XXXX企业财务管理创新与信息化方案

２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案

北京工商大学会计学院唐肖鲁财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供应商资金系统管理会计财务会计财务管理在企业管理中的位置资金管理

资金是企业生产经营的血液管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息财务会计

对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、为管理决策提供部分财务信息财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容企业财务管理的创新模式不同企业财务管理要求力度的总结１、集团化企业统一指导——企业财务会计制度集中监督——事后的审计及调整核算控制——核算体系、方法集中控制——资金调度与运用

企业财务管理的创新模式２、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制——结合资金计划和费用计划财务管理实践的困难１、效率２、信息的获取困难３、信息不完整４、信息不对称

企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能

信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总财务业务一体化信息财务会计管理会计资金管理业务系统数据挖掘用友NC财务管理软件架构总账应收报账中心应付存货固定资产薪资福利员工自助资金管理全面计划预算项目成本成本管理责任中心销售管理采购管理生产制造用友NC财务管理架构财务管理理在企业业管理中中的位置置企业财务务管理创创新模式式企业级财财务管理理解决方方案集团财务务管理解解决方案案主要内容容对企业财财务管理理的分析析开源节流流增加企业业收入，，降低企企业成本本加强资金金运做，，有效控控制成本本主要职责责计划预算算会计决策策评价考核核监督控制制业务反映映全面计划划预算完整资金金管理全成本核核算企业级财财务解决决方案为企业的的经营者者、投资资者和股股东描述述企业未未来经营营发展蓝蓝图协调企业业各部门门的工作作控制的依依据计划预算算的目标标预测规划预算实际分析控制多层次计计划预算算对业务活活动进行行预算控控制全面计划划预算体体系企业全面面的计划划预算的的总体功功能分析预算算和执行行企业的短短期计划划可以到周周指导短期期执行多层次计计划预算算规划企业的战战略计划划3-5年年长期计计划预算企业的年年度计划划可以按年年、季、、月编制制考核控制制的依据据预测全面的计计划预算算体系业务计划划财务预算算销售计划划库库存存计划生生产计计划采采购计划划设备投资资计划设设备维维修计划划专专项项计划人力资源源计划成本计划划费费用用预算资金预算算资资产产负债预预算损损益预算算各计划预预算之间间存在者者因果关关系和联联动关系系，完整整的模拟拟和反映映出企业业未来一一段时期期内的经经营状况况。收入费用与成本现金流量利润专项预算内容对业务活活动进行行预算控控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资预算执行行和分析析单一期间间的预算算查询分分析多期间预预算查询询分析弹性预算算比较分分析预算结构构分析预算差异异分析时间对象元素主要业务务流程预算执行行与控制制预算编制制基础设置置与样表表管理预算分析析预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素销售库存生产采购人力资源费用设备成本资金资产负债损益其他预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素不同的预预算类型型可以有有不同的的预算对对象部门职员销售渠道地区存货设备科目。。。预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素不同的预预算类型型可以有有不同的的预算元元素可以是数数量，单单价，也也可以是是金额可以是本本位币金金额，也也可以是是各种外外币金额额预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素年季月周日不同的预预算类型型可以有有不同的的预算周周期预算内容容预算类型型预算元素素预算对象象预算周期期影响因素素不同的预预算类型型可以有有不同的的影响因因素单价BOM收款政策策参考成本本提前期。。。。。。编制方法法零基预算算基数加因因数预算算编制方法法由上至下下分解由下而上上汇总部门预算算部门预算算费用预算算销售计划划产品销售售计划地区销售售计划汇总、修修改分解系数数分解系数数预算调整整结果原预算诊断优化预算调整整体现的的是活管管理新版预算算滚动预算算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型型选择不同同版本的的预算数数，就可可形成预预算控制制数对财务与与业务的的执行情情况实现现动态控控制控制关系系的定义义可以灵灵活地使使预算控控制以多多种方式式予以实实现严格、提提示、特特批刚性预算算和柔性性预算与ERP系统的的融合预算控制制生产起点点型生产计划划库存计划划销售计划划采购计划划设备计划划人员计划划费用计划划成本计划划资金计划划资产计划划损益计划划专项起点点型库存计划划采购计划划设备计划划人员计划划费用计划划资金计划划资产计划划损益计划划项目总计计划子项目进进度计划划实际成本本核算成本核算算成本管理理标准成本本管理责任成本本考核制造业成成本--成本管管理标准成本本A产品工艺路线线物料清单单操作10操作20操作30物料项20物料项10物料项30制造业成本本--成本本管理责任成本产品A产品B产品C内部转移价价内部转移价价制造业成本本--成本本管理集团资金管管理集团预算管管理多组织方案案集团级财务务解决方案案依托一套NC应用产产品，塑造造集团企业业多组织结结构部门核算主体会计账套会计账套合并账套核算主体部门部门部门部门多组织机构构方案核算主体核算主体核算主体核算主体部门多组织机构构方案企业决策者者企业智囊团团管理层控制层公司1数据据公司2数据据公司3数据据总帐固定资产库存/存货货购/销预算/资金金，，，总帐固定资产库存/存货货购/销预算/资金金，，，总帐固定资产库存/存货货购/销预算/资金金，，，业务层在一个账套套内，基础础数据分为为五个类型型，三个层层次整个账套全全部统一，，由集团来来制定，下下级单位只只能查询。。币种会计期间存货分类地区分类采购组织销售组织计量档案集团编制部部分数据，，下级单位位能否新增增通过参数数控制。开户银行结算方式收支项目收发类别工资项目人员类别。。。档案分级管管理，每个个层次管理理内容不同同。客商档案存货档案项目档案完全由单位位设置，无无须集团统统一。到库存组织织。部门职员仓库。。。BOM工厂日历。。。多组织机构构方案多单位的协协同处理销售定单采购定单发货单到货单销售发票采购发票收款单付款单多组织机构构方案多单位的查查询分析查询统计基基本都提供供了多单位位选择。通过严密的的权限管理理，控制只只能对授权权单位进行行查询。多组织机构构方案可以按任意意维度进行行汇总统计计分析。集团资金管管理集团预算管管理多组织方案案NC集团级级财务解决决方案资金管理的的组织模式式结算中心模模式。