商业银行业务经营与管理教学课件-样章

商业银行业务经营与管理教学课件-样章

【学习目的与要求】

通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法，掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业银行次级债券概念、发行次级债券的意义。2商业银行业务经营与管理教学课件-样章【学习重点与难点】

1、人民币储蓄存款种类比较2、储蓄存款利息计算3、同业拆借业务流程3商业银行业务经营与管理教学课件-样章【学习内容】

第一节商业银行负债业务概述第二节商业银行存款业务第三节商业银行同业间借款业务第四节向中央银行借款业务第五节发行金融债券业务4商业银行业务经营与管理教学课件-样章

第一节商业银行负债业务概述

一、商业银行负债业务概念商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中所产生的尚未偿还的经济义务。二、商业银行开展负债业务的意义（一）商业银行负债的数量和结构决定着商业银行资产的规模和结构（二）商业银行负债是商业银行实现利润的前提和基础三、商业银行负债业务构成主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本5商业银行业务经营与管理教学课件-样章[导入案例]整存整取定期储蓄存款的利息计算定期存款支取方式有以下几种：

a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息应为：1000×3×14％＝420(元)

b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；

例b：情况如上，该人在过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝423.6(元)。6商业银行业务经营与管理教学课件-样章c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并对该项定期存款予以清户。

例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日计息应为：1000×2×8％＝160(元)7商业银行业务经营与管理教学课件-样章第二节商业银行存款业务

存款分类1.按存款期限分：活期存款、定期存款2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款3.按存款币种：本币存款、外币存款4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款个。8商业银行业务经营与管理教学课件-样章9商业银行业务经营与管理教学课件-样章一、个人存款（储蓄存款）具体分为人民币储蓄存款、外币储蓄存款两种。（一）人民币储蓄存款1、基本规定：（1）原则及其程序原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密程序：开户和存取款业务程序（2）实行实名制（3）关于利息税：暂免征

10商业银行业务经营与管理教学课件-样章11商业银行业务经营与管理教学课件-样章

2、具体品种从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、利率等方面来比较。（1）活期储蓄（2）定期储蓄①整存整取—最典型的定期存款②零存整取③整存零取。④存本取息②③④共同点：存期相同，分三档；对应利率相同；只能办理全部提前支取。12商业银行业务经营与管理教学课件-样章（3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折（4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款（5）教育储蓄存款：享有利率优惠（二）外币储蓄存款外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存整取定期储蓄存款。1、外币储蓄存款币种。2、外币储蓄存款期限。3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似）13商业银行业务经营与管理教学课件-样章14商业银行业务经营与管理教学课件-样章

（三）储蓄存款的利息计算

1、利率有关概念及换算2、计算方法积数计息法----适用于活期储蓄逐笔计息法——适用于定期储蓄3、计算公式：利息=本金×利率×时间4、具体计算例1：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，假设情况(1)：到期日全额支取；情况(2)：在过期后60天支取，活期储率月利率1.8‰；情况(3)：在存入2年后提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取日利息分别应为多少。15商业银行业务经营与管理教学课件-样章

（1）1000×3×14％＝420(元)（2）1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝423.6(元)

（3）1000×2×8％＝160(元)

例2：某客户06.2.28存入1万元,定期整存整取6个月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为9.28,当天活期存款年利率为0.72%,客户共可获利息多少10000×6×2.7％÷12+10000×31×0.72‰÷360说明：以上两例均不考虑利息税问题。16商业银行业务经营与管理教学课件-样章

二、单位存款(对公存款)（一）单位人民币存款1、单位活期存款基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户

2、单位定期存款3、单位协定存款4、单位通知存款17商业银行业务经营与管理教学课件-样章（二）单位外汇存款（对公外汇存款）1.按期限长短分：活期对公外汇存款和定期对公外汇存款2.按金额大小分：小额外币存款和大额外币存款3.计息与结息18商业银行业务经营与管理教学课件-样章

第三节商业银行同业间借款业务

一、同业拆借（一）同业拆借定义特点1、定义是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此信誉为保障进行的相互融资活动。期限1天-4个月。2、特点用于调剂临时余缺期限短利率低、变化大19商业银行业务经营与管理教学课件-样章（二）银行间同业拆借市场1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日2．银行间同业拆借市场准入与监管3．银行间同业拆借市场拆借利率（三）同业拆借业务流程1、公开报价公开报价对话报价报价交谈确认成交2、对话报价对话报价报价交谈确认成交3、小额报价发送报价应答报价点击成交20商业银行业务经营与管理教学课件-样章

三、同业借款（一）同业借款的定义（二）同业借款的期限：4个月—3年。可展期一次,展期期限最长≤原期限一半。（三）同业借款的利率：由借出入双方自行协商确定（四）同业借款的规模按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。（五）同业借款的用途21商业银行业务经营与管理教学课件-样章

第四节向中央银行借款业务

一、再贴现1、再贴现与贴现、转贴现的比较2、再贴现的调控作用内容：再贴现率的调整；规定贴现票据的资格。优点：有利于中央银行履行“最后贷款人”职能，避免金融恐慌；有利于调节货币供给量和信贷结构，并在一定程度上反映中央银行的政策意图。缺点：（1）再贴现政策主动权在商行，央行处于被动地位（2）再贴现政策缺乏弹性（3）调整再贴现利率通常不能改变利率的结构22商业银行业务经营与管理教学课件-样章二、再贷款从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较掌握：（一）中国人民银行紧急贷款（二）中国人民银行分行短期再贷款管理原则——“限额控制、授权操作”（三）中国人民银行对农村信用合作社贷款管理原则——“限额控制、周转使用、规定用途、设立台账”23商业银行业务经营与管理教学课件-样章

第五节发行金融债券业务

一、主要种类（一）资本性金融债券（二）一般性金融债券普通金融债券附息金融债券贴现金融债券累进利率金融债券（三）国际金融债券外国金融债券欧洲金融债券平行金融债券24商业银行业务经营与管理教学课件-样章

二、特征分析（一）负债的自主性分析（二）筹资效率及成本分析（三）流动性分析三、发行金融债券的经营管理要点（一）遵守金融管理当局的管理规定（二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的使用效率与效益。（三）防范利率风险与汇率风险。（四）寻找最佳的发行时机。（五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新，满足投资者的需求。25商业银行业务经营与管理教学课件-样章【本章小结】1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行资金来源的业务，主要包括存款负债、借款负债、资本。2、商业银行办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。个人开立任何形式的个人存款账户须实行实名制。3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。26商业银行业务经营与管理教学课件-样章4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款和单位通知存款四类。6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为同业拆借与同业借款。7