全封闭交通组织方案

嘉兴港区天妃路、中山东路市政道路提升改造及相关配套设计施工管养一体化工程PAGEPAGE59领悟您发展的愿景交付您满意的产品目录第一章、编制依据 2第二章、道路概况及现状 3第一节、天妃路、中山东路交通现状 3第二节、施工工期 4第三章、总体施工组织及道路布控方案 6第一节、总体施工组织方案 6第二节、全封闭施工交通组织 6第四章、道路施工布控方案 9第一节、改造路段施工道路布控方案 9第二节、路口位置道路布控方案 9第三节、交通安全布控组织 9第五章、安全保证措施 12第一节、交通组织实施及安全保障措施 12第二节、组织保证体系 14第三节、交通组织保证措施 15第六章、各种应急措施及预案 17第一节、交通事故预防措施 17第二节、应急预案 18第三节、雨雪天气交通应急预案 20第四节、降尘及噪音防范措施 21第五节、安全应急措施 23附件一：道路施工交通安全标志的设立 25附件二：部分标示标牌规格 26附件三：施工路段全封闭施工导流示意图 28附件四：参照嘉兴全封闭施工导流示意图 29第一章、编制依据1、嘉兴港区天妃路、中山东路市政道路提升改造及相关配套设计施工管养一体化工程施工图;2、现场调查道路车流及人流情况：3、市政工程交通组织实施方案安全管理相关规范：4、道路交通安全法律法规 、GB5768—2009道路交通规范；5、省、市安全生产和文明施工、环境保护等有关规定。第二章、道路概况及现状本工程为EPC工程总承包项目，建设规模为：天妃路（东西大道-滨海大道）为港区重要的南北向主干路，满足居民区域出行需求，为乍浦港区主要城市道路。红线宽度36m，全长约3.5km。建设内容：包括工程范围内道路工程、排水工程、桥梁工程、结构工程、照明工程、绿化工程、交通工程、附属工程；中山东路（乍王路-高级中学）为港区重要的东西向主干路，满足居民区域出行需求，为乍浦港区主要城市道路。红线宽度45m，全长约3.6km，建设地点位于东西大道与东方大道交叉口、东西大道与乍王路交叉口及东西大道与天妃路交叉口。第一节、天妃路、中山东路交通现状根据现场勘查，本道路工程施工周边是密集的居民区及商铺，人流、车辆较多，工期时间长会严重影响交通及市民出行；而一旦施工，必然会涉及道路进行开挖、材料码放等作业，不封闭会严重危及市民生命财产安全，造成不良后果。在道路不停止运的情况下进行施工，施工和交通互相干扰，危险因素很多。为了能同时保证施工和行车安全，以确保畅通和连续、高效、安全施工为原则，对道路进行分段全封闭施工，这样既可保证工期时间，减小对道路交通影响，又可保证市民的生命财产安全。第二节、施工工期计划合同工期为2017年5月18日-2018年1月18日共计240天；第三章、总体施工组织及道路布控方案第一节、总体施工组织方案根据工程特点及实际情况，项目部把工程分成二个段落分步组织施工，其中第一段、中山东路（乍王路-高级中学）。第二段为，天妃路（东西大道-滨海大道）本项目计划工期8个月，采用全封闭施工方式，施工分两个阶段实施，第一阶段进行管线及路基施工，包括雨污水管、给水、电力、等；第二阶段进行路面及路灯施工，用彩钢板封闭围拦施工。第二节、全封闭施工交通组织依照工程施工计划及施工方案，仅对施工区域全道路封闭，为保证行人及车辆安全，拟采用如下封闭方案：交通改道前施工准备天妃路绕行标志设置图中山东路绕行标志设置图（1）按照施工方案封闭施工，封闭采用大围挡封闭，三蓝一白设置，每6米一面旗帜；（2）区域两侧设置交通协勤人员。在封闭围挡的两侧贴反光条，并安排专人组织交通。施工分为两个阶段：第一阶段：先进行中间主道路施工。第二阶段：进行两侧人行道路施工。机动车道机动车道机动车道施工区域施工区域。

第四章、道路施工布控方案第一节、改造路段施工道路布控方案本项目为旧路改造工程，现状交通量大，且工期紧，结合阶段施工具体情况交通布控方案如下。封闭方式：对道路全封闭先施工主道路，施工完成后再施工道路两侧人行道路。封闭范围：天妃路（东西大道-滨海大道），中山东路（乍王路-高级中学）。a、第一阶段：管线及路基施工施工流程：在原路面设置围拦封闭→施工东侧管道工程→原路面外路基施工→进行路面施工b、第二阶段：路面施工管道施工完成后进行路面拆除及路面施工，路面工程先拆除原有路面旧砼路面，施工至沥青路面完成后将现有交通转向人行通道。第二节、路口位置道路布控方案本工程沿线经过较多单位及商业区出入口，且有多条主要通道交汇，尽量避免给各单位正常出行造成影响。路口封闭方式：各路口均采取全封闭施工。保留十指路口，路口位置施工路段采用围拦封闭施工，并在各个路口设置安全警示标志并派专人指挥。第三节、交通安全布控组织a、布控施工为确保布控现场交通和施工人员自身安全，除必要的施工人员外，所有的车辆不得进入施工现场作业，布控用的标示牌等均提前进行设置，在进行围拦施工时应设置反光锥和交通标示牌。b、交通安全布控所需材料、设备、人员见下表序号名称单位数量备注1装配式活动板M1500单侧施工，按重复利用计算2行车标示牌块60见交通布控标示牌表3锥形交通标个100无围拦位置配合使用4夜光绳M1500隔离线及渐变引导段6警示红灯盏8封道渐变段设置7夜间红灯盏60按15M间距设置8运输车辆1运送布控所需材料等9施工人员人15安装标示牌、交通标等10交通协管员人4封道期间，安全巡视、协管c、交通疏导原则⑴完善施工影响区域内的道路网，均衡路网流量的分布，提高路网交通运行的效率。同时，加强区域网络疏解与路内交通疏解方案的协调，尽量减少工程施工对城市交通的负面影响。⑵尽量减少施工作业时间和占用的道路空间，尽量完善施工，各施工段维持一定的车道通行，满足基本的交通需求。⑶工程施工期间人行交通保留足够空间通行，维持行人系统通行网。⑷完善交通管理设施，加强交通管理，提高运行效率组织交通协管员完善交通管理设施，加强交通管理，提高运行效率。d、组织管理⑴协调组织管理为使交通组织方案全面落实、责任到人，成立相应的交通协调管理小组。交通协调管理小组由交警大队、建设单位和施工单位共同组成。交通协调管理小组的职责，主要是负责工程施工期间的交通组织管理，审查及批准交通组织方案，协调有关单位、人员之间的关系，检查处理有关交通组织问题等。本施工标段安排10人担任交通协管员。协管员应着反光衣，佩带值勤袖章，手拿红旗。其主要职责是对违章作业，影响交通安全的行为进行监督和制止；听从交警指挥，配合交管部门做好交通安全维护等工作，与交警大队，协调一致，共同做好施工期间的交通安全工作。同时成立以项目经理为组长的交通组织管理小组。⑵临时配套设施①施工场地与行车道严格隔离施工场地与行车道隔离设施：在现有主车道一侧路面上设置不低于1.8米高，栏板面涂蓝色，并附有安全文明施工宣传标语。车辆转入辅道通车、施工主车道前也要进行隔离，措施是在施工范围两侧用同样的隔离栏维护。

第五章、安全保证措施第一节、交通组织实施及安全保障措施a交通管制区的基本要求交通管制区由警示区、前渐变区、缓冲区、作业区、后渐变区及终止区组成，其布置规定：（1）警示区作用：提示前方道路施工，使行车者注意交通变化情况，以便及时采取措施。本工程警示区设置长度为500-1600m。在该区段前，应设立施工预告标志，用于通告道路的交通阻断、绕行情况，使司机有时间调速其行车速度。施工预告标志采用固定方式设置在行车方向右侧醒目的地方。警示区内每隔一定距离应该设置有关标志，第一个警告标志到第二个标志的间距大于等于800m，限速30km/h及限速20km/h距离大于200m。最后一个标志离前渐变区的第一个渠化装置的间距不得小于400m。警示区内统一设置“前方施工”标志、“禁止超车”标志、“前方车道变窄”标志、“封闭改道”标志、“限速”标志等。本区域内分情况分别限速30km/h及20km/h。（2）前渐变区作用：起导流作用，引导车辆改变行驶方向，变换车道。（3）施工点的专职安全员可组织本区域的作业人员开展以下工作：1)用警示锥筒在故障车辆的前、后方，隔离出安全区域；2)用警示锥筒规范设置好防护区域，疏导车辆从该区域绕行通过；3)充分利用应急通道进行疏导车辆。如路肩在未施工的情况下，可先把路肩上的标志牌移至护栏外出或其他施工机械挪移到路侧开口以外，再疏导车辆从路肩上通过；4)疏导完毕后，将活动护栏恢复至封闭状态；5)如无法清出行车道供通行、且施工路段机具无法撤离时，则应组织实施道路绕行方案。（4）接报后，项目部立即协调公路抢险组相关人员迅速赶到事发现场，疏通路肩应急紧急通道，调度排障车由紧急通道进入事故点，待交警、路政部门事故处理完毕后及时将事故车辆拖离现场，协助交警、路政部门疏导交通。同时将进行紧急救援、抢险的处理情况，及时向运营公司报告。如需启动绕行方案，则向交警路政部门提供绕行线路方案。（5）抢险组应在接报后迅速赶到现场。在保证自身安全前提下，协助交警、路政在最短时间内将故障车辆清障完毕。（6）发生交通事故后，交通协管员应立即和交警部门沟通联系，采取先拍照留底后进行交通事故认定处理的方式，争取在短时间内将事故车辆移至非通行路段，保证车辆在最短时间内恢复交通。b特殊事件下的交通组织应急预案特殊事件是指对区域内社会政治、经济或人们日常生活有重大或特殊影响的事件，这类事件可能造成非节假日的交通拥堵，并对交通运输有着特殊的要求。在项目施工期间，为应对上述特殊事件，交通组织管理领导小组应提前做好应急策划。待特殊事件发生时，首先应保证与该特殊事件相关的车辆优先顺利通行，然后再尽可能地保障小汽车和客车通行。对于能够公开的特殊事件，提前通过媒体(报纸、电台、网络、手机短信)进行宣传，并与道路监控系统联网监控，实现联动交通信息发布及交通诱导，建议驾驶员绕行其他道路或引导出行者采用其他交通方式出行，并及时发布各种车辆通行、道路限速的相关信息；对于不能公开的特殊事件，应在特殊事件发生时加强交通管制，必要时对沿线路段进行强制分流。c恶劣天气的交通组织为保证建设期间的交通安全形势良性发展，各应急小组应密切配合，加强恶劣天气条件下的交通管理，有效预防和减少重特大交通事故，严防“二次事故”和发生长距离的交通阻塞。(1)进一步完善信息通报制度，做到恶劣天气早知道、早报警、早处置，各部门建立联合机制，随时掌握的路面情况，互通信息充分利用运营公司的信息收集、发布平台，加强恶劣天气预警监测管理工作。(2)在实施恶劣天气交通管制措施后，项目部应积极配合交警、路政等部门，加强管制路段巡查，实行24小时值班制度，确保指挥调度顺畅。加强与气象等相关部门信息沟通，及时向社会发布气象和道路信息，强化安全出行提醒,尽可能为群众安全通行提供方便,确保交通安全。第二节、组织保证体系项目经理部在开工前就建立以项目经理为第一直接责任人的安全管理体系,并根据“分级管理、责任到人”的原则,建立了责任追究制度，措施如下。(1)项目经理部本着“以人为本、安全第一”的原则,建立健全了安全保障体系,成立了安全生产领导小组,配备足够的专职安全员。(2)根据安全隐患制定各种紧急预案和响应措施,购置足够的交通标志、安全标牌、反光锥桶、警示灯、反光服、通信设备等安全设施和用品。(3)根据施工实际情况深入现场、熟悉路况,调查施工车辆的运行路线,确定封闭开口位置和便道位置,以保障安全技术方案的可行性。(4)配备专职安全员，成立由专职安全工程师负责组成的值班小组,道路一经封闭立即开始24h轮流值班巡逻,检查专职安全员的值班情况,维护标识等安全设施。安全领导小组如表序号姓名职务联系电话1陶国炎项目经理183581357822张成玉书记180581963893夏兴煌生产副经理159681971664王宽总工186682055005王铁祥安全总监88571370826周焱淼技术质量部部长150058126277黄光物资设备部部长150570752088沈龙波领工三节、交通组织保证措施1、交通组织宣传工作为能更好的得到群众的谅解与支持，施工前做好宣传工作，即以发传单、悬挂横幅等方式告知当地居民，使他们能提前做好相应准备，取得当地居民的谅解，并减少我公司施工对他们造成的不便。2、围挡封闭工作（1）在开槽施工地段两侧采用高度为1.8米的围档将施工区与非施工区分隔开；围拦采用装配式活动板，并按照《城市道路施工作业交通组织规范做好维护和安全警示标志》，围档设置做到稳固、整洁、美观。同时施工条件具备一段施工一段，条件不具备不施工。并安排专人每天对施工围挡进行清洗，保证围挡整洁美观。（2）工程施工的原因阻断交通，影响出行的，我公司根据实际情况，设置满足影响范围内居民和单位出行需要的安全便道（桥），以确保车辆、行人方便、安全出行。如遇恶劣天气应设专人值班，确保行人及车辆安全。（3）选派4名专职的交通协管员，昼夜对施工区沿线的标识牌、导向墩进行检查维护，遇有破损的及时更换，掌握沿线安全情况，对非正常的情况及时上报项目部专职安全员和相关人员。（4）与当交通部门联系，现场设规范的施工预告牌，交通导向指示牌，减速指示牌，地面交通走向指示线等，夜间悬挂交通指示灯。（5）配合交警及当地政府，组织力量看护交通标志，标线及时安装到位、投入使用，并设专人负责检查，维护交通设施，及时维修、更换、补充各种设施和标志，确保有效的实施交通安全管理。（6）围拦、锥形交通标设置不得超出行车道标线，间距准确，安装顺直；围拦每隔三块反光导向纸，贴锥形交通标志使用带有夜间反光膜的锥形标，以保证夜间行车的安全。

第六章、各种应急措施及预案第一节、交通事故预防措施项目将始终把保安全、保畅通放在首要的位置上来抓。随着近几年车流量的日益增加，我们深深的感到身上的责任重大。我们一直在施工中找寻保证车辆畅通的最佳方法和措施，通过不断的实践取得了一些成绩。在城市道路施工，一旦车辆出现故障或事故，极易发生堵车，我们针对本工程制定了合理的应急预案。⑴应急处理原则牢固树立“保安全、保畅通是第一要务”的全局观念，切实提高认识，密切合作，所有施工人员积极与交警、路政人员配合，随时听从交警、路政人员的管理。一旦发生车辆损坏或交通事故，影响道路的通行，可视轻重缓急灵活解决。如能较易排除，交通安全封闭人员可以根据自身情况解决；对于大型车辆故障或较严重的事故，及时通知交警、路政人员，报告故障或事故发生的时间、地点、车辆种类、数量等，在交警和路政人员的帮助下疏导交通，并帮助交警路政人员清理现场，及时恢复正常通行。同时我们将在施工区域内设置临时应急车道，以备应急车道的随时开启。⑵应急分流方案①如发生轻微拥堵时车辆出现故障或是车辆刮擦，我们将在第一时间报告现场路政人员，并积极配合他们把车辆拖进封闭施工区域的临时应急区域，并引导堵塞的车辆通行，以最快速度恢复交通畅通。②如发生严重拥堵时当出现较严重交通拥堵情况，比如并道或改道行驶路段出现车辆故障、交通事故或出现大范围的车辆堵塞时，致使车辆完全不能通行，在确认短时间内不能处理完毕后，我们将动员所有施工人员，及时在施工封闭区内清理并开通临时应急车道，对车辆进行放行分流。同时协调路政人员引导堵塞车辆有序的从应急车道行驶。待交通恢复正常后再封闭临时应急车道。⑶临时应急车道在施工中我们将在施工范围内预留不小于一车道宽的区域作为临时应急车道，重型机械设备不允许停放，材料不允许大量堆放，在出现紧急情况时应在最短时间内清理并开放临时应急车道。施工期间我部将积极与交警路政部门配合，确保清障车、大型吊车，24小时在施工现场待命。一旦发生交通事故、车辆故障能第一时间投入救援，确保交通畅通。⑷施工现场机械及设备管理①必须使用性能良好的车辆进行运输。②车辆证照必须齐全且真实有效，按法律法规规定交纳相关费用，在年检有效期内。③驾驶员取得与驾驶车辆相应的机动车驾驶证，年龄不超过60周岁；④严禁超载超限。⑤严格服从施工现场管理人员的管理。⑥施工车辆、机械都统一悬挂或粘贴施工车辆标识牌，所有施工车辆统一办理施工通行证。要求驾驶员必须持证上岗，严禁无证驾驶，对上路人员进行必要的安全教育；施工车辆上路时悬挂“施工车辆，注意避让”的标志牌；⑦机械车辆及设备均装备黄色警示灯第二节、应急预案为有效贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，应对和处置施工区域一切突发事件和自然灾害事故，最大限度保障与减少人民群众生命和财产损失，制定如下应急预案。⑴应急救援处理原则及组织应急救援工作实行“分级管理、逐级负责”的原则，项目部相关部门按照各自职责，分工协作，迅速有效地开展应急救援和善后处理工作。同时成立以项目经理为组长的应急救援小组人员配备。⑵应急物品为解决在施工过程中发生的突发事件。项目部根据工程实际情况配备部分应急物资。应急器材名称数量备注碘钨灯2只数量根据实际确定干粉灭火器10只数量根据实际确定消防砂袋100只数量根据实际确定手电筒10个数量根据实际确定卫生急救箱4套数量根据实际确定对讲机5个数量根据实际确定警示棒10个数量根据实际确定反光路服20套数量根据实际确定⑶应急预案的制定原则①档案建立对于工程施工期间，所有可能发生的交通拥堵、人员、设施、设备、系统等突发事件建立档案，并进行数据分析，将数据分析结果作为制定预案和评价突发事件等级的依据。②故障风险分级系统分析所有可能出现的突发事件，将所有的突发事件根据发生的可能性、发生后产生的后果程度以及处置时间进行分析、评估，将所有可能出现的突发事件分为四级，由第一级至第四级突发事件风险等级逐步递增。⑷应急救援工作组织项目部成立以项目经理为第一负责人的组织机构，当遇有恶性应急事故时，该管理体系即开始运转，层层落实责任制并责任到人，明确事故发生时上报流程。⑸应急调度管理①建立调度中心，调度中心设在项目部，配备通讯系统，负责与各施工作业队联络。②调度室由专人负责收听天气预报，并负责向施工部报告近期天气情况。③调度室根据天气情况，有权下令停工。④紧急情况指挥中心设在调度室，调度室24小时派人值班第三节、雨雪天气交通应急预案为确保冰冻雨雪天气期间辖区内道路的交通安全，预防交通事故快速处置交通突发事件，制定此应急预案。一、成立应急领导小组总指挥：陶国炎（项目经理）组长：张成玉（项目书记）副组长：夏兴煌（生产经理）成员：周焱淼（技术质量部长）、黄光（物资部长）、王铁祥(安质部部长）。二、应急措施1、与当地气象部门保持密切联系，遇有情况，立即做好应急准备。在组织、人员、物资上做好准备工作，做到防患于未然。2、当冰雪天气初起时，在施工区段入口处设立“冰雪天气，请谨慎驾驶，注意行车安全”等字样的警示牌，开启雾灯。3、路面开始有结冰现象时，专职安全员应立即上报，并要求道路防护人员提醒过往车主注意行车安全，及时与交警部门联系。第四节、降尘及噪音防范措施a、降尘防范措施雾炮车进行流动降尘，灰尘控制在50CM以下。施工现场每天洒水降尘清扫，配备专用洒水设备及指定专人负责，在易产生扬尘的季节，施工场地采取洒水降尘。b、噪音防范措施1、人为噪声的控制施工现场提倡文明施工，建立健全控制人为噪声的管理制度。尽量减少人为的大声喧哗，增强全体施工人员防噪声扰民的自觉意识。2、强噪声作业时间的控制对排放噪声的设备，如切割机、电锯、机械钻孔等所排放噪声较大的工作尽量做到不扰民进行施工。对参与施工人员实行教育，工作日的上午8：30至17：30时间段严禁有强施工噪音出现，不能大声喧哗，施工时轻拿轻放，严禁敲打物体，运输材料尽量安排晚上，减少上班时间运输机械噪音。3、强噪声机械的降噪措施牵扯到产生强噪声的成品、半成品加工、制作作业，尽量放在工厂、车间完成，减少因施工现场加工制作产生的噪声。尽量选用低噪声或备有消声降噪声设备的施工机械。施工现场的强噪声机械（如：沙浆搅拌机、油漆搅拌机、电锯、电刨、砂轮机等）要设置封闭的机械棚，以减少强噪声的扩散。4、加强施工现场的噪声监测加强施工现场环境噪声的长期监测，采取专人管理的原则，根据测量结果填写建筑施工场地噪声测量记录表，凡超过《施工场界噪声限值》标准的，要及时对施工现场噪声超标的有关因素进行调整，达到施工噪声不扰民的目的。5、敏感区域施工应在噪声影响区域的作业层采用降低安全围帘包裹，施工现场的木工棚应作封闭处理，并能有效降低噪声第五节、安全应急措施a、预防措施（1）因发生应急情况是随机、不定时的，交通协管员必须24小时对封道施工路段进行巡视，出现异常情况及时上报项目部负责人和当地交通管理有关部门；（2）加强与当地政府、沿线单位的沟通联系，听取他们的意见，得到他们的支持。尽量安排夜间施工，避免造成交通阻塞，配合业主做好沿线居民的思想工作，请求得到居民的谅解，避免因噪音引起不必要的施工阻碍。（3）在节假日、上下班高峰期请交警到现场帮助指挥，当遇到严重堵车时，及时请交警到现场指挥并按应急方案进行分流。根据工程分段情况，施工布置情况，施工现场合理地安排进出车道，工程车严格按指示和指挥行使，礼让其他车辆。（4）项目部所有施工机械机具全部作为封道施工路段的应急设备，在特殊情况下，暂停现场施工，听从项目经理的指挥，配合有关部门展开保畅工作。（5）成立应急抢险队伍，由项目部所有机械员组成应急抢险队伍，当封闭段出现异常情况时，停止一切作业，听从项目经理指挥，在交警、路政部门的指导下展开工作。b、应急实施措施封道施工期间，行驶车辆在封道路段出现倾覆或不能及时处理的交通事故、执行紧急任务需要等应急情况时，采取如下应急预案：（1）发现交通事故时，及时报告当地交通管理部门，并在需要时协助其疏通交通；（2）施工路段因事故或车辆故障造成交通流的临时改道布控，项目部安全领导小级组应在交警、路政部门的监督和指导下展开工作；（3）在单幅出现交通事故而不能及时处理完时，为避免交通堵塞，及时在互通区前后两处活动护栏处，引导车辆临时从另幅封闭施工路段内通行，待有关部门将事故处理完成后，再重新封闭。

附件一：道路施工交通安全标志的设立路栏两侧变窄锥形交通标右侧变窄前方施工左侧变窄道路封闭车辆慢行左道封闭右道封闭向左改道向左行驶限制高度限制速度靠左行驶直行和右转

附件二：部分标示标牌规格

序号图片产品名称规格红本体橡胶锥全反光H=700mm红本体橡胶锥上下锥套H=700mm塑料防撞沙桶∮580×H825mm隔离墩L600×H600×W150/430mm施工标志牌(镀锌板)1500mm×500mm标准款反光背心前三后三CE-1灯L278×W120mm序号图片产品名称规格LED灯反光背心普通款反光背心背带式/晶彩格反光雨衣普通尼龙绸LED信息导向指示屏1300×400mmPAGE附件三：施工路段全封闭施工导流示意图附件四：参照嘉兴全封闭施工导流示意图黑龙江乌苏里江制药有限公司全面预算管理实施方案目录前言全面预算管理方案的编制基础和目的 1一、全面预算管理方案的编制基础 1二、全面预算管理方案编制的作用与目的 1第一部分预算组织 3第一章预算管理委员会 3第二章预算管理工作组 3第三章预算责任网络 4一、预算单位的界定 4二、乌苏里江制药预算责任网络的界定 4第二部分预算编制 5第四章预算目标及其指标体系 5一、预算目标的确定 5二、预算指标体系 5第五章预算编制方法及编制时期 5一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算） 5二、以零基预算的编制方法编制费用预算 6三、编制固定预算 6四、建立总经理机动费用基金 6第六章预算编制程序 6第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 7一、销售部的预算编制内容及编制方法 7二、生产车间的预算编制内容及编制方法 8三、供应部预算 9四、其他职能部门的费用预算 9五、财务部预算 9第三部分预算执行 11第八章预算执行 11第九章预算监控 11一、建立责任会计体系 11二、建立预算报告体系 11三、预算监控体系 12第十章预算调整 13一、预算调整原因 13二、预算调整程序 13三、例外事项 13第四部分预算考核 14第十一章预算考评 14HYPERLINK一、推行全面预算管理的前期准备 15二、实施全面预算管理的条件 15前言全面预算管理方案的编制基础和目的一、全面预算管理方案的编制基础全面预算管理方案是建立在黑龙江乌苏里江制药有限公司（以下简称乌苏里江制药）组织结构、部门职责说明、乌苏里江制药财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。乌苏里江制药组织结构乌苏里江制药财务控制体系是一种相对集权的管理模式，各分子公司和职能部门不具有对外投资和融资的权限。部门职责说明和其他内部控制制度见乌苏里江制药相关的管理制度。二、全面预算管理方案编制的目的与作用全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的集规划、控制和考核于一体的企业运行机制，包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与反馈监控、预算调整以及预算考评等环节。（一）全面预算管理的最终目的是确保各项经营目标的顺利实现全面预算管理是目标管理的重要支持工具，预算管理为公司整体战略服务，不同发展时期，不同的经营战略，管理重点不同，预算管理的重点也会不同。（二）预算能够促进管理者事前规划的意识，促进公司计划工作的开展计划是预算的基础，因此，预算能促使企业的各部门提前制定计划，避免企业盲目发展，遭受不必要的经营风险和财务风险，制定和执行预算的过程，就是企业不断用量化的工具使自身的经营环境、自己拥有的经济资源和企业的发展目标保持动态平衡的过程。预算能够促使管理者思想超前，即对市场的可能变化情况作出预测和准备，认真考虑完成目标的方法，使企业目标和政策与企业资源有效对接。通过企业预算，各部门、单位可经常对比、分析自身业务活动与各自奋斗目标的差距、与企业总体目标的差距，从而及时采取有效措施加以改进，以保证企业预算圆满完成。（三）预算能够促进企业内部各部门间的合作与交流预算使企业的高层管理者全盘考虑企业整个价值链之间的相互关系，明确各部门的责任，便于各部门之间的协调，避免由于责任不清造成相互推诿的事件发生，它能调动企业各部门的积极性，促成企业长期目标的最终实现。（四）预算能够提供企业绩效的评价标准，便于考核预算是对企业计划的数量化和货币化的表现，因此，预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。预算管理对企业各部门及其员工的日常活动进行了规范，使企业的经营活动有目标可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活动随意变化的现象。预算执行预算编制预算目标企业战略预算考评薪酬计划预算执行预算编制预算目标企业战略预算考评薪酬计划第一部分预算组织 第一章预算管理委员会结合公司现行的治理结构和管理机制，公司在董事会下设公司预算管理委员会，预算管理委员会根据董事会的授权行使预算管理职责，向董事会提交年度预算方案、汇报预算执行情况和预算管理工作进展情况。预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议。公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是公司预算管理的最高权力机构，该委员会主任由公司董事长担任，成员包括董事、总经理、副总经理、财务总监。预算管理委员会职责：审查批准公司的各项全面预算管理制度和实施办法，包括与全面预算管理有关的考核与奖惩办法；根据公司发展战略和中长期发展规划，提出年度发展目标，作为预算编制的依据；批准和下达公司的年度全面预算方案；确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案；批准公司的内部定额和内部转移价格，仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾；批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案。第二章预算管理工作组公司设置预算管理工作组，作为公司预算管理的执行机构，公司总经理任组长，由财务部牵头并由公司各部门经理组成。公司预算管理工作组采取定期例会制度，财务部作为公司预算工作组的日常办公机构。公司预算管理工作组职责：组织公司的预算编制；组织各职能部门和生产车间执行公司批准的预算；跟踪、协调、监督预算执行情况；修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差；评价与分析各部门预算执行情况，进行预算考核。第三章预算责任网络一、预算单位的界定全面预算管理要求任何人和任何单位不得游离于预算责任体系之外，公司各职能部门及生产车间均作为预算责任网络的预算执行主体（即预算单位）。通过预算单位界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。二、乌苏里江制药预算责任网络的界定乌苏里江制药预算责任网络包括两个层次，即公司层次和各职能部门、各分子公司层次。第一层次：公司。公司作为最高层次的预算责任单位，定位于投资中心，对乌苏里江制药整体的净资产收益率负责。第二层次：各职能部门、各分子公司。销售部——为费用中心，编制销售收入预算和销售费用预算。供应部——为费用中心，根据各分子公司编制的生产预算编制采购预算、采购费用预算。生产部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核各分子公司的生产预算。工程部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核各分子公司的设备维修费用预算。行政部——费用中心，编制本部门及公司主要领导的管理费用预算，审核公司各部门的办公费用预算。人资部——费用中心，编制本部门的管理费用预算，审核公司各部门的工资费用预算。监察部——费用中心，编制本部门的管理费用预算。财务部——费用中心，编制本部门管理费用预算，同时编制财务费用预算、资本支出预算、筹资预算以及编制预计利润表、预计现金流量表等财务预算。各分子公司——现阶段为标准成本中心，根据销售预算编制本公司的生产预算和费用预算。第二部分预算编制第四章预算目标及其指标体系一、预算目标的确定公司预算目标为目标利润，目标利润的确定按照公司资产的实际状况以及市场情况等加以确定。预算目标的确定必须体现公司战略导向。二、预算指标体系公司预算目标采用综合预算指标体系，体现公司的利润导向、效益与规模兼顾、短期利益和长期发展均衡、外部市场开拓和内部管理效率提高并重的原则。预算管理目标体系分为四部分：基本指标、辅助指标、修正指标和否决指标。基本指标作为预算指标体系中的核心指标，按照责任中心的不同，其基本指标设置也不相同。公司作为投资中心，其基本指标为投资报酬率；成本费用中心的基本指标为可控成本费用降低率。辅助指标进一步规范公司的经营效益，包括应收账款回收率、长期借款偿还率和资产保值增值率。修正指标包括市场占有率等指标，修正指标在基本指标和辅助指标的基础上，突出公司经营的关注点，对战略因素进行补充。否决指标包括安全生产等指标，对预算单位的预算目标实行一票否决制。第五章预算编制方法及编制时期一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算（年度预算）在公司实行预算管理的初期，公司管理经验以及预算经验不足，很难对较长时期做出准确预测，因此公司采取滚动预算的编制思路进行年度预算的编制，即预算的编制采取长计划、短安排的方式进行，在编制预算时，先按年度分季，并将其中第一季度按月划分，建立各月的明细预算，以便监督预算的执行。其他三季可以粗略一些。到第一季结束后再将第二季的预算数按月细分，依此类推。公司编制的年度预算和月度预算，是公司预算管理的指令性标准，不得随意突破，预算的调整需按照例外事项的管理原则进行管理。其调整审批权归预算管理委员会（详见第十章：预算调整）。二、以零基预算的编制方法编制费用预算公司职能部门（费用中心）根据其岗位职责和具体任务，以作业分析为基础，用零基预算的方法，确定本部门的预算支出。具体步骤如下：各责任单位根据其岗位职责和具体任务，详细讨论在预算期内需要哪些员工参与、每位员工需要完成哪些作业项目、每项作业项目需要发生哪些费用。为每一作业项目编写一套费用开支方案，提出费用开支的目的，以及需要开支的数额；对酌量性固定成本的每一费用项目进行“成本-效益分析”，将其所耗与所得进行对比，用来对各个费用开支方案进行评价；在对各个费用开支方案权衡轻重缓急的基础之上，将其分成若干层次，排出开支的先后顺序；最后按照所确定的费用开支层次和顺序，汇总得出本单位费用预算。三、编制固定预算考虑到公司预算管理现状，暂不编制弹性预算，所有预算均为固定预算。待公司预算编制水平有较大提升时，再以弹性预算方式编制全面预算。四、建立总经理机动费用基金考虑到公司实行预算管理的初期预算编制存在不完善性，为更好地开展工作，更快捷的对市场状况做出反应，减少协调成本，公司建立总经理机动费用基金，基金总额一般占公司总预算的1%--2%，由总经理控制，对于部分预算外支出可以经总经理批准后在总经理机动费用基金中列支。第六章预算编制程序全面预算的编制从每年10月1日开始，到12月31日结束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分级编制、逐级汇总”的程序进行。预算编制程序分为下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行。下达目标。公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年9月底以前提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定预算编制的政策，由预算管理委员会下达各预算执行部门。

编制上报。各预算执行部门按照财务预算委员会下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门预算方案，于10月底前上报预算管理工作组。审查平衡。预算管理工作组对各预算执行部门上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理工作组应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算执行部门予以修正。审议批准。预算管理工作组在有关预算执行部门修正调整的基础上，编制出企业预算方案，报预算管理委员会讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，预算管理委员会应当责成有关预算执行部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，预算管理工作组正式编制年度预算草案，提交董事会审议批准。

下达执行。预算管理工作组对董事会审议批准的年度总预算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指标体系，由预算管理委员会逐级下达各预算执行部门执行。第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法一、销售部的预算编制内容及编制方法销售收入预算销售预算是全面预算的编制起点，生产、材料采购、仓储费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入:预计销售收入=∑预计销售量*预计销售单价销售预算一方面为其他预算提供基础，另一方面，销售预算本身就可以起到对企业销售活动进行约束和控制的功能。销售费用预算按照零基预算方法分销售区域、分费用项目进行编制并汇总。二、生产车间的预算编制内容及编制方法生产预算是根据销售预算进行编制，产品分步骤生产的公司后一步骤的生产预算是根据前一步骤的生产预算进行编制，辅助车间的生产预算是根据基本生产车间的燃料及动力预算编制。生产预算生产预算的编制要以预计销售量和预计产成品存货为基础。产品的预计生产量可根据预计销售量和期初、期末的预计库存量确定，主要有几个关键环节，一是要预计期初产成品存货，二是要预计期末产成品存货，这要根据企业的销售渠道和销售能力而定，然后计算预计生产量。公式是：预计生产量=预计销售量+预计期初产成品存货-预计期末产成品存货直接材料预算直接材料预算是一种以生产预算为基础编制的显示预算内直接材料数量和金额的计划。数量部分构成企业实物数量表示的预算的一部分。直接材料预算要根据生产需要量与预计采购量以及预计原材料存货进行编制，而预计采购量与预计原材料存货的情况，要根据企业的生产组织特点、材料采购的方法和渠道进行统一的计划，其目的是为了在保证生产均衡有序的进行的同时，避免直接材料存货不足或过多，影响资金运用效率的生产效率。某种材料预计数量的计算公式是：材料预计数量=预计生产量*单位产品的材料需用量+预计期末存货-预计期初存货直接材料直接人工预算与直接材料预算相同，直接人工预算的编制也要以生产预算为基础进行。基本计算公式为:预计所需用的直接人工总工时=预计产量*单位产品直接人工小时制造费用预算。制造费用常按其成本形态分为变动制造费用和固定性制造费用两部分。固定性制造费用可在上年的基础上根据预期变动加以适当修正进行预计。变动性制造费用根据预计生产量乘以单位产品预定分配率进行预计；而半变动制造费用则可利用一元线性模型Y=A+BX进行预计。（其中A表示固定部分，B表示随产量变动部分，可根据统计资料分析而得）。为了全面反映企业资金收支，在制造费用预算中，通常包括费用方面预期的现金支出。制造费用预算为两个步骤：首先计算预计制造费用，然后再计算预计需用现金支付的制造费用，各自的计算公式为:预计制造费用=预计直接人工小时*变动性费用分配率+固定性制造费用预计需用现金支付的制造费用=预计制造费用—折旧—摊销三、供应部预算原辅材料采购预算原辅材料采购预算中采购数量是根据生产车间的直接材料预算、制造费用预算中需外购材料部分的数量汇总，并根据仓库库存数量、合理损耗等状况综合确定，采购价格根据市场情况确定。备品备件采购预算备品备件采购预算根据经工程部审核后的备品备件需求计划，结合库存状况由供应部制订。采购费用预算采购费用预算根据业务需要采取零基预算方式进行编制。采购资金预算采购资金预算是根据原辅材料采购预算、备品备件采购预算、采购费用预算情况，并根据付款情况预测由供应部编制。四、其他职能部门的费用预算各职能部门的费用预算全部采取零基预算的编制方法进行预算编制。五、财务部预算财务费用预算与本部门管理费用预算采取零基预算的编制方法进行预算编制。管理费用预算汇总各职能部门的管理费用预算而得。资本支出预算资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。筹资预算筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等进行编制。考虑到筹资活动的被动性，有时也将筹资预算视为资本预算的一部分。财务预算现金预算现金预算是反映预算期内现金流转状况的预算，是反映全部经济活动有关现金收支方面的汇总反映。现金预算包括现金收入、现金支出、现金余缺三项内容。现金收入包括预算期初现金余额和预算期内发生的现金收入，如销售收入，应收账款收回、票据贴现等。现金支出包括预算期内发生的各项现金支出，如支付材料采购款、支付工资、支付制造费用、支付销售及管理费用、上缴税金、支付股利、进行资本性支出等。现金余缺是指预算期内每一期可动用现金数与现金支出数的差额，根据现金余缺情况可采用适当的融资方式来调节现金余缺。预计损益表预计损益表反映了预算期内企业的经营成果。汇总后的税后净收益可以与目标利润相比较，如有差距，应进行单一项目或综合性调整，以争取达到或超过目标利润。预计损益表主要依据销售预算、制造费用预算、单位生产成本预算、期末存货预算、销售及管理费用预算、有关的专门决策预算及现金预算编制。预计资产负债表由于预计资产负债表编制较为困难，根据成本效益原则，现阶段暂不编制。第三部分预算执行第八章预算执行公司预算方案一经批准下达，即具有指令性，各预算单位必须严格执行。同时，为了更好地执行全面预算，各预算单位必须将本部门预算指标分解到内部各单位、各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确保预算目标的完成。各预算单位应当将全面预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月份预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。公司应当强化现金流量的预算管理，严格按照全面预算组织和监控资金的收付，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，以保证企业有足够的资金用于必需的支付准备。对于预算内的资金拨付，必须按照授权审批程序执行；对于预算外的项目支出，应当经过特殊的审批程序，具体办法见乌苏里江制药内部控制体系。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。第九章预算监控为了便于预算执行结果的统计与考核，公司财务部在进行正常的会计核算之外，还须进行责任会计记录。各预算执行单位要定期报告财务预算执行情况，并随时向预算管理工作组以及预算管理委员会反映预算执行中发生的新问题，查找形成原因，提出改进措施和建议。公司进行责任会计核算采取单轨制，即一般会计核算与责任会计核算在用友软件系统中共用一套账目。一、建立责任会计体系公司的各职能部门作为费用中心，公司在进行费用核算时，管理费用除按费用项目进行二级明细核算外，还必须按各职能部门进行明细核算。营销费用全部计入销售部门，财务费用全部计入财务部门。二、建立预算报告体系按照预算责任单位的不同，分别设立费用中心预算反馈报告、投资中心预算反馈报告。公司财务部门每月向公司预算管理工作组报送各职能部门的预算执行情况资料，预算管理工作组汇总上述资料和报表，编制公司预算执行情况报表，上报公司总经理办公会。预算反馈报告分为基本报告和特别报告。基本报告反映预算责任单位正常的经营状况，是定期编报的预算反馈报告，在基本报告中分别列示预算数、实际完成数及其差异，并按照重要性原则对差异额和差异率较大的项目进行重点分析及文字说明。特别报告是对预算责任单位在预算执行过程中的非常事项进行非