中学财务管理制度

中学财务管理制度一、财会人员必需严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规章》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金治理的审批制度，严厉财经纪律。

二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉承受上级财务部门的指导与监视。严格根据上级规定设置的会计科目，进展会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费治理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，准时将经费使用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用状况。

四、国拨资金及各项来源收入必需入帐统一治理，专款专用。在资金治理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

五、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

六、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进展有损于学校利益的活动，一经查出将严厉处置，直至开除公职。

七、物资选购及工程工程严格执行学校物资选购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

八、在资金治理中，差旅费报销、零星选购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责供应有关资料，照实反映状况。

十、本制度对学校进展的全部财务活动有效。

中学财务治理制度2

为了加强学校财务治理，标准财经制度，严厉财经纪律，做到有规划支出，确保学校经费收支平衡，为学校进展供应经费保障，特制订学校财务治理制度。

1、严格执行财务预决算制度。年初校委会讨论制定出学校全年经费支出规划，会计依据规划负责编制学校经费预算，预算起草后提交校长办公会讨论，经计财科下达批复后，按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出规划执行状况报告。

2、坚持民主理财，实行财务公开。定期审查财务账目，去除不合理的开支，严禁铺张，杜绝贪污挪用，努力把好财务关。学校财务要准时公开、公示，仔细承受民主监视。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示，每一学期完毕组织局部教师进展财务清理，将清理状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。

3、标准收费治理，实行财务一本账。但凡政策允许收费的工程以及代收代支工程，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一治理，各班各处室等非财务治理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库，严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条准时公示。学期内各班欠款累计不得超过20xx元，学期放假前三天各班必需结清全部费用（含欠款），未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除，并取消当期评先评优资格。

4、标准单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制，学校对预算内外资金支出做到事前有规划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”（经办人、分管领导、后勤副校长、校长）签字前方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。全部支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则，严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。全部支出费用必需当月结清，超过期限必需说明理由，否则不予报销。

5、对大额经费（5000元以上）或进行大型活动需要的经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会讨论同意并打算其总金额方能开支，实行先运行后结算的方法，在支出事项或活动完毕后统一结算。

6、对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐完毕由经办人当面结账，并带回附件，签字（写明事由、两人以上签字，日期）前方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。

7、标准租用私车和差旅费的治理。如因工作需要须用私车时，应将事由、地点、人员、大致时间报校长，同意前方可用车，否则不予报销。教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校讨论确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费，市外出差实行限额报销。

8、财务人员必需坚持财务工作制度。做到科目齐全，账目清晰，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的治理。财务人员要正确行使职权，不徇私情，按制度规定把好收支关，拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校全部经费存放在一张储蓄卡上，实行公私清楚、钱账分开、卡与密码分人保管（即报账员持储蓄卡，后勤副校长把握密码）。财会人员变动时，主动办好交接手续。

9、财务人员负责做好食堂的核算记账，把食堂的收入纳入学校统一治理，由学校财务室拨给食堂肯定的周转金，全部周转金必需由后勤副校长审核签字前方能拨付。食堂选购物资的每张原始票据必需有“三人”（经办人、食堂主管、后勤副校长）签字前方可入账。全部支出票据必需在下周二前入库结账，食堂账目要做到一月一核算，一学期一结算。

10、扶困助学资金等要准时足额发放，严禁挤占挪用。但凡上级扶困助学资金应发给学生的，要准时足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金，学校和班级不得挤占、挪用，对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。

11、加强固定资产治理，严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄，由总务主任负责登记保管，新增固定资产要准时登记入账。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需准时移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到账物相符，严防集体财产流失。

12、调出人员必需结清全部账目，还清全部借用公物，方可办理相关手续。

中学财务治理制度3

为了加强我校食堂治理，标准学校食堂会计核算，确保会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《中小学校会计制度》和《中小学财务制度》的相关规定，结合我校实际，特制定本制度。

一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度，如需添置、更新珍贵、大型设备需报校长审批。

二、选购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。

三、领用现全必需写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。

四、大额用款时，须事先征得校长同意。

五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天准时解交财会室。

六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。

七、外地出差回校后三天内报销、清帐。

八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。

九、承受上级主管部门和审计单位的监视、检查、指导。

中学财务治理制度4

一、财会人员必需严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规章》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金治理的审批制度，严厉财经纪律。

二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉承受上级财务部门的指导与监视，严格根据上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费治理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，准时将经费使用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用状况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后依据实际状况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门年度经费指标，规划用款。

五、国拨资金及各项开源收入必需入账统一治理，专款专用。在资金治理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进展有损于学校利益的活动，一经查出将严厉处置，直至开除公职。

八、物资选购及工程工程严格执行学校物资选购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金治理中，差旅费报销、零星选购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进展的全部财务活动有效。

上海市曹杨中学

中学财务治理制度5

为了加强我校的财务治理工作，发扬艰难奋斗、勤俭节省的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务治理制度》,以标准我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，详细修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上讨论同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。规划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体讨论打算；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的工程资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最终由校长签字报销；

（2）500元以上的工程资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最终由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并准时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及款待费的治理

（1）学校进行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会讨论同意并打算其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐完毕由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的治理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校讨论确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标预备注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校讨论重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

(2)一般不予以报销包车发票，特别状况（紧急事情）的确需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、班费的治理

（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

（2）班费只能用于各班开展活动、探望生病的师生、办专栏、购置锁、清洁工具等。

（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任规划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最终到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费治理

（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教育主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

（2）每学期订购学生资料，由教育处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必需经学校批准）。教育处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体讨论审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校打算后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的治理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处依据学校经费规划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购置。不得私自购置，否则不予以报销。购置的物品一律到物品保管员处登记造册（试验仪器在试验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

（1）教职工生病住院，学校组织人去探望，一般状况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购置。

四、固定资产治理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必需盘点，做到帐物相符。对丧失、毁损的要查明缘由，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对全部固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用局部每学期清理一次）进展清理，丧失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必需报学校讨论同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍（值宿室）的公用局部，由学校负责统一整修，费用由学校担当，“广厦工程”（教师集资建房）公用局部，由学校统一整修，费用由全部住户担当。

6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要修理的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等修理，由学校讨论后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务治理必需坚持民主治理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参与的民主治理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主治理小组有权监视财务的实施状况，有权对资金的使用状况、预算执行状况和决算编制状况进展检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主治理小组参加学校重大开支的争论和打算。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主治理小组在年中或年末进展定期审计，做到查漏补缺，订正错误。对审计出的问题要严厉处理。每次审计完毕后要准时写出书面报告，向学校汇报状况，并将审计状况上墙公布，承受职工监视。

2、专项审计。依据职工反映的问题，由民主治理小组对有关工程和有关人员进展专项审计，准时澄清事实，妥当解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进展工作交换时，在学校领导的监视下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增加学校财务开支的透亮度，学校财务人员必需每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支状况。

另：财经治理制度、资金治理制度、票据治理制度等按上级规定执行。

本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

中学财务治理制度6

为了标准学校的财务行为，加强财务治理，提高资金的使用效率，促进教育事业的安康进展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。

3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市购置商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的`，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求

（一）现金结算的留意事项

1.现金报销应符合现金使用范围的治理规定。

2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进展结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。

（二）银行结算留意的事项

1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算规划，如属固定资产的安排固定资产治理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

（三）领取支票留意事项

1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。

2.每月25日前办理支票转帐手续。

3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

5.遗失支票由本人马上到银行挂失，并准时通知财务室，以免造成损失。

6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有过失责任自负。

三、往来帐款结算的要求

1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特别状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明详细归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

3.采纳转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采纳汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

四、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。

（二）财务报销根本手续及要求

1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购工程的必需有政府选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知等。

2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。

3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。

4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。

5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。

（三）详细业务报销手续太要求

1.根本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

2.校内津贴按学校津贴考核安排方案执行，详细标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

3.外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。

4.离退休人员工资由办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

5.学生奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监视执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。

6.职工探亲费：外市籍教师及聘请教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。

7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。

8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监视执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。

9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室准时变更，以防发生过失（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资选购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资选购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购置统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。

13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资选购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购置。如有必要，由总务处联系政府选购中心购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资选购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。

14.固定资产的购置，按年度学校规划，一律由总务处办理好政府选购（或政府选购特例）手续，凭政府选购（或政府选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同政府选购单（或政府选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

15.差旅费的报销：

（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。

（2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。

（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。

（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；

（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。

16.教师学习、进修、培训费用的报销规定：

（1）经学校批准参与非学历学习、进修、培训的：①、住宿费、来回费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；②、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

（2）教师参与本科段学历学习的费用学校不再赐予报销。

17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特别状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制《乐成试验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程完毕预付款不得走出工程预算的80%，基建工程工程完后须报相关审计处审计前方办理报销手续。

21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可