个选择权。。对银行来说说，贷款承诺诺在贷款被正正式提出之前属于表外外业务；一旦旦履行了贷款款承诺，这笔笔业务即转化为表内业业务。414.贷款承诺诺的程序①借款人提出出贷款承诺申申请，同时提提交详细的财财务资料和生产经营营状况资料，，以供银行进进行信贷审查查；②银行和借款款人就贷款承承诺的细节进进行协商，并并在此基础上签定合合同；③借款人在协协议规定的时时间内通知银银行提取资金金，银行在合同规定定的时间内把把这笔资金划划入借款人的的存款账户；④借款人按协协议规定按时时偿还承诺金金额的本息。。BACK429.3创新新的理财性中中间业务一交易类中中间业务二基金托管管业务三咨询顾问问类业务四银行卡业业务43一交易类中中间业务交易类中间业业务，是指商商业银行为满满足客户保值值或自身风险险管理等方面面的需要，利利用各种金融融工具进行的的资金交易活活动。类别：1.远期协议议2.金融期货货交易3.互换业务务4.期权441.远期协议议(1)远期协协议的定义是指交易双方方约定在未来来某个特定时时间以约定价价格买卖约定定数量的资产产。(2)远期协协议的特征①远期协议是是通过电话、、电传等现代代化通信方式式在场外进行行的，由银行行给出双向标标价；②远期协议是是直接在银行行与银行之间间，银行与客客户之间进行行的；③远期协议交交易双方互相相认识，而且且每一笔交易易都是双方直直接见面，交交易意味着接接受参加者的的对应风险；；45④远期协议交交易不需要保保证金，但对对应风险是通通过变化双方方的远期价格格差异来承担担；⑤远期协议大大部分交易都都导致交割；；⑥远期协议的的金额和到期期日都是灵活活的，有时也也只对合约金金额最小额度度作出规定。。(3)远期协协议的作用①利用远期协协议进行风险险管理，从而而对银行资产产或负债进行行保值②提高资产收收益率462.金融期货货交易(1)金融期期货的定义是指在特定的的交易所通过过竞价方式成成交，承诺在在未来的某一日或期期间内，以事事先约定的价价格买进或卖卖出某种金融商品的的契约。(2)金融期期货的类型①外汇期货②利率期货③股票指数期期货47(3)金融期期货的保值策策略是指交易者通通过买卖期货货合约减少或或抵消现货市市场利率或即即期外汇市场场汇率变动所所可能造成的的损失。类别：①多头套期保保值②空头套期保保值③交叉套期保保值48(4)金融期期货的投机策策略金融期货的投投机，是指投投机者无须实实际交割货币币或有价证券券，只是通过过买空或卖空空以获取现货货市场和期货货市场的价格格差额或不同同期货合约之之间的价格差差额，或利率率和汇率变动动的绝对差额额。类别：①套利，是指投机者利利用现货市场场、期货市场场之间的价格差额，买买卖期货合约约以获取利润润。②差额套期，是指投机者者利用不同期期货合约之间间的价格差额，买卖卖期贷合约以以获取利润。。③敞开头寸交交易，是指投机商商通过买卖期期货合约获取取利率、汇率变变动的绝对差差额。493．互换业务务(1)互换业业务的定义是指交易双方方商定在一段段时间内，就就各自所持金金融商品相关关内容进行交交换的交易活活动。(2)互换业业务的种类①利率互换②货币互换504.期权(1)期权的的定义期权又称选择择权，指的是是一种合约，，在此合约中中，其买方有权利在在未来一段时时间内以一定定的价格向对对方购买或卖出一定定数量的特定定标的物。(2)几种主主要的金融期期权①外汇期权②利率期权③股指期权51二基金托管管业务(1)证券投投资基金的定定义是一种利益共共享风险共担担的集合投资资方式。(2)证券投投资基金的特特点①证券投资基基金是由专家家运作、管理理并专门投资资于证券市场场的基金；②证券投资基基金是一种间间接的证券投投资方式，投投资者通过购购买基金而间间接投资于证证券市场；③证券投资基基金具有投资资小、费用低低的优点；④证券投资基基金具有组合合投资、分散散风险的好处处；⑤证券投资基基金的买卖程程序非常简便便，流动性强强。52(3)证券投投资基金的种种类①根据基金单单位是否可增增或赎回，投投资基金分为为开放式基金金和封闭式基基金；②根据组织形形式的不同，，投资基金可可分为公司型型投资基金和和契约型投资资基金；③根据投资风风险与收益的的不同，投资资基金分为成成长型、收入入型和平衡型型投资基金；；④根据投资对对象的不同，，投资基金可可分为股票基基金、债券基基金、货币市市场基金、期期货基金、期期权基金、指指数基金和认认股权证基金金等；⑤根据投资的的货币种类不不同，投资基基金可分为美美元基金、日日元基金和欧欧元基金等。。532.投资基金金托管基金托管业务务，是指有托托管资格的商商业银行接受受基金管理公公司委托，安安全保管基金金的全部资产产，为所托管管的基金办理理基金资金清清算款项划拨拨、会计核算算、基金估值值、监督管理理人投资运作作。(1)基金托托管人的设立立条件①设有专门的的基金托管部部②实收资本不不少于80亿亿元人民币③有足够的熟熟悉托管业务务的专职人品品④具备安全保保管基金全部部资产的条件件⑤具备安全、、高效的清算算交割能力54(2)基金托托管人的义务务以诚实信用、、勤勉尽责的的原则保管基基金资产；设立专门的基基金托管部，，具有符合要要求的营业场场所，配备足足够的、合格格的熟悉基金金托管业务的的专职人员负负责基金资产产托管事宜；；建立健全内部部风险控制、、监察与稽核核、财务管理理及人事管理理等制度，确确保基金资产产的安全，保保证其托管的的基金资产与与托管人的资资产以及不同同的基金资产产相互独立；；除依据《证券券投资基金管管理暂行办法法》、基金契契约及其他有有关规定外，，不得为自己己及任何第三三人谋取利益益，不得委托托第三人托管管基金资产；；保管由托基金金管理人代表表基金签订的的与基金有关关的重大合同同及有关凭证证；55以基金的名义义设立证券账账户、银行账账户等基金资资产账户，负负责基金投资资证券的清算算交割，执行行基金管理人人的投资指令令，负责基金金名下的资金金往来；保守基金商业业秘密，除《《证券投资基基金管理暂行行办法》、基基金契约及其其他有关规定定另有规定外外，在基金信信息公开披露露前应予保密密，不得向他他人泄露；复核、审查基基金管理人计计算的基金资资产净值或基基金单位价格格；按规定出具基基金业绩和基基金托管情况况的报告，并并报中国证监监会和中国银银监会；建立并保存基基金持有人名名册，并负责责基金单位转转让的过户和和登记；56按有关规定，，保存基金的的会计账册、、报表和记录录等15年以以上；按规定制作相相关账册并与与基金管理人人核对；依据基金管理理人的指令或或有关规定，，向基金持有有人支付基金金收益和赎回回款项；参加基金清算算小组，参与与基金资产的的保管、清理理、估价、变变现和分配；；面临解散、依依法被撤销、、破产或由接接管人接管其其资产时，应应及时报告中中国证监会和和中国银监会会，并通知基基金管理人；；因过错导致基基金资产的损损失，应承担担赔偿责任，，其过错责任任不因其退任任而免除；基金管理人因因过错造成基基金资产损失失时，应为基基金向基金管管理人追偿。。57(3)基金托托管费基金托管费，，是指基金托托管人为基金金提供服务而而向基金或基基金公司收取取的费用。58三咨询顾问问类业务1.财务顾问问业务2.企业信息息咨询业务3.现金管理理业务591.财务顾问问业务(1)企业投投资财务顾问问(2)企业业及项项目融融资财财务顾顾问(3)企业业兼并并与收收购顾顾问(4)企业业股份份制改改造及及股票票发行行金融融顾问问(5)企业业商业业票据据及债债券发发行金金融顾顾问(6)企业业内部部资产产重组组与资资产管管理顾顾问(7)企业业内部部债务务重组组与债债务管管理顾顾问(8)企业业诊断断及战战略规规划顾顾问60(1)企业业投资资财务务顾问问①企业业投资资财务务顾问问的定定义是银行行利用用自身身的客客户网网络、、信息息等优优势，，为客客户的的投资资活动动提供供的政政策咨咨询、、投资资估算算、协协助立立项审审批等等专业业化服服务。。②对象象：各种种所有有制类类型的的企业业及跨跨国公公司。。③企业业投资资财务务顾问问的程程序客户选选择银银行担担任其其投资资活动动的财财务顾顾问，，与银银行签签订““财务务顾问问协议议书””，确确定服服务内内容；；客户向向银行行提供供与投投资活活动相相关的的企业业生产产、经经营、、财务务等方方面的的相关关资料料；银行按按照““财务务顾问问协议议书””的约约定提提供服服务；；客户户支付付财务务顾问问费用用。61(2)企业业及项项目融融资财财务顾顾问①企业业融资资财务务顾问问的定定义指银行行为客客户提提供国国内外外融资资政策策、融融资渠渠道、、金融融产品品等方方面的的咨询询，根根据客客户财财务状状况和和资金金需求求，帮帮助客客户作作出最最佳的的融资资方案案；为为特定定企业业设计计应收收账款款质押押、股股权质质押、、经政政策批批准的的收费费权质质押、、知识识产权权质押押等非非常规规性融融资方方案。。62②项目目融资资财务务顾问问的定定义指为项项目发发起人人提供供结构构性项项目融融资(包括括BOT、、BOO、、BOOT等)的政政策、、法律律、财财务等等方面面的咨咨询；；协助助或代代表项项目发发起人人与总总承包包商、、设备备供应应商、、运营营商、、产品品购买买商及及其他他相关关各方方进行行商务务谈判判，协协助拟拟定总总体融融资方方案、、招商商文件件、合合同文文本等等。③企业业及项项目融融资财财务顾顾问服服务的的对象象：为各各种所所有制制类型型的企企业及及大型型基础础设施施投资资项目目。63(3)企业业兼并并与收收购顾顾问①企业业兼并并与收收购顾顾问的的定义义企业兼兼并与与收购购顾问问，指指银行行向企企业提提供有有关企企业并并购和和产权权交易易的政政策、、法律律、财财务等等方面面的咨咨询；；为企企业物物色被被并购购者；；为企企业策策划并并购或或反并并购方方案；；对被被并购购者进进行企企业价价值评评估分分析；；协调调参与与并购购活动动的其其他中中介机机构的的评估估、审审计等等事宜宜。②对象象：为各种种所有有制类类型的的企业业。64(4)企业业股份份制改改造及及股票票发行行金融融顾问问①企业业股份份制改改造及及股票票发行行金融融顾问问的定定义是指银银行利利用自自身的的客户户、网网络、、信息息等优优势，，为客客户的的股份份制改改造、、股票票发行行上市市活动动提供供的政政策咨咨询、、方案案设计计、协协助实实施等等个性性化、、专业业化服服务。。②对象象：为各种种所有有制类类型的的企业业。65(5)企业业商业业票据据及债债券发发行金金融顾顾问①企业业商业业票据据及债债券发发行金金融顾顾问的的定义义指银行行向企企业介介绍商商业票票据与与债券券发行行的工工作程程序，，并就就其中中的政政策、、法律律、财财务等等方面面的问问题提提供咨咨询；；与主主承销销商一一起策策划企企业商商业票票据与与债券券发行行的总总体方方案：：协调调而业业票据据及债债券发发行过过程中中的银银行事事务和和其他他中介介机构构的评评估、、审计计等事事宜；；协助助企业业完成成相关关主管管部门门的报报批工工作。。②对象象：为各各种所所有制制类型型的企企业。。662.企企业信信息咨咨询业业务(1)技术术改造造项目目评估估(2)企业业信用用等级级评估估(3)验证证企业业注册册资金金业务务(4)企业业管理理咨询询(5)常年年经济济信息息咨询询67(1)技术术改造造项目目评估估①技术术改造造项目目评估估的定定义是运用用系统统工程程和价价值工工程的的理论论和方方法，，通过过大量量的定定量分分析，，对项项目的的技术术设计计、市市场设设计、、市场场前景景、经经济效效益等等方面面做出出综合合的评评价，，推出出定性性的理理论。。②技术术改造造项目目讦估估的主主要内内容企业概概况；；项目目概况况；市市场预预测；；技术术与设设计分分析；；投资资计划划；财财务预预算和和财务务效益益分析析；社社会经经济效效益分分析；；不确确定性性分析析；总总结与与建议议。68③技术术改造造项目目评估估的程程序受托单单位接接受委委托单单位委委托书书后，，预审审评估估条件件是否否齐全全完备备；受托单单位组组织有有关专专家成成立讦讦估小小组，，到委委托单单位进进行评评估；；评估结结束形形成书书面报报告后后，受受托单单位领领导及及有关关专家家组成成评审审小组组，对对评估估报告告进行行审定定；受托单单位向向委托托单位位通报报评估估结果果，井井提交交评估估报告告。69信用等级评审结果说明AAA级91-100分信用程度极好AA级81-90分信用程度优良A级71-80分信用程度较好BBB级60-70分信用程度一般表9-2企企业业信用用登记记标准准一般般列分分注:60分分以下下属信信用较较差,不评评等级级(2)企业业信用用等级级评估估①企业业信用用等级级评估估的划划分标标准70②企业业信用用等级级评估估的程程序委托企企业提提出申申请，，填写写委托托书．．与委委托单单位签签订合合同；；组织评评估小小组到到企业业进行行调查查，写写出评评估报报告；；由专家家评审审委员员会进进行评评审，，确定定信用用等级级；颁发(信用用等级级证书书》并并予以以跟踪踪监测测，根根据监监测结结果加以调调整，，《信信用等等级证证书》》的有有效期期为1年。。71(3)验证证企业业注册册资金金业务务①验证证企业业注册册资金金定义义是为工工商行行政管管理部部门准准确提提供新新老企企业注注册资资金的的真实性性和合合法性性的一一种业业务。。②验资资要求求：验证注注册资资金的的真实实性；；验证注注册资资金来来源的的合法法性。。72(4)企业业管理理咨询询①企业业管理理咨询询的定定义是指由由专门门人员员根据据企业业的要要求，，运用用科学学方法法，经经过调调查，，对企企业经经营管管理中中存在在的问问题进进行定定性和和定量量分析析，提提出切切合实实际的的改善善企业业管理理状况况的建建议，，并在在实施施中进进行指指导的的活动动。②企业业管理理咨询询的分分类综合管管理咨咨询，，是指指对企企业经经营管管理性性整体体经营营方针针进行咨咨询；；专题管管理咨咨询，，是指指对企企业经经营管管理的的某个个方面面、某某个系统统。73(5)常年年经济济信息息咨询询①常年年经济济信息息咨询询的定定义是通过过提供供信息息资料料、召召开信信息发发布会会和举举办业业务技技术辅导导讲座座的方方法，，把各各种动动态信信息、、综合合信息息和有有关政策策、法法规、、制度度等传传播给给咨询询客户户。②常年年经济济信息息咨询询的主主要内内容综合金金融信信息：：包括金金融情情势、、金融融改革革、金金融政政策法法规、、资金金供求求、外外汇行行情、、金融融业务务、金金融知知识等等信息息宏观经经济信信息：：包括经经济形形势、、经济济政策策、经经济体体制改改革及及财政政、物物价、、税收收等信信息行业产产品信信息：：包括巾巾场预预测、、供求求关系系、价价格行行情、、海外外市场场、经经营策策略、、新产产品开开发与与新技技术转转让等等信息息743.现现金管管理业业务(1)现金金管理理的定定义是指银银行按按现金金收支支计划划和有有关政政策管管理现现金流流通量量，控控制企企业单单位的的库存存现金金限额额，以以节制制现金金流量量，稳稳定市市场物物价，，是一一种宏宏观管管理职职能。。(2)现金金管理理中加加速收收款的的方法法①邮箱箱收款款法②集中中收款款法③预先先授权权支票票④预先先授权权借记记75(3)现金金管理理中推推迟付付款的的方法法①延缓缓付款款，即在在不影影响公公司信信誉的的前提提下，，应充充分运运用供供货方方所提提供的的商业业信用用尽可可能推推迟各各种应应付款款的支支付期期。②使用用现金金浮游游量，即公公司账账户上上现金金余额额与银银行账账户上上所列列示的的存款款余额额之间间的差差额，，以达达到推推迟付付款的的目的的。76四银银行卡卡业务务1.银银行卡卡的定定义是指由由商业业银行行向社社会发发行的的具有有消费费信用用、转转账结结算、存存取先先进等等全部部或部部分功功能的的信用用支付付工具具。2.银银行卡卡的功功能①储蓄蓄功能能②结算算功能能③汇兑兑功能能④透支支功能能⑤提款款功能能773．银银行卡卡业务务运作作的主主要环环节①新卡卡推销销②商户户推广广③指定和和委托托代办办行④办理理发卡卡⑤客户户服务务和商商户服服务⑥授权⑦资金金清算算⑧信用用控制制784．银银行卡卡业务务的风风险及及其防防范(1)银行行卡业业务的的风险险①信用用风险险②②冒冒用、、诈骗骗风险险③内部部作弊弊风险险④④止止付不不及时时、保保密不不严格格风险险(2)银银行卡业业务风险险的防范范措施①加强对对空白卡卡、回收收过期卡卡、损失失作废卡卡，打错错卡、打卡卡机及其其他机具具的管理理以及以以研制使使用新卡卡为核心的的安全管管理②加强风风险管理理③开展银银行卡业业务保险险BACK799.4商商业银银行中间间业务的的成本管管理一中间间业务成成本的分分类与构构成二中间间业务成成本管理理概述三中间间业务成成本管理理的方法法80一中间间业务成成本的分分类与构构成1.职员员工资商业银行行中间业业务经营营总成本本中的一一个重要要部分。。2.经营营管理费费用指商业银银行进行行中间业业务日常常经营管管理所必必须支付付的各项项费用成成本，包包括办公公用品费费用、房房租费、、差旅费、公杂杂费、宣宣传费、、会议费费等。3.与固固定资产产有关的的支出包括与开开展中间间业务有有关的固固定资产产的折旧旧费用、、大修费费用、日日常修理理与维护护费用及及设备租租赁费用用等。814.营业业性损失失这是指商商业银行行在中间间业务经经营过程程中，由由于工作作失误，，管理不善善所造成成的损失失。包括：①①投资损损失②②结算赔赔款损失失③出出纳损失失5.非营营业性支支出主要有自自然损失失和人为为损失两两种。自然损失失，指地地震、火火山爆发发、台风风、雷击击等自然然灾害给给商业银行行中间业业务经营营带来的的损失；；人为损失失，指由由于抢劫劫银行、、银行内内部人员员贪污、、金融诈诈骗、蓄意意放火，，偷窃等等而造成成的损失失。826．中间间业务的的机会成成本它指商业业银行为为经营中中间业务务而失去去选择其其他经营营发展机机会而带带来的成成本，它它不是有有形的实实际成本本，而是是相对的的无形成成本。7．中间间业务的的社会成成本它指整个个社会为为了维护护商业银银行中间间业务正正常运行行而付出出的代价价，包括括商业银银行中间间业务经经营不善善、管理理混乱等等给国民民经济和和社会发发展等所所造成的的损失。。83二中间间业务成成本管理理概述1.中间间业务成成本管理理的定义义指在开展展中间业业务过程程中，商商业银行行对因中中间业务务活动而而产生的的各项支支出进行行精确的的核算和和科学的的管理，，以使商商业银行行中间业业务活动动体现经经营成本本最低和和收益最最大的效效益最大大化原则则。2.中间间业务成成本管理理的步骤骤(1)成成本计划划①①收集并并整理资资料②成本预预测③拟定各各部门成成本控制制目标④编制成成本计划划(2)成成本核算算(3)成成本控制制84三中间间业务成成本管理理的方法法1.中间间业务成成本控制制的方法法(1)定定额成本本控制法法(2)指指标成本本控制法法(3)相相对成本本控制法法(4)弹弹性成本本控制法法85(1)定定额成本本控制法法是指对商商业银行行中间业业务经营营活动中中所发生生的各种种成本及及各职能能部门所所承担的的各项成成本设置置一定的的标准额额度，并并按该定定额进行行成本管管理的方方法。(2)指指标成本本控制法法是指商业业银行根根据主客客观情况况，确立立一定的的中间业业务成本本指标,并通过过该指标标控制成成本的方方法。具体的中中间业务务成本控控制指标标有：①成本降降低指标标②损失率率指标证券投资资损失率率=证券券投资损损失额／／证券平平均投资资额×100％％结算赔款款损失率率=结算算赔款额额／处理理会汁结结算总额额×100％％出纳短款款损失率率=出纳纳短款额额／(现现金收入入额+现现金支出出额)×100％％③平均成成本指标标86(3)相相对成本本控制法法将中间业业务总成成本分为为不变成成本和可可变成本本设不变成成本为F，可变变成本为为V，银银行业务务收入为为R，可可变成本与业业务收入入的占比比比例为为a，则则中间业业务的总总成本C可以表示示为：C=F+V=F+aR利润P为为：P=R-C=R-(F+aR)=(1-a)R-F当P=0时，即即盈亏平平衡时，，商业银银行的收收入额应应为：=F/(1-a)。这这一点即即为盈亏亏平衡点点或称保保本点，，其意义就就在于，，如果商商业银行行的中间间业务量量超过该该点的水平，则则有盈利利，否则则，则是是亏损。。87总成本C亏损区收入线盈利区总成本线线F收入RRo图9-6相对对成本控控制法图图88(4)弹弹性成本本控制法法是指商业业银行在在中间业业务量水水平难以以确定的的情况下下，按照照可以预预见的不不同经营营水平分分别确定定相应的的成本控控制目标标，从而而灵活地地根据业业务水平平的变化化实现成成本管理理的方法法。步骤：首先需要要选择最最科学的的业务量量计量标标准其次，要要考虑业业务量变变化的范范围再次，要要编制弹弹性预算算最后，利利用弹性性成本预预算方法法，设置置中间业业务成本本控制目标，实实施中间间业务成成本监控控。892.中间间业务成成本核算算的具体体方法(1)平平均成本本核算中间业务务收入成成本率公公式为：：中间业务务收入成成本率=中间业业务总成成本／中中间业务务收入总总额x100％％(2)分分部成本本核算903.中间间业务成成本分析析的具体体方法(1)对对比分析析法一般的对对比分析析有：实实际成本本与计划划成本对对比、本本期实际际成本与与上期实实际成本本对比、、本期实实际成本本与下期期计划成成本对比比、本期期实际成成本与历历史最优优成本水水平的对对比、本本银行成成本与其其他银行行成本的的对比等等。(2)比比率分析析法BACK919.5商商业银银行中间间业务的的风险管管理一中间间业务风风险概述述二中间间业务风风险的种种类三中间间业务风风险管理理的方法法92一中间间业务风风险概述述1.中间间业务风风险的定定义是指商业业银行在在中间业业务经营营过程中中由于各各种不确确定因素素的存在在而招致致经济损损失的可可能性。。2.中间间业务风风险的特特征中间业务务风险特特征主要要表现在在以下两两方面：：(1)收收费类类中间业业务因其其不占用用或较少少占用自自有资金金，总体风险险较小。。(2)或或有资产产、或有有负债类类中间业业务因在在一定条条件下有有可能转化为为表内资资产或负负债，因因而其总总体风险险较大。。933.中间间业务风风险的来来源(1)外外部环境境影响①国家宏宏观经济济和金融融政策的的变化②市场环环境的变变化③自然因因素和意意外事故故(2)内内部因素素影响主要表现现为；中中间业务务经营管管理的指指导思想想发生偏偏差，如如过分强强调盈利利性，导导致高风风防业务务比重过过高，形形成较大大的风险险；满足足现状，，经营思思想保守守，导致致业务发发展速度度落后于于市场发发展要求求，而形形成的在在竞争中中处于劣劣势、业业务品种种范围狭狭小的业业务风险险。94二中间间业务风风险的种种类1.信用用风险2.市市场风险险3.流动动性风险险4.操作作风险5.法律律风险6.国国家风险险7.筹资资风险8.结结算风险险9.信息息风险10.定定价风险险951.信用用风险指借款人人还款能能力发生生问题而而使债权权人遭受受损失的的风险2.市场场风险指市场价价格波动动而使债债权人蒙蒙受损失失的风险险。（1）利利率风险险①重新定定价风险险②收益曲曲线风险险③基准风风险④期权风风险（2）汇汇率风险险（3）商商品价格格风险963.流动动性风险险指银行在在办理中中间业务务过程中中，无法法以合理理的成本本获得足足够的资资金，以以满足既既定的中中间业务务交易需需求。4.操作作风险（1）管管理风险险（2）人人力风险险①技术风风险②道德风风险（3）信信息技术术系统风风险975.法律律风险（1）法法律资格格风险（2）有有法律效效力的文文件风险险（3）法法律条文文风险（4）司司法管辖辖权风险险6.国家家风险大小取决决于①一一国的偿偿还能力力②一国的的偿还意意愿987.筹资资风险是指当银银行自有有资金和和闲置资资金不足足又无其其他可动动用的资资金时，，在中间间业务合合约交易易到期日日无法履履约的风风险。8.结算算风险在从事中中间业务务活动后后，交易易对手到到交割期期不能及及时履约约而产生生的风险险。9.信息息风险指某些中中间业务务由于缺缺乏会计计准则、、报表制制度及核核算办法法，给银银行会计计处理带带来许多多困难，，使银行行财务状状况记录录不真实实，银行行管理层层和客户户不能及及时得到到准确信信息，从从而作出出不适当当的投资资决策所所遭到的的损失。。9910.定定价风险险指由于中中间业务务的内在在风险尚尚未被人人们完全全掌握，，因而无无法对其其作出正正确定价价而丧失失或部分分丧失弥弥补风险险的能力力的损失失。100三中间间业务风风险管理理的方法法1.中间间业务风风险管理理的定义义商业银行行中间业业务风险险管理是是指商业业银行通通过风险险识别、、风险估估计、风风险处理理等方法法，预防防、回避避、分散散或转移移各类中中间业各各的经营营风险．．从而减减少或避避免经济济损失．．保证中中间业务务正常、、顺利运运作以及及资金安安全的行行为。1012.中间间业务风风险管理理的基础础性控制制措施(1)控控制和化化解中间间业务风风险的内内部管理理措施①风险控控制的组组织设计计②风险控控制的内内控建设设③对某些些中间业业务实施施专业化化管理(2)控控制中间间业务风风险的外外部监管管措施①中央银银行的监监管②社会监监督③行业自自律1023.中间间业务风风险管理理的技术术性控制制措施(1)信信用风险险管理①建立中中间业务务信用风风险的评评估和监监测机制制②建立中中间业务务信用风风险准备备金补充充机制(2)流流动性风风险103(3)操操作风险险管理①完善中中间业务务内控管管理机制制②提高中中间业务务人员的的技术操操作水平平③提高中中间业务务人员的的道德水水平④提高中中间业务务技术保保障系统统的稳定定性⑤建立中中间业务务操作风风险准备备金制度度104(4)市市场风险险管理①外汇风风险管理理②衍生商商品的风风险管理理(5)法法律风险险管理①高素质质法律人人才的录录用与聘聘请②员工法法律意识识的培养养与提高高③业务文文件法律律内审的的建立和和完善BACK1059.6商商业银银行中间间业务产产品的定定价一中间间业务定定价中的的几个误误区二中间间业务的的定价目目标三中间间业务的的定价方方法四中间间业务的的定价机机制106一中间间业务定定价中的的几个误误区误区一：：每种中间间业务产产品都有有投入，，都需要要的到补补偿，因因此，凡凡是独立立的中间间业务产产品都应应该有利利润。误区二：在没有更好的的定价机制时时，随大流，，跟风定价保保准不会吃亏亏。误区三：在新兴的中间间业务市场上上，低价是抢抢占市场份额额的最佳手段段。误区四：为了遵守公平平原则和统一一定价原则，，同一家银行行对同一地区区的不同客户户，以及在