工业供应链培训

K/3系统工业供应链培训1/13/2023K/3财务各子系统与工业供需链之间的数据流程图1/13/2023第二章采购业务处理采购管理系统与其他系统的关系：采购计划单入库单采购发票生产制造管理采购管理系统应付款系统库存管理系统1/13/2023采购申请单采购订单采购收料单外购入库单采购发票红字外购入库单采购退货通知单红字采购发票采购管理系统—基本业务流程图1/13/2023日常采购业务流程:绿色单据为仓管人员所作物控部填制采购申请单分管领导审批采购部采购员依据请购单编制采购订单审核采购订单并发出编制采购申请单审核申请单编制采购订单审核订单订货1/13/2023日常采购业务流程:采购货物到货，收料员制作收货通知单，材料反映待检收货通知单经主管审核后报检验检验合格后，仓管员验收入库,填制入库单仓库主管对入库单审核编制收货通知单审核收货单填制入库单审核入库单收货1/13/2023日常采购业务流程:财务人员输入采购发票审核采购、费用发票与入库单勾稽核算入库材料成本，生成采购入库会计凭证输入采购、费用发票审核发票入库核算生成凭证收到发票1/13/2023采购业务总体流程选单构稽选单手工录入手工录入手工录入选单手工录入手工录入选单选单选单选单采购申请单销售订单采购订单审核订单采购申请单审核生产任务单手工录入收料通知单审核收料通知单外购入库单采购发票采购发票审核外购入库单审核退料通知单退料通知单审核选单应付账系统总账系统1/13/2023第二章采购业务处理采购业务流程为什么会产生不同的采购业务流程？达到企业的时间和进行处理的先后不同而产生了各种应用流程。企业采购业务的三种主要单据及相关单据：（1）采购订单采购申请单（2）外购入库单收/退料通知单（3）采购发票1/13/2023业务处理流程 采购申请单→采购订单→采购收料通知单→外购入库单→采购发票（自动传递到应付款系统）绿色字体的单据为可省略不做1/13/2023案例例：：采购购部部采采购购人人员员王王和和于于2004/5/2日日向向新新华华公公司司购购买买Y001杯杯盖盖200只只，，单单价价1元元（（不不含含税税））。。2004/5/3日日货货到到，，当当日日采采购购部部门门通通知知仓仓库库入入库库，，2004/5/4仓仓库库经经检检验验合合格格后后仓仓管管员员赵赵仓仓入入库库。。2004/5/7日日新新华华公公司司开开出出增增值值税税发发票票。。12/31/2022注意意要要点点！！外购购入入库库单单可可以以根根据据采采购购订订单单或或收收料料通通知知单单关关联联生生成成采购购发发票票可可以以根根据据采采购购订订单单或或外外购购入入库库单单关关联联生生成成，，但但关关联联采采购购订订单单生生成成时时可可取取到到其其中中的的单单价价信信息息，，关关联联外外购购入入库库单单时时却却取取不不到到其其中中的的价价格格信信息息传递递到到应应付付款款子子系系统统中中的的发发票票，，不不能能在在应应付付款款系系统统中中生生成成凭凭证证，，只只能能在在存存货货核核算算系系统统中中做做采购发发票审审核实实际上上是采采购发发票和和采购购入库库单的的核对对12/31/20222.退退货业业务案例：：仓库人人员赵赵苍发发现2004/5/4日日向新新华公公司购购买入入库的的Y001杯盖盖100个个有质质量问问题，，采购购人员员决定定与2004/5/10日退退货。。2004/5/12日日佳和和公司司开出出红字字增值值税发发票。。12/31/2022业务处处理流流程:退料通通知单单→红字字外购购入库库单→→红字字采购购发票票退料通通知单单可以以省略略12/31/2022第三章章销销售售业务务处理理销售管管理系系统与与其他他系统统的关关系：：销售发发货单单销售管理系统应收款系统库存管理系统存货核算系统销售发发票12/31/2022销售管管理系系统——基本本业务务流程程图绿色单单据为为仓管管人员员所作作销售报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票红字销售出库销售退货通知红字销售发票12/31/2022日常销销售业业务流流程:销售部部业务务员填填制报报价单单分管领领导审审批销售业业务员员编制制销售售订单单授权人人员审审核销销售订订单并并执行行编制报报价单单审核报报价单单编制销销售订订单审核订订单订货12/31/2022日常销销售业业务流流程:销售货货物发发货，，销售售部制制作发发货通通知单单发货通通知单单经主主管审审核后后交仓仓管员员仓管员员填制制出库库单仓库主主管对对出库库单审审核编制发发货通通知单单审核发发货单单填制出出库单单审核出出库单单发货12/31/2022日常销售售业务流流程:财务部门门开具发发票财务人员员将开具具的发票票与出库库单勾对对处理增值值税制作销售售出库会会计凭证证开具销售售发票审核销售售发票处理增值值税制作凭证证开具发票票12/31/2022销售业务务总体流流程选单选单单构稽选单手工录入手工录入手工录入选单手工录入手工录入选单销售报价单销售订单审核订单销售报价单审核手工录入发货通知单审核发货通知单销售出库单销售发票销售发票审核销售出库单审核退货通知单退货通知单审核选单应收账款系统总账系统12/31/2022第三章销销售售业务处处理销售业务务流程为什么会会产生不不同的销销售业务务流程？？达到企业业的时间间和进行行处理的的先后不不同而产产生了各各种应用用流程。。企业销售售业务的的三种主主要单据据及相关关单据：：（1）销销售订单单红红字字出库单单/发票票（2）销销售出库库单发发/退货通通知单（3）销销售发票票12/31/2022销售业务务类型我们将销销售业务务流程归归纳为下下列几种种：开票与发发货同时时进行先发货后后开票先开票后后发货退销退货货以下我们们就按照照这四种种情况，，用案例例数据走走完每个个流程的的全部操操作12/31/2022案例：时代公司司于2004/5/8销售部部业务员员钱明订订购C001茶茶杯100只，，￥8.00（不含含税）2004/5/10日日销售部部通知仓仓库发货货，同日日发货，，销售部部开具发发票。12/31/2022业务处理理流程：：销售订单单→销售发货货通知单单→销售出出库单→→销售发发票绿色字体体的单据据可省略略不做12/31/2022注意要点！！销售出库单单可以根据据销售订单单或发货通通知单关联联生成销售发票可可以根据销销售订单或或销售出库库单关联生生成折扣信息及及价格资料料也能在销销售订单里里自动带出出传递到应收收款子系统统中的发票票，不能在在应收款系系统中生成成凭证，只只能在存货货核算系统统中做销售发票审审核实际上上是销售发发票和销售售出库单的的核对12/31/20222.销售退退货处理案例：时代公司购购买的茶杯杯C100个￥8.00因质质量问题于于2004/5/23日退货货仓库，收收到退货财财务部开红红字发票。。业务处理流流程：退货通知单单红红字销售出出库单红红字销销售发票退货通知单单可以省略略不做12/31/2022第四四章章仓仓存存业业务务处处理理库存存管管理理系系统统与与其其他他系系统统的的关关系系：：采购购入入库库单单库存系统销售系统采购系统存货核算销售售出出库库单单12/31/2022工业业仓仓存存业业务务流流程程总总图图手工工录录入入采购购部部门门（红字）（红字）选单（红字）手工录入手工录入手工录入手工录入选单选单手工录入手工录入选单选单手工录入（红字）选单手工录入外购入库单产品入库单外购入库单审核手工录入委外加工入库单其他入库单其他入库单审核收料通知单外购入库单外购入库单审核退料通知单委外加工入库单审核审核产品入库单审核（包括产成品与自制半成品）生产部门仓库销售出库单审核销售出库单审核发货通知单退货通知单销售出库单销售出库单生产订单生产领料单委外加工发出单产品入库单审核产品入库单审核其他出库单审核其他出库单销售部门生产部门库存盘点报告单库存调拔单库存调整单生产订单12/31/2022产品品入入库库的的处处理理案例例：：生产产部部王王正正于于2004/5/15日日入入库库产产品品C001茶茶杯杯300个个生产产部部王王正正于于2004/5/28日日入入库库产产品品C002茶茶杯杯200个个，，批号号为为0001。。12/31/2022生产产领领料料的的处处理理案例例：：生产产部部王王正正于于2004/5/5日日向向仓仓库库领领用用原原材材料料Y001杯杯盖盖200个个，，Y002杯杯身身200个个，，Y003内内胆胆200个个；；于2004/5/17日日向向仓仓库库领领用用半半成成品品C001茶茶杯杯200个个。。注意要点：不同仓库的物物料不能制作作在同一张领领料单上。12/31/2022委外加工的处处理案例：增加物料W001大口杯杯，是由Y002杯身加加工而成。2004/5/5日王正正领料Y002杯身200个，发送送到佳和公司司加工。2004/5/15加工好好的物料W001送回原原材料仓库。。业务处理流程程：委外加工工发料委委外外加工收回注意：收入成本由财财务人员确定定。12/31/2022仓库调拨处理理注意要点：——出仓与入入仓——只作数量量在仓库间的的变动——不计价处处理12/31/2022盘点及及盘盈盈盘亏亏处理理案例：：企业于于2004/5/30进进行仓仓库盘盘点，，发现现实际际库存存Y003比帐帐面多多30件，，Y002比帐帐面少少50件，，并做做盘盈盈盘亏亏处理理。12/31/2022盘点业业务处处理流流程备份账账存数数据打打印盘盘点表表录录入入盘点点数据据编编制制盘点点报告告自自动生生成盘盘盈盘盘亏单单账账面面数据据调整整12/31/2022其他业务的的处理其他出入库库的业务：：接受存货投投资、捐赠赠等投资转出、、捐赠转出出要点：其他入库由由财务确认认金额。其他出库同同于发货。。12/31/2022本章回顾存货日常收收发业务盘点及盘盈盈盘亏的处处理调整、调拨拨其他业务务12/31/2022第五章存存货核算算结转存货核算的的含义：指物流（进进销存）过过程的财务务处理。具具体包括：：入库成本本、出库成成本、制作作记账凭证证。使用对象：：财务人员员在K/3系系统中的位位置：财务与业务务的接口，，连接《总总账》与《《供需链》》使之成为为一个有机机的信息系系统。12/31/2022掌握内容容：外购入库库的核算算暂估入库库的核算算自制入库库的核算算委外加工工的核算算不确定单单价单据据的核算算12/31/2022存货核算算业务流流程12/31/2022出库成本本核算功能———计算本本期发出出存货的的成本注意要点点：进行出库库成本核核算前必必须先确确认入库库单是否否已记帐帐先进行不不确定单单价核算算和红字字出库核核算，再再结转发发出存货货成本先结转原原材料→后结转产产品销售售成本12/31/2022记帐凭证管理理功能：定义凭证模板板、生成凭证证、查询凭证证流程：制作凭证模板板→凭证生成→凭证修改→凭证审核注意：在制作产品入入库凭证前，，财务人员要要在总帐系统统做一张将所所有的生产成成本转入成本本汇总中的凭凭证。(因为为在制作产品品入库凭证模模板时，无法法在单据上将将生产成本分分成明细科目目数据取数，，只能从产品品入库单据上上取总数。)12/31/2022期末结账功能——确确认并结束束本期所有有操作将存存货的结存存数量及金金额转入下下期注意要点：：不可逆操作作，需慎重重对待12/31/2022其他功能