会计电算化工资管理系统固定资产管理系统

会计电算化（第二版）

财务处理系统概念一第一节工资管理系统的初始设置启用工资账套启用工资账套和系统管理模块的启用工资管理系统不同，这里的启用工资账套是指首次进入工资管理系统时企业根据自己的需要进行一系列的参数设置，建立适合本单位实际需要的工资应用环境。包括选择本账套处理的工资类别个数、选择本套工资的核算币种、选择在工资计算中是否进行扣税处理、是否进行扣零处理、设置人员编码长度等。工资类别管理1.新建工资类别实例5-2操作过程详见P1632．打开及关闭工资类别工资管理系统主界面中选择“工资”菜单下的“工资类别→打开工资类别”项。双击所要打开的工资类别或单击所选工资类别后，单击“确认”按钮即可打开需要进行操作的工资类别。若要关闭当前打开的工资类别，选择“工资”菜单下的“工资类别→关闭工资类别”项，则关闭正在使用的工资类别及所有正在进行的功能操作。初始设置1．人员附加信息设置运用人员附加信息设置功能可增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如，增加设置人员的性别、民族、婚否等。2．人员类别设置人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类型，不同类别的人员工资水平可能不同，从而有助于实现工资的多级化管理。人员类别的设置还与工资费用的分配、分摊有关，工资费用将按不同人员类别汇总和分配工资费用，合理设置人员类别，便于按人员类别进行工资的汇总计算，为企业提供不同人员类别的工资信息。初始设置3．工资项目设置工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增减项。系统默认固定工资项目为“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”。4．银行名称设置当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行名称及账号长度。5．人员档案人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,员工的增减变动都必须先在本功能中处理。增加人员档案批量增加人员档案6．工资项目计算公式设置工资项目计算公式定义，用于确定某些工资项目的计算公式和工资项目之间的运算关系。运用公式可直观地表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。系统固定的工资项目“应发合计”、“扣款合计”和“实发合计”的计算公式，由系统根据工资项目设置的“增减项”自动给出，用户只能增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。7．权限设置利用此功能可实现将操作员的权限分部门按工资项目来设置。工资管理系统的日常业务处理二第二节工资管理系统的日常业务处理工资数据处理1．页编辑录入页编辑录入，可对选定人员进行工资数据的录入。在工资变动主界面单击“编辑”图标，或选择右键菜单中的“页编辑”项，可进入功能界面，如图所示。工资数据处理（1）项目过滤当工资项目较多，只需对某些项目进行录入，例如，录水电费、缺勤扣款等，可使用项目过滤功能，选择某些项目进行录入。在工资变动主界面中单击“过滤器”下拉框，选择“过滤设置”，或在右键菜单中选择“项目过滤”项，则弹出“项目过滤”对话框，如图所示。（2）自动定位如果需录入某个指定部门或人员的数据，可先单击”定位”图标，让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入。（3）数据替换如果需按某个条件统一调整数据，例如，将工龄为20年或以上的人员的住房补贴改为200元，将人员类别为“经理”的人员的基本工资调为1500元,这时可使用数据替换功能。（4）数据筛选如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入。（5）数据排序为方便录入和查询工资数据，系统提供数据排序功能，在工资变动界面选择右键菜单中“排序”项，然后选择需排序的列及排序的方式。重算工资在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，最好调用本功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。通常实发合计、应发合计、扣款合计在修改完数据后不自动计算合计项,如要检查合计项是否正确，可先执行重算工资，如果不执行重算工资，在退出工资变动时，系统会自动提示重新计算。动态态计计算算在工工资资变变动动界界面面，，右右击击选选择择““动动态态计计算算””项项，，选选择择此此功功能能，，在在数数据据或或项项目目发发生生变变动动后后，，不不必必单单击击““重重新新计计算算““按按钮钮，，系系统统自自动动予予以以计计算算并并生生成成新新的的数数据据表表。。即即当当光光标标离离开开当当前前行行时时，，若若当当前前行行发发生生数数据据变变动动，，则则系系统统自自动动予予以以计计算算。。特别别提提醒醒1）如如果果选选择择了了在在工工资资中中代代扣扣个个人人所所得得税税，，则则在在数数据据录录入入的的过过程程中中，，系系统统自自动动进进行行扣扣税税计计算算。。2）工工资资变变动动功功能能正正在在进进行行动动态态计计算算的的标标志志在在右右键键编编辑辑菜菜单单中中表表现现为为：：““√√动动态态计计算算””。。3）若若在在个个人人所所得得税税功功能能中中修修改改了了““税税率率表表””或或重重新新选选择择了了““收收入入额额合合计计项项””，，则则在在退退出出个个人人所所得得税税功功能能后后，，需需要要到到本本功功能能中中执执行行重重新新计计算算功功能能，，否否则则系系统统将将保保留留修修改改个个人人所所得得税税前前的的数数据据状状态态。。扣缴缴个个人人所所得得税税个人人所所得得税税是是根根据据《中华华人人民民共共和和国国个个人人所所得得税税法法》对个个人人所所得得征征收收的的一一种种税税。。鉴鉴于于许许多多企企事事业业单单位位计计算算职职工工工工资资薪薪金金所所得得税税工工作作量量较较大大，，工工资资管管理理系系统统提提供供了了个个人人所所得得税税自自动动计计算算功功能能，，用用户户只只需需自自定定义义所所得得税税率率，，系系统统便便可可自自动动计计算算个个人人所所得得税税，，既既减减轻轻了了用用户户的的工工作作负负担担,又提提高高了了工工作作效效率率。。银行行代代发发银行行代代发发工工资资的的设设置置包包括括银银行行文文件件格格式式设设置置和和银银行行代代发发输输出出格格式式设设置置。。银银行行文文件件格格式式设设置置是是根根据据银银行行的的要要求求，，设设置置提提供供银银行行数数据据中中所所包包含含的的项项目目以以及及项项目目的的数数据据类类型型、、长长度度和和取取值值范范围围等等，，如如图图所所示示。。银行行代代发发银行行代代发发输输出出格格式式设设置置，，是是根根据据银银行行的的要要求求，，设设置置向向银银行行提提供供的的数数据据，，是是以以何何种种文文件件形形式式存存放放在在磁磁盘盘中中，，且且在在文文件件中中各各数数据据项项目目是是如如何何存存放放和和区区分分的的。。在在银银行行代代发发界界面面单单击击““方方式式””按按钮钮，，或或右右击击并并选选择择““文文件件输输出出方方式式设设置置””项项，，即即进进入入该该功功能能，，如如图图所所示示。。工资资数数据据统统计计查查询询1．账账表表查查询询（1）工工资资表表工资资表表是是包包括括““工工资资发发放放签签名名表表””、、““工工资资发发放放条条””、、““工工资资卡卡””、、““部部门门工工资资汇汇总总表表””、、““人人员员类类别别工工资资汇汇总总表表””等等由由系系统统提提供供的的原原始始表表。。主主要要用用于于本本月月工工资资发发放放和和统统计计，，工工资资表表可可以以进进行行修修改改和和重重建建。。（2）工工资资分分析析表表工资资分分析析表表是是以以工工资资数数据据为为基基础础，，对对部部门门、、人人员员类类别别的的工工资资数数据据进进行行分分析析和和比比较较，，产产生生各各种种分分析析表表，，供供决决策策人人员员使使用用。。工工资资分分析析表表包包括括工工资资项项目目分分析析表表（（按按部部门门））、、员员工工工工资资汇汇总总表表(按月月)、分分部部门门各各月月工工资资构构成成分分析析表表、、工工资资增增长长情情况况、、部部门门工工资资项项目目构构成成分分析析表表、、员员工工工工资资项项目目统统计计表表、、分分类类统统计计表表（（按按部部门门、、按按项项目目、、按按月月））。。（3）纳纳税税所所得得申申报报表表根据据《中华华人人民民共共和和国国个个人人所所得得税税法法实实施施条条例例》规定定，，年年所所得得12万元元以以上上的的、、从从中中国国境境外外取取得得所所得得的的、、从从中中国国境境内内两两处处或或者者两两处处以以上上取取得得薪薪金金所所得得的的纳纳税税义义务务人人，，应应当当按按照照规规定定到到主主管管税税务务机机关关办办理理纳纳税税申申报报。。2．凭凭证证查查询询工资资管管理理系系统统传传输输到到账账务务系系统统的的凭凭证证，，可可通通过过凭凭证证查查询询来来修修改改、、删删除除和和冲冲销销等等。。在在““查查询询期期间间””的的两两个个下下拉拉框框中中，，选选择择输输入入所所要要查查询询的的起起始始月月份份和和终终止止月月份份。。

日常账务处理三第三节工资分摊及期末处理工资资分分摊摊工资资分分摊摊是是指指对对当当月月发发生生的的工工资资费费用用进进行行工工资资总总额额的的计计算算、、分分配配及及各各种种经经费费的的计计提提，，并并制制作作自自动动转转账账凭凭证证，，传传递递到到总总账账系系统统供供登登账账处处理理之之用用。。实例例5-10进行行应应付付工工资资分分摊摊设设置置。。（（详详请请见见P181）实例例5-11进行行本本月月应应付付工工资资分分摊摊并并制制单单。。（详详请请见见P182）工资分摊类型的设置工资分摊类型的操作期末末处处理理1．月末末处理理月末结结转是是将当当月数数据经经过处处理后后结转转至下下月。。每月月工资资数据据处理理完毕毕后均均可进进行月月末结结转。。由于于在工工资项项目中中，有有的项项目是是变动动的，，即每每月的的数据据均不不相同同，在在每月月工资资处理理时，，均需需将其其数据据清为为0，而后后输入入当月月的数数据，，此类类项目目即为为清零零项目目。实例5-12进行月月末结结转，，将各各扣款款项目目清零零。（（详请请见P184）2．年末末结转转结转上上年数数据是是将工工资数数据经经过处处理后后结转转至本本年。。新年年度账账应在在进行行数据据结转转前建建立。。会计电电算化化（第二二版））王剑盛盛主主编编

财务处理系统概念一第一节

固定资产管理系统的初始设置固定资资产管管理系系统概概述1．固定定资产产子系系统的的功能能1）管理理固定定资产产卡片片。2）固定定资产产变动动业务务的操操作管管理。。3）计提提折旧旧、计计算净净值。。4）与其其他系系统数数据接接口。。2．固定定资产产管理理系统统的业业务流流程固定资资产管管理系系统的的业务务流程程如图图所示示。固定资产账账套初始设设置固定资产管管理系统初初始设置包包括系统启启用、资产产类别设置置、部门设设置、使用用状况设置置、增减方方式设置、、原始卡片片录入、卡卡片项目定定义、折旧旧方法定义义等。1．启用固定定资产账套套第一次使用用固定资产产系统时，，系统自动动进入“初初始化向导导”功能。。操作步骤骤顺序依次次为：约定定及说明、、启用月份份、折旧信信息、编码码方式、账账务接口、、完成。2．系统选项项设置选项中包括括了账套初初始化中设设置的参数数和其他一一些账套在在运行中用用到的参数数或判断。。如业务发发生后是否否立即制单单、月末结结账前是否否一定要完完成制单登登账业务、、固定资产产及累计折折旧缺省入入账科目设设定等，如如图所示。。基础信息设设置固定资产基基础信息设设置包括卡卡片项目定定义、卡片片样式定义义、折旧方方法设置、、部门档案案设置、部部门对应折折旧科目设设置、资产产分类设置置、使用状状况设置、、增减方式式设置等八八项。这些些基础设置置是使用固固定资产系系统进行资资产管理和和核算的基基础实例6-2将财务科的的部门对应应折旧科目目设为“6602管理费用””。（详请见P199）实例6-3增设资产类类别“运输输设备”，，使用年限限为10年，净残值值率为5%，使用年限限平均法（（一）正常常计提折旧旧。（详请见P199-200）部门对应折旧科目设置资产类别设置原始卡片录录入原始卡片指指卡片所记记录的资产产开始使用用日期的月月份大于其其录入系统统的月份。。企业在使使用固定资资产系统进进行核算前前，必须将将原始卡片片资料录入入系统，保保持历史资资料的连续续性。固定资产日常管理二第二节固定资产日常管理资产增加“资产增加加”操作也也称“新卡卡片录入””，与“原原始卡片录录入”相对对应。资产产通过原始始卡片录入入还是通过过“资产增增加”录入入，在于资资产的开始始使用日期期，只有当当开始使用用日期的期期间等于录录入的期间间时，才能能通过“资资产增加录录入”。具具体操作可可以参考““原始卡片片录入”的的介绍。特别提醒1）新卡片第第一个月不不提折旧，，折旧额为为空或零。。2）原值录入入的一定要要是卡片录录入月月初初的价值，，否则将会会出现计算算错误。3）如果录入入的累计折折旧、累计计工作量不不是零，说说明是旧资资产。该累累计折旧或或累计工作作量是在进进入本企业业前的值。。4）已计提月月份必须严严格按照该该资产在其其他单位已已经计提或或估计已计计提的月份份数，包包括使用期期间停用等等不计提折折旧的月份份，否则不不能正确计计算折旧。。资产减少资产在使用用过程中，，总会由于于各种原因因（如毁损损、出售、、盘亏等））退出企业业，该部分分操作称为为“资产减减少”。本本系统提供供资产减少少的批量操操作，为同同时清理一一批资产提提供方便。。资产变动资产在使用用过程中，，可能会调调整卡片上上的一些项项目，固定定资产系统统把与计算算和报表汇汇总有关的的项目的调调整称为资资产变动操操作，此类类操作必须须留下原始始凭证，制制作的原始始凭证称为为变动单。。1．原值变动动资产在使用用过程中，，除发生下下列情况外外，价值不不得任意变变动：根据据国家规定定对固定资资产重新估估价；增加加补充设备备或改良设设备；将固固定资产的的一部分拆拆除；根据据实际价值值调整原来来的暂估价价值；发现现原记固定定资产价值值有误的。。原值变动动包括原值值增加和原原值减少两两部分。资产评估资产评估功功能提供可可评估的资资产内容包包括原值、、累计折旧旧、净值、、使用年限限、工作总总量、净残残值率。进进行资产评评估时包括括以下三个个步骤：第一步，选选择要评估估的项目。。第二步，择择要评估的的资产。第三步，制制作资产评评估单。第四步，评评估单完成成后，单击击“保存””按钮。生成凭证固定资产系系统需要制制单或修改改凭证的情情况包括资资产增加（（录入新卡卡片）、资资产减少、、卡片修改改（涉及到到原值或累累计折旧时时）、资产产评估（涉涉及到原值值或累计折折旧变化时时）、原值值变动、累累计折旧调调整、折旧旧分配。银行代发银行代发工工资的设置置包括银行行文件格式式设置和银银行代发输输出格式设设置。银行行文件格式式设置是根根据银行的的要求，设设置提供银银行数据中中所包含的的项目以及及项目的数数据类型、、长度和取取值范围等等，如图所所示。第三节

固定资产月末处理第三节

固定资产月末处理固定资产折折旧自动计提折折旧是固定定资产管理理系统的主主要功能之之一，系统统每期计提提折旧一次次，并自动动生成折旧旧分配表，，然后制作作记账凭证证。第一步，在固定资产系统主界面单击“计提本月折旧”图标，系统提示：“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，并要求是否需要查看折旧清单，如图所示。第二步，选择“是”，系统列出折旧清单。第三步，退出“折旧清单”窗口后系统自动生成折旧分配表。折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。第四步，选择按部门分配，单击“凭证”按钮，系统自动调出有一部分缺省内容的不完整凭证批量制单完成任何一一笔需制单单的业务的的同时，可可以立即制制单并传输输到账务系系统，也可可以在当时时不制单（（去掉“选选项”中““业务发生生后立即制制单”复选选框的“√√”），而而在月底利利用固定资资产系统提提供的批量量制单功能能，来完成成制单工作作。批量制制单功能可可同时将一一批需制单单业务连续续制作凭证证传输到账账务系统，，避免了多多次制单的的烦琐。操作步骤如下：第一步，在在固定资产产系统主界界面点击““批量制单单”图标，，屏幕显示示批量制单单界面，表表中列示的的内容是直直至本次制制单，所有有固定资产产子系统应应制而没有有制单的业业务。第二步，，进行制制单选择择。在““制单选选择”选选项卡，，选中的的制单将将连续制制作凭证证，一项项制单（（表中显显示为一一行）制制作一张张凭证，，如图所所示。第三步，，若存在在进行同同类业务务，可设设置为汇汇总制单单。需要要合并制