超全信用证实务知识培训资料

超全信用证实务知识Applicant申请人（名字和地址，单据上的必须与之一致）Issuingbank开证行Dateofapplication申请日期Expirydate&placeforpresentationofdocsExpirydate到期日（之前交单）Placeforpresentation交单地点（单据交给指定银行）□Issuedby(air)mail信开□IssuedbyT/T电开□TransferableCredit可转让□WithbriefadvicebyT/T简电通知Beneficiary:受益人（名字和地址，单据上的必须与之一致）ConfirmationofLC保兑予否□notrequested不保兑□requested保兑□authorizedifrequestedbyBeneficiary若受益人要求Amountinfigures（小写）andwords（大写）(denomination计价货币)大小写金额(发票和汇票金额不得超过此）本申请书由开证行提供，买方按照与卖方签定的合同填写。开证行必须按照此申请书开立信用证。做X标记申请书Partialshipment分批装运□allowed允许□notallowed不允许（注释：如果进口商急需货物，不允许）Creditavailablewithnominatedbank:在指定银行付款（指定银行名字）□bypaymentatsight即期付款信用证□bydeferredpaymentat：

（期限）延期付款信用证□byacceptanceofdraftsat:（期限）承兑信用证□bynegotiation议付信用证Againstthedocumentsdetailedherein:凭详细规定的单据如下：□andBeneficiary’sdraft(s)drawnon:受益人的汇票开给……Transshipment转运□allowed允许□notallowed不允许（注释：如果是易碎货物，不允许）□Insurancewillbecoveredbyus我方（申请人）办理保险,ShipmentasdefinedinUCP500Art.46:装运条款From:从（装货港、地）Fortransportationto:运至（卸货港、地）Notlaterthan最迟装运日（运输单据日期不得迟于此日期）接上页做X标记Goods(Briefdescriptionwithoutexcessivedetails-seeUCP500Art.5):商品描述（不要过于繁琐，见“跟单信用证统一惯例”第5条款）Terms:价格术语□FAS□FOB□CFR□CIF□Otherterms:□asper按照INCOTERMSCommercialinvoice□signed签字,□original正本and□copies副本.商业发票TransportDocuments:运输单据接上页做X标记几份Ifapplicantmarksrelated“box”withX,itmeansthatitischosen.If“about”,”circa”,”approximately”appearbeforequantityandamount,itmeansatoleranceof±10%canappearondocuments.UCP500Art.39a(p.361).□MultimodalTransportDocument,coveringatleasttwodifferentmodesoftransport多式运输单据，至少涉及两种不同运输方式(门至门服务）□Marine/OceanB/Lcoveringaport-to-portshipment港至港海运提单（可以控制物权，收货人写成“按…指令”）□Non-negotiableSeaWaybillcoveringaport-to-port不可流通海运单（短途，速度快，没有物权）□AirWaybill,originalfortheconsignor航空运单，给托运人的那份，没有物权。□Othertransportdocument:其它运输单据（公路、铁路、内河运输、邮政收据、快递单据等，都没有物权）。□totheorderof(收货人）按…指令（有物权的单据上使用）□endorsedinblank空白背书（未说明将提单背书给谁）。接上页做X标记□markedfreight注明运费□prepaid已付□payableatdestination到付□Notify:(提单上的）被通知方InsuranceDocument（保险单）:□policy大保单□Certificate小保单□Declarationunderanopencover:预约保单下的保险声明Coverthefollowingrisks:承保下述风险（内容）Certificate:(官方文件）□Origin产地证书□Analysis商品分析证书□Health健康证书□Others其它接上页做X标记Invoiceamount+10%ormoreUCP500Art.34fⅡ.Otherdocuments:其它单据□Packinglist装箱单□Weightlist重量单Documentstobepresentedwithin□daysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityoftheCredit单据在装运日后□天提交，但最迟在信用证有效期内。Additionalinstructions其它指示WerequestyoutoissueonourbehalfandforouraccountyourirrevocableCreditinaccordancewiththeaboveInstructions(marked[X]whereappropriate).ThisCreditwillbesubjecttoICCpublicationUCP500insofarastheyareapplicable.（Nameandsignatureofapplicant申请人名字和签字）我们(申请人）请您（开证行)代表我们，并由我方承担费用，按照上述指示（注明X的），开立贵行的不可撤消信用证。本信用证是根据国际商会第500号出版物“跟单信用证统一惯例”开立（符合本规则的地方）。接上页填数字非单据条件的例子商品必须是德国产的，但是没有要求提交产地证书。装货时的运输船只船令不得超过15年，但是没有要求提交有关此内容的的证书（船令证书）。装船后，受益人必须立即通知申请人装船细节。但是没有要求提交此通知。由英国籍船只或悬挂英国国旗的船只运输，但是没有要求提交有关此内容的证明。所有（信用证）条款必须单据化，否则，银行审单将对此类条款不予理睬。规定的单据必须是受益人能够得到的，否则无法执行信用证。检查信用证申请书申请书;清楚,正确,准确，避免过多细节和技术术语。申请人开证行开证行必须检查申请书中的下述要点：1.是否符合银行政策、国家的法律法规要求，即商品性质或交易类型，例如军火/爆炸物等。2.是否正确填成了（申请书中的）每个细节。3.申请人（在通知行方面的）是否可接受，或是否允许开证行挑选自己的代理行通知信用证。4.是否要求第三方，而不是受益人，出具单据（软条款），是否有非单据条件。CreditavailablewithNominatedBank:CITIBank,NewYork指定银行□bypaymentatsight即期付款信用证□bydeferredpaymentat(期限）延期付款信用证□byacceptanceofdraftsat(期限）承兑信用证□bynegotiation(即期或远期）议付信用证Againstthedocumentsdetailedherein□andBeneficiary’sdraft(s)drawnonNationalBankofParis是否要汇票，开给谁Partialshipment:□allowed□notallowedTransshipments:□allowed□notallowedConfirmation:□Requested□notRequested□InsurancecoveredbybuyersShipmentasdefinedinUCP500Article46根据UCP500第46条款解释的装运From:NewYork,N,Y装运港ForTransportationto:Paris卸货港NotLaterthan:May15,2002最迟装运日（提单日）Beneficiary:EXXONInc.17MainStreet,NewYork,N.Y受益人Amount:USD100,000–OneHundredThousandU.S.dollars金额Applicant:申请人ANTOIRE/ICORPORATION,89,RuedeCommerce,ParisAdvisingBank:CITIBank,NewYork通知行456CommerceAvenue,NewYork,N.YExpiryDate&PlaceforPresentationofDocumentsExpirydate:May29,2002到期日之前交单PlaceforPresentation:CITIBank,NewYork交单地点（单据交给指定银行）PlaceandDateofIssue：Paris,1January,2002开证日期（单据日期不得在此之前，否则就是antedateddocs.）IrrevocableNumber12345编号DocumentaryCredit不可撤消跟单信用证NameofIssuingBank:开证行NationalBankofParis5th,rueFrancoisler85008Paris,France×××标准跟单信用证格式(1)Documenttobepresented(要求提交的单据）CommercialInvoice,Oneoriginaland3copies商业发票，1份正本和3份副本MultimodaltransportDocumentissuedtotheorderoftheANTOIRE/ICORPORATIONmarkedFreightPrepaidandNotifyXYZCustomHouseBrokerInc.多式运输单据，收货人按ANTOIRE/ICORPORATION指令，注明运费预付，被通知人是XYZ报关行（运输单据上的一栏是“被通知人”，由港口当局通知）。InsurancecertificatecoveringtheInstituteCargoclausesandtheInstituteWarandStrikeClausesfor110%oftheinvoicevalueendorsedtoANTOIRE/ICORPORATION.保险凭证，投保英国伦敦协会货物条款（不是人保条款）和协会战争、罢工条款，承保金额是发票金额的110%，（保险凭证）背书给ANTOIRE/ICORPORATION。CertificateofOriginevidencinggoodstobeofU.S.A.origin产地证书，证明美国产（没有注明几份正本时，至少有一份正本）。PackingList装箱单（没有说明内容时，可以是任何内容，只要不与其它单据内容抵触）。Covering:Machineryandsparepartsasperpro-formainvoicenumber657DatedDecember17,2002-CIPINCOTERMS2000涉及货物：机械和零配件，按照日期为2002年12月17日的编号为657形式发票。CIPINCOTERMS2000（商品名称）接上页WeherebyissuetheIrrevocableDocumentaryCreditinyourfavor.ItissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(1993RevisionfixedbyInternationalChamberofCommerceNo.500)andengagesusinaccordancewiththetermsthereof.Thenumberandthedateofthecreditandthenameofourbankmustbequotedonalldraftsrequired.Ifthecreditisavailablebynegotiation,eachpresentationmustbenotedonthereversesideofthisadvicebythebankwherethecreditisavailable.我行特此签发不可撤消跟单信用证，以您为受益人（至出口商）。它是根据“跟单信用证统一惯例”（1993年修改版，由国际商会制订，出版物编号第500号），并承诺按照本信用证条款兑现。必须在所有要求的单据上注明信用证编号、日期和我行（开证行）名字。如果是议付信用证，指定银行必须将每次交单（金额）注在本信用证背面。Thisdocumentconsistof1signedpage本文件由一页签字页组成。

NationalBankofParis

开证行签字

LINSEN，ZHANGDocumentstobepresentedwithin10daysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityofthecredit.装运日后10天内交单，最迟应在信用证有效期内交单接上页标准跟单信用证格式(2)要记住的要点:⑦如果申请未规定受益人的银行（通知行）,开证行将挑选自己在受益人所在国的代理行（做通知行）⑧金额要大小写，货币使用国际标准组织的货币的代码，例如，USD,GBP,DEM,RMB,etc.⑩UCP500第40（a)条款规定:信用证未允许分批装运，装货港是中国任何港口时，天津港装货上海港装货伦敦港卸货提单银行提单这是分批装运吗?标准跟单信用证格式(3)需要记住的要点:(11)转运：即使信用证不允许转运，只要满足下列条件和同一张运输单据覆盖全程受益人提交的运输单据上个可以显示或暗示转运：多式运输单据(Art.26B,p.355),你可以;等等不能空运(Art.27C,p.356);你可以集装箱运输(Art.C&D,p.352);你可以等等标准信用证格式(4)需要记住的要点：（13）发货地，装货/发运/接受监管地。■避免使用缩写此，例如N.Y（纽约）,BJ（北京）,TJ（天津）,等等■避免模糊语言，例如装货港可以模糊些，中国的任何港口，但是，卸货港必须具体，例如天津港。(14)–(20)关于要提交的单据指示：■什么单据?■多少份?■正本和副本?(23)银行间的指示（给通知行的）：指定银行在何地、怎样、何时获得偿付。■借记我行在贵行的账户■我们将贷记贵行在我行的账户■向第三国银行索偿■不用加上保兑■加上保兑■A如果受益人要求，被授权加上保兑(沉默保兑)(22)通知指示(给通知行的):是否要求通知行在通知信用证时开证行通知行电报、电传、SWIFT,等信用证的传递成本和时间决定了使用哪种方法，由申请人决定。开证行通知行信开L/C，航空邮递开证行+通知行简电通知,不是有效信用证。关于最迟装运日、数量、商品规格等，让受益人前准备货物。不可撤消跟单信用证修改通知书(p.174)NumberAdvisingBank’snotification通知行的通知地点、、日期和通知行的名字、地址。Place,date,nameandsignatureofAdvisingBankPleaseadvisetheBeneficiary请通知受益人开证行签字NameandsignatureofIssuingBankTheabove-mentionedCreditisamendedasfollows:（详细修改内容）Allothertermsandconditionsremainunchanged（信用证其它部分保持不变）Theabove-mentionedDocumentaryCreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(1993RevisionInternationalChamberofCommerce,Paris,France,PublicationNo.500).Thisamendmentistobeconsideredaspartoftheabove-mentionedCreditandmustbeattachedthereto本修改被视为上述信用证的一部分，并要附在此信用证上。AdvisingBank:通知行ReferenceNo.(代理行编号）Beneficiary:受益人Applicant:申请人Placeanddateofissue签发地点和地点Dateofamendment修改日期AmendmentToDocumentaryCreditNameofIssuingBank:开证行单据检查和拒付在跟单信用证业务中，谁负责检查单据？出口商受益人进口商申请人指定银行付款寄单索偿开证行偿付，无追索权地付款付款单据单据指定的总行做索偿行美国的偿付行索偿不审核单据银行审单中的一般原则(1)银行凭相符单据付款。单据必须符合:1.信用证条款。2.单据之间相互一致。由谁决定单据是否符合信用证规定?银行!出口商受益人进口商申请人指定银行付款偿付=无追索权的付款付款开证行一般原则(2)银行审单时做些什么?指定银行保兑行开证行1.认真阅读信用证!2.根据信用证内容检查单据3.根据发票检查其它单据4.检查单据之间是否一致5.审单时，认真做好记录！信用证………………………………………………………………………………………………………汇票商业发票装箱单产地证书商品检验证书保险单提单其它单据（三）审单工作方法纵审法：“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到“单证一致”。1、当信用证有修改时，应先确认受益人对修改书有否书面表示拒绝接受，然后再根据原信用证或原信用证与修改书审核有关单据；2、仔细分析信用证，信用证中每涉及一种单据，即按单据条款核对相对应的单据，以达到单证一致。如果发现有与信用证不一致之处，应做好记录，以免遗漏；3、阅读信用证文句，并与单据核对。4、按信用证审核完所有的单据后，剩下的则属于信用证未规定的单据，应退还交单人。横审法：“横审”是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即“单单一致”。1、以发票为中心，与其他单据挨个核对，先将被核对的单据全部阅读一遍，将涉及发票的相同资料核对是否一致；2、将提单与保险单核对；3、横审的目的是要达到单单一致；4、经过横审和纵审没有发现不符点，或发现不符点已经改妥，即可确定单据全部相符。注：若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。审单时，要记住一些重要原则！出口商受益人发运货物承运人进口商申请人单据指定银行寄送单据和索偿开证行单据提单提单递交货物假单据看上去是真的，不关我的事！1.银行只管单，不能核实货物是否与信用证规定的一致。2.银行严格严格相符的规则，以便最大限度保护自身利益。3.银行对单据的真实性、格式和有效性不承担责任。4.银行对信用证业务中第三方的行为不承担责任。我决定单证是否相符!对自己的疏忽负责！？？？？？？？承兑/付款/开证行的偿付（1）检查指定银行寄来的单据时，开证行须注意:(1)单据表面必须符合信用证条款。单据表面必须相互一致。(2)不检查信用证中未规定的单据。(3)指定银行、保兑行和开证行的审单时间是7天，从收到单据后翌日起计算。如果超过7天，不管单据中是否有不符点，银行必须付款。最迟交单日期的订立信用证的三个有效日期：（1）信用证的到期日(toexpireonorbeforedate)；（2）信用证的装运有效日期(Shipmentnotlaterthandate)；（3）信用证的交单有效日期(DocumentsaretobepresentedwithinXXdaysafterthedateofshipment.)。

合理的交单有效日期的规定：装运有效日期+交单有效日期=信用证的到期日

承兑/付款/开证行偿付(2)出口商受益人指定银行2付款3寄单索偿开证行1单据电报通知:拒付通知必须说明：:1.所有不符点（一次性，事后不得补充）.2.单据带为保管，听候处理，或正在将单据退还寄单人。4如果有一点未做到，开证行必须付款。(UCP500第14条款的D,E,p.347)(3)开证行如果拒付单据，必须在收到单据翌日起7天内用电报方式通知寄单人。注意：UCP600规定为5个工作日，见第十一章课件的附件内容。开证行接受不符点单据如果发现不符点单据，开证行有下述选择：1.将单据退回寄单人，并在信用证有效期内重新交单。出口商受益人指定银行开证行1.退回单据1退据5在LC有效期内重新提交修改后的单据5在LC有效期内重新交单2.如果认为不符点不重要，可以要求申请人放弃不符点。进口商申请人2要求在开证行收到单据后的7天内放弃不符点。同意2.或拒绝3.出口商可以要求开证行按照托收提示单据给申请人。请3求3托收托3收有保留地地付款或凭赔偿4担保付款（保留追索权）4有保留地付款即期信用证下的偿付(1)进口商出口商1申请申请人开证行指定银行账户与指定银行有代理行关系的其它银行账户跟单信用证，银行间指示:“收到贵行加密电报确认单正相符后我行将贷记贵行账户”，或“W收到贵行电报确认单据完全符合信用证条款后，我行将根据贵行指示将款项汇至（任何银行）2通知行/指定银行3通知受益人1)电汇偿付(1)向开证行索偿单4据付5款6索偿索偿例子NameofReimbursingbank,place(索偿行的名字，地址）DearSirs,WeencloseherewithatimedraftdrawnonyouforUSD我行特此随信附上开给贵行的一张XXXX美元的远期汇票，按照事先规定xxxxpayableonthepredeterminedreimbursementdatei.e.____whichispresentedtoyouforacceptance.的偿付日期支付，即，提示要求贵行承兑。Onsuchpredeterminedreimbursementdate,please在事先规定的偿付日期，请补偿我行上述金额，扣除承兑费，reimburseustheabovementionedamountlessacceptancechargesforcreditingouraccountwith_____under_____贷记我行在行的帐户，并通知我行，引述我行的BP编号advicetousquotingourRef.BPNo.______NameofClaimingBank,place

Linsen,ZhangBP=billpurchased,押汇单或银行之间通讯用的面函信用证下偿付(2)

(2)C向偿付行索偿跟单信用证，银行间指示：1“请向银行C（偿付行）索偿”，或，“授权议付行向银行C电索”,或“请向银行C要求偿付”。银行划款指示：授权借记银2行（A）的账户，并将此金额贷记银行（B）的账户。中国开证行(A)意大利通知行/指定银行（B）美国银行C开证行的＄账户指定银行的＄账户6贷记报单5借记报单4借记开证行账户，贷记索偿行账户。3索偿偿付授权例子（英汉对照）ReimbursementAuthorization偿付授权(Undersightpayment即期付款）From:(Nameofissuingbank)发自（开证行的名字）To:（NameandaddressofReimbursingBank）致：（偿付行的名字和地址）WeherebyissueaReimbursementAuthorizationtoauthorize我行特此开立一份偿付授权书，授权youtoreimburseclaimspresentedbyClaimingBankand贵行补偿索偿行提交的索偿，并debitouraccountNo.XXXXwithyouunderadvicetous借记我行在贵行的帐户第XXXX号，然后通知我行subjecttoUniformRulesforBank-to-BankReimbursements按照“跟单信用证下银行间补偿统一规则”国际商会出版物，第525号，办理underDocumentaryCredits,ICCPublicationNo.525uponreceiptofitsclaim(s)inaccordancewiththefollowing:收到索偿时按照下述内容办理：接上页1、Creditnumber信用证号码2、currencyandamount计价货币和金额3、Additionalamountspayable,andtoleranceifany应付其它金额和容限度（如有）4、ClaimingBank:(nameandaddress),oranybank(in索偿行的名字和地址，如果是自由议付信用证，任何银行。thecaseoffreelynegotiableCredits)5、Partiesresponsibleforcharges负责费用的一方。如果是远期付款，加上：6、Tenorofdraft(s)tobedrawn要开立汇票的期限7、Drawer出票人8、Partyresponsibleforacceptancecharge,anddiscountchargeifany负责承兑费和贴现费（如有）的一方。通过（网上）电子划款系统偿付申请人1申请开证行MT700,银行间指示：“开给我行期限为见票后XX天的汇票承兑汇票后，将在承兑日后XX天支付汇票金额”，或

“见票后XX天汇票，开给（付款行）。偿付时，受票行在信用证到期日，按照议付行指示，用信用证货币付款。…(p.179)2通知行/指定银行3通知受益人MT740授权书偿付行MT742索偿MT742索偿直接向开证行索偿向指定的偿付行索偿出口信用证业务(1)审证申请人1申请开证行2跟单信用证通知行/指定银行3不可撤消未保兑跟单信用证(P.181)受益人核实信用证签字或密押，以确定信用证表面真实性。收到信用证时，与通知行共同核对其中内容。(p.180)■看上去是有效信用证。■信用证种类及其条款与销售合同一致■信用证中没有包含无法接受或无法执行的条款■商品名称和单价与销售合同一致■合同中未规定的附加成本（利息、收费、开支）未由受益人承担。■信用证规定的装运日、信用证到期日和交单日有足够的时间让受益人遵守并获得付款。■装货/卸货港、接受监管地、发运/交货地与合同相同。保险要求与合同相同。出口信用证业务(2)通知与保兑申请人申请开证行跟单信用证通知行/指定银行不可撤消未保兑跟单信用证受益人P.181…□寄给您本通知和随附的信用证，我行未承诺付款（=未保兑)□根据开证行的请求，按照UCP500第9条款，特此将我行的保兑加到信用证中。×通知行从受益人那里收取通知费。出口信用证业务(3)申请人申请开证行跟单信用证：请求通知行加上保兑通知行/指定银行不可撤消保兑跟单信用证受益人P.182…□寄给您本通知和随附的信用证，我行未承诺付款（=未保兑)□根据开证行的请求，按照UCP500第9条款，特此将我行的保兑加到信用证中。×通知行从受益人那里收取通知费，从开证行那里收取保兑费（后者从申请人那里收取保兑费）出口信用证业务(3)

受益人使用信用证进口商出口商1申请申请人开证行2跟单信用证通知行3通知受益人7信用证到期前交单承运人4备货在信用证规定的最迟装运日前发运货物。56制单和交单前检查单据：-受益人和申请人的名字与信用证上的相同-信用证仍然有效，未超过最迟日期。.-按照要求提交所有单据的份数。-所有单据上的唛头、包装件数、和重量相同。审单(1)检查汇票ExchangeforUSD122,500.00HongKong,June18,1994At……………sightpaytotheorderofElectronicDistributorsAssociatesOneHundredTwenty-twoThousandFiveHundredUSdollarsForValueReceivedandChargesametoaccountof……..DrawnunderLCNo.1234datedMay29,1994,issuedbyBankoBinko,Panama,Rep.ofPanamaTo:BankoBinkoForElectronicDistributorsAssociatesPanamaHongKong

Linsen,Zhang1.是否写上信用证号码和是否正确？2.是否在信用证到期日后交单？（汇票上的日期可在交单时由银行加盖）。3.汇票金额与信用证和发票上的是否一致?4.汇票期限是否与信用证相同?5.是否由信用证受益人签发的汇票?6.汇票上是否有出票人签字?7.I汇票是否开给信用证的指定银行?等等（p.183~184）June17,1994Soldto:ImportadoraElectronica

S.ATerms:DocumentaryCreditPanama,Rep.OfPanamaPackingDescriptionPrice1containerTelevisions,VCR,VideorecordersandsparepartsofJapaneseoriginUSD100,000.00VHScassettesofChineseorigin,10000USD5,500.00FOBFactoryUSD105,500.00HandlingUSD150FreightUSD16,850.00TotalCFR(INCOTERMS1990)PuertoArmuelles,PanamaUSD122,500.00Linsen,Zhang

ElectronicDistributorAssociates

HongKongConsolidatorsInc.,asagentsInvoiceNo.741ContractNo.1714-XCommercialInvoiceElectronicDistributingAssociates审单(2)检查商业发票(p.184)1.是否为信用证提到的受益人签发?2.抬头名称和地址是否就是信用证上的（申请人）?3.发票上的商品名称是否与信用证上的完全一致?4.发票上的数量是否与信用证上的一致?5.发票金额是否超过信用证上的金额？6.发票上是否规定了交货条件，与信用证上的是否一致？等等（p.184）Shipper:

ElectronicDistributingAssociatesHongKongConsolidators,Inc.,asagentPortofLoadingHongKongPortofdischargePuertoArmuellesPanamaOceanVessel:

M/VAltamaresPlaceofdelivery(ApplicableonlywhendocumentusedforMULTIMODALtransport):Placeofreceipt(ApplicantonlywhendocumentUsedforMULTIMODALtransport):Notifyaddress(carriernotresponsibleforfailuretonotify:

ImportadoraElectronicaS.A147,AvenidaSanJose,Panama,Rep.OfPanamaCarrier:LHKLINES???No.7Shipper’sreference:EDA–PA4576Consignee:

ToorderofTransitariosPanamaVoyageNo.59EFormultimodaltransportorporttoportshipmentExaminationofdocuments(3)Examiningatransportdocument(p.184)1.是否将信用证上的收货人名称和地址正确地写上了?2.是否正确地写上信用证规定的运输详情?3.如果是信用证规定，是否列出“被通知人）？Signature

Linsen,ZhangXYZCompanyasagentPlaceanddateofissue:HongKong–June9,1994NumberofOriginals2Freightpayableat:collectAppropriatecolumntobemarkedby×

CollectUSD16,800.-DestinationLandFreight/transpaddr.SeaFreightOriginTMC/LCLchargeFreightandchargesMovement:ReceivedbytheCarrierfromtheShipperinapparentgoodorderandcondition(unlessotherwisenotedHerein)thetotalnumberorquantityofContainersorotherpackagesorunitsindicatedintheboxoppositeentitled“TotalNo.ofContainers/packagesreceivedbytheCarrier”forcarriagesubjecttoallthetermsandconditionshereof(INCLUDINGTHETERMSANDCONDITIONSONTHEREVERSEANDTHETERMSANDCONDITIONSOFTHECARRIERSAPPLICABLETARRIF)fromthePlaceofReceiptorthePortofLoading,whicheverisapplicabletothePortofDischargeorthePlaceofDelivery,whicheverisapplicableinacceptingthedocumentstheMerchantexpresslyacceptsandagreestoallitstermsandconditionswhetherprinted,stampedorwritten,orotherwiseincorporated,notwithstandingthenon-signingofthisdocumentbytheMerchant.TotalNo.ofContainers/Shippersdeclaredpackagesreceivedbyvalue：theCarrier:USD122,500

1ContainerNos.Numberandtypeofpackages,Grossweight(kg)measurement(cbm)SealNos,descriptionofgoodsMarksandNos.1containerTVs,VCRs,SparepartsandCassettes………ONBOARDJune9,1994

ABOVEPARTICULARSASDECLAREDBYSHIPPERS接上页4.是否有“清洁已装船批注”?5.是否在信用证规定的最迟装运日内签发?6.是否提交了全套正本单据?7.这些内容与信用证和其它单据上是否一致?8.运费内容与信用证规定的是否一致?9.签字是否正确?等等（p.185）中国人民保险公司天津分公司ThePeople’sInsuranceCompanyofChina,TIANJINBRANCHHEADOFFICE:BEIJINGESTABLISHEDIN1949InsuranceBuilding,QuFuRoadHepingDistrict,Tianjin,ChinaCABLE:42001TIAJINTEL:315366315367TLX:23262PICCCNFAX:(86)(22)30129INVOICENUMBERTES/203023098INSURANCEPOLICY保险单POLICYNO：TT03/121071193302512保险单号次THISPOLICYOFINSURANCEWITNESSESTHATTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINA（HEREINAFTERCALLED“THECOMPANY”中国人民保险公司（以下简称本公司）ATTHEREQUESTOFTIANJINTEXTILEI/ECORP.（HEREINCALLED“THEINSURED”）TOINSURETHE根据被保险人的要求（以下称为被保险人）由被保险人向本公司缴付约定的保险费，按照本保险单承保险别和UNDERMENTIONEDGOODSINTRANSPORTATIONSUBJECTTOTHECONDITIONSOFTHISPOLICY背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险，特立本保险单。ASPERCLAUSESPRINTEDOVERLEAFANDOTHERSPECIALCLAUSESATTACHEDHEREON。USD1,769.0085%P,35%VGABARDINE(华达呢）4CTNS（4箱）AsperInvoiceNo.TES/203023098按照发票号……AMOUNTINSURED保险金额DESCRIPTIONOFGOODS保险货物项目QUANTITY数量MARKANDNOS标记1.I保单种类是否正确？是否是信用证规定的?2.商品名称与信用证上的是否一致？3.保险百分比与信用证规定的是否相同？4.被保险人与信用证上的是否一致?TOTALAMOUNTINSURED:U.S.DollarsOneThousandSevenHundredandSixtyNineOnly.总保险金额PREMIUM:ASPERARRANGED保费RATE:ASARRANGED费率PERCONVEYANCE:S.S.TIANYanNo.731运载工具SAILINGONORABOUT:ASPERB/LSLG.ONORABT:开航日期FROM自:XINGANGTO至：HONGKONGCONDITIONS:CoveringAllrisksasperInstituteCargoClauses(1.1.1963)andRiskof承保险别WarasperInstituteWarClauses(11.3.80).(WarehousetoWarehouseisincluded)投保1963年1月1日协会货物条款的一切险和1980年11月3日的战争险（包括仓至仓条款）CLAIMSIFANY，PAYABLEONSURRENDEROFTHISPOLICYTOGETHERWITHOTHERRELEVANT所保货物如遇出险，本公司凭本保险单及其它有关证件给付赔款。所保货物如发生本保险单项下负责赔偿的损失DOCUMENTSSINTHEEVENTOFACCIDENTWHEREBYLOSSORDAMAGEMAYRESULTINACLAIM或事故，应立即通知本公司下述代理人勘察。UNDERTHISPOLICYIMMEDIATENOTICEAPPLYINGFORSURVEYMUSTBEGIVENTOTHECOMPANY’SAGENTASMENTIONEDHEREUNDER。THEMINGANINSURANCECO.(H.K.)LTD.INTERNATIONALBUILDING14THFLOOR141,DESVOEUXROAD,CENTRALHONGKONG.中国人民保险公司天津分公司国外业务部THEPEOPLE’SINSURANCECO.OFCHINATIANJINBRANCHFOREIGNBUSINESSDEPT.

冯念贤DeputyManagerFengNian–XianCLAIMPAYBALBEAT:HongkonginUSD赔款偿付地点DATE:28THJUN.1999TIAJIN单据签发日期签发地点1.计价货币与信用证是否相同？2.保单上的运输方式和路途是否与信用证上的相同？3.单据上是否承保了信用证上的所有风险？4.保单签发日是否晚于提单日期？5.是否由保险公司或其代理人签发？审单中常见的不符点(1)1.提单上加上条件(不清洁提单)

L/C

…………..清洁提单………………………………………………………………………………BillofLading…………短装５箱，或内装物渗漏，或包装物被内装物弄脏，或包装物受到污染，或货物损坏／有擦痕，或包装不充分………2.未表明货物“已装上船”

L/C………………清洁已装船提单….……………

Billof/Lading…………….…………….………….…………….…………….…………….………..………..………..………..PlaceandDateofIssueTokyo,JUNE2,2003进口商不想要有缺陷的货物，承运人从卖方那里收到货物时会把货物缺陷注在提单上，以便免除自己的责任。承运人从出口商那里收到货物后，必须安排运输船只，例如从天津新港到意大利的船一个月只有两班，上半月一班，下半月一班。如果出口商错过上半月那班船，只好等待下半月那一班船，尽管承运人已经签发了提单，还是无法尽快将货物运出。为了督促出口商按时交货，进口商可以要求“已装船”提单。“已装船”批注日期不得晚于信用证规定的最迟装运日。批注中应该包括：

已装船２00３年６月2日不清洁条款3.货装舱面（提单）提单…………….…………….货装舱面，由托运人承担风险。……………..……………..如果船舱已经装满，货物或集装箱放在甲板（以）上，有可能被坏天气损坏或被海浪冲离甲板的风险。“由托运人承担风险”表明这一风险由出口商自己承担。在信用证交易中，除非信用证另有规定，否则银行不接受带有这些词句的提单。4.提交的保险单不是信用证规定的那种类型。信用证……以及由……签发的大保单……..保险凭证……………………暂保单……………………………………………………保险声明…………..…………..…………..…………..审单中常见的不符点(２)5.保险金额不足LetterofCredit………………金额USD10000………保险单……被保险金额：USD10500……按照UCP500第34条款f分条(p.360)规定,最低保额应为付款金额….,发票毛额的110%……….,6.信用证金额超支／支款不足LetterofCredit………金额USD10000……..不允许分批装运….…………….……….………汇票或发票……..……..……..金额USD8800……..支款不足汇票或发票……..……..……..金额USD10001……..超支请查阅UCP500第39条款(p.361)审单中常见的不符点(３)指定银行处理不符点单据(1)受益人单据指定银行指定银行发现不符点时有以下几种选择：1.R退单给受益人要求修改（包括只退回不符点单据和将全套单据退回），并在信用证到期前再交单。1退回单据在信用证到期前重新交单12.电报通知开证行请求授权执行付款（电提）（＝修改信用证）2通知不符点并请求接受3.向受益人建议寄单给开证行，由开证行审单并决定是否付款。此方法可以得到UCP500的保护，（开证行收到单据后的审单时间是7天）。开证行3提出建议表示同意33寄单给开证行检查4.有保留地付款（保留追索权）。受益人4有保留权或凭赔偿担保付款4单据4如果拒绝付款退款加上利息4指定银行开证行5.要求受益人直接寄单给开证行。5退单并要求受益人直接寄单给开证行5直接寄单给6.如果来不及修改不符点单据，经过受益人批准，按照托收方式寄单给开证行（丧失UCP500的保护，没有银行付款担保）。获得批准66按照托收方式寄单指定银行处理不符点单据(２)受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按下列方法之一处理：1．将所有单据退还给提交人更改。2．仅仅退还不符单据，并代提交人保管其余单据。3．在交单人授权下将信用证项下不符单据寄开证行，等待答复。（根据国际商会出版物第535号案例研究：开证行接受不符点，授权指定行议付、付款、承兑等同于对不符点作了修改，从而达到相符。）

4．将所有单据退还交单人，请他直接寄单给开证行。5．要求受益人或其银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑。如开证行拒受不符单据，担保信出具人退还该笔金额，并支付利息和有关费用。6．办理“保留权利”的议付、付款或承兑，即如开证行拒受不符单据，指定行保留对受益人的追索权。

7．寄单托收。

承兑/付款/议付(1)汇票开给通知行以及单据4如果单据符合要求，受益人立即获得流动资金(通知行借记开证行的帐户，贷记受益人的帐户。55立即付款6单据7如果通知行没有开证行的帐户，通知行收费付款，并向偿付行索偿。偿付行7索偿1申请申请人开证行2跟单信用证，指定通知行做即期付款行“本信用证在通知行付款”通知行开证行的帐户3加上或未加上保兑付款。受益人指定的即期付款行即期付款银行可以是保兑行／开证行，由信用证中的指示决定。4只有单据没有汇票如果单据符合信用证要求，指定银行签发“到期付款承诺书”。55承诺付款6单据由于没有汇票，最好让指定银行保兑信用证，以避免远期付款涉及的风险，例如开证行破产时，指定银行没有义务付款，而保兑行必须支付符合信用证的单据。保兑行1申请申请人开证行2跟单信用证,指定通知行做延期付款行“本信用证在通知行付款”。通知行开证行的帐户3保兑或未保兑地通知受益人指定的延期付款行延期付款银行可以是保兑行/开证行，由信用证指示决定。承兑/付款/议付(２)6如果受益人急需流动资金，他可在任何一家银行贴现汇票，获得融资贴现未到期汇票6

5承兑了的汇票8单据4开给指定银行的汇票和单据如果单据符合要求，承兑行承兑汇票，并将单据寄给开证行。51申请申请人开证行2跟单信用证，指定通知行做承兑行,“本信用证在通知行付款”通知行开证行的帐户3保兑或未保兑地通知受益人指定的承兑行承兑行可以是保兑行/开证行/偿付行由信用证指示决定。承兑/付款/议付(3)7,8汇票到期时，承兑行付款给持票人8付款7提示承兑汇票要求付款1申请申请人开证行2跟单信用证，指定通知行做议付行,“本信用证在通知行付款”通知行3保兑或未保兑地通知受益人指定的议付行正当持票人5贴现金额4单据和带有或没有汇票如果单据符合要求，议付行贴现汇票/单据，保留追索权，成为正当持票人。56寄单索汇如果议付行同时又是保兑行，它的付款是没有追索权的。.保兑行汇票可以开给开证行/偿付行，但是不能开给议付行。承兑/付款/议付(4)通过总行索偿进口商出口商1申请申请人跟单信用证，银行间指示:“收到加密电报确认一切符合信用证条款时，我行将按照贵行指示汇款给贵行”.……23通知受益人开证行通知行/指定银行4单据5付款索偿;请授权我行总行借记贵行在我总行的帐户。67授权借记开证行的帐户指定银行的总行开证行的帐户借记开证行的帐户贷记指定银行帐户贷记报单8信用证融资（给申请人的）申请人进口商出口商1申请开证行2跟单信用证通知行3通知受益人1如果申请人在开证行有帐户，他可从银行获得信贷额度，并将其用于信用证的保证金，例如借取30~90%的保证金，甚至是100%4单据5付款6寄单索偿银行垫款支付107AB通知书9单据AB=承付票据8信托收据这就是进口押汇业务。借开证保证金+信托收据=进口商的无本生意你能解释为什么吗?还记得远期信用证即期付款吗?信用证融资（给受益人的）,装运前预支款进口商出口商2我将给你提供一些！1我缺少流动资金！3请开立一个提供装运前预支款的信用证！开证行4带有预支条款和担保借款人（卖方）拖欠时补偿预支行，本条款过去用红墨水书写通知行/议付行5通知受益人申请人你还记得“红条款信用证吗”？1.出口商递交2.两种支付利息的方法:-按照市场利率贴现预支款，贴现期至信用证到期日。-受益人交单时收取（扣除）利息+本金A.预支款收据B.使用这笔资金采购和打包商品的承诺书C.受益人承诺在信用证有效期内递交信用证规定的单据。剩下的程序与其它信用证相同。接上页出口商通知行/议付行申请预支款。预支款,通常是信用证金额的25-80%受益人接上页出口商通知行/议付行1单据

2扣除（预支款）本金(+利息)受益人1、信用证到期日/前，受益人交单给指定银行。2.如果单证相符，议付行扣减（预支款）本金(+利息，如果没有贴现的话），并将余额支付给受益人。3.如果受益人在信用证到期日/前未提交单据，预支行会要求开证行支付本金+利息，开证行会要求申请人支付本金加利息。4.如果议付行认为风险太大，可以拒绝提供预支款。优点和缺点通知行/议付行出口商申请预支款预支款，通常是信用证金额的25-80%受益人1.受益人不用自己的流动资金.2.“不用担心，我有足够的资金准备1000吨以上的货物”。3.使用预支款到外面采购出口货物时，不用向银行说明。银行控制预支金额，要求物权单据做抵押（受货人写成：按议付行指令），从借款人那里收取费用和利息。申请人承担信贷风险，此融资是有追索权的。银行无法对此交易提供充分保护，加上交易十分复杂，需要严格控制。预支行必须依赖开证行的信誉。银行提供装运前融资时考虑的问题开证行财务状况出口商受益人信誉

资产负债表……损益报表…….

财务状况变化报表………………….业绩记录业务性质未来前景开证行的经营状况/信誉/国家风险外汇风险以及出口商的供货商怎样将预支行的风险尽可能地减少?申请申请人开证