内控摸底小测试题附答案

内控摸底小测试题及答案

下列哪个不属于内部控制目标（）A、合规目标B、资产目标C、报告目标D、经营目标E、资金目标(正确答案)

风险评估的环节不包括（）A、风险识别B、风险分析C、风险分类(正确答案)D、风险应对

资金运营环节的关键控制点及控制措施不包括（）A、加强资金营运过程管理，关注两个周转(周转周转、应收帐款周转)B、加强投资收回和处置控制(正确答案)C、定期组织资金安全检查D、加强会计系统控制E、注重内部牵制

在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。该句话描述的是哪一个内部控制原则（）A、全面性原则B、重要性原则(正确答案)C、适应性原则D、成本效益原则

关于企业风险，下列说法不正确的是（）A、指未来的不确定性对企业实现其战略和经营目标的影响B、一般用事件后果和发生可能性的组合来表达C、风险与战略和目标实现相关。战略不同，或目标不同，面临的风险就不同D、风险来自不确定性。变化会导致不确定性，不确定性只能带来不利影响(风险)，不能带来有利影响(机遇)(正确答案)E、如果能够合理认识和有效管理企业风险，有助于优化企业资源配置，创造更大的价值

企业对风险可能造成的损失采取适当的措施进行补偿，以期降低风险属于（）A、风险转换B、风险补偿(正确答案)C、风险控制D、风险分担

企业风险管理构成要素不包括（）A、风险信息、沟通和报告B、风险治理结构和文化C、风险、战略和目标设定D、识别和管理贯穿于企业的风险(正确答案)

下列不属于风险管理组织职能体系中风险管理的第二道防线的是（）A、专业风险管理人员B、董事会(正确答案)C、风险管理委员会D、稽查

内部控制环境的风险地图中不包括（）A、财务信息披露风险(正确答案)B、激励机制风险C、信息不对称风险D、管理内耗风险E、管理者审批风险

哪一项不属于财务风险地图的一环（）A、利率风险B、汇率风险C、外汇核销风险D、在外货款管理风险(正确答案)

风险管理信息系统建设中，关键指标监控不包括（）A、组织维度关键指标控制B、业务活动关键指标控制C、关键岗位风险指标监控D、关键人员风险指标监控(正确答案)

存货占用或短缺风险是哪个风险地图中的一环（）A、内部控制环境风险地图B、国际业务风险地图C、安全风险地图D、资产管理风险地图(正确答案)

内部审计在企业风险管理的角色定位体现为（）A、确认和咨询(正确答案)B、控制和咨询C、监督和确认D、评价和监督

下列不属于内部审计在内部控制中主要负责的是（）A、实施对现有制度进行全面梳理并持续改进B、建立内部控制监督检查机制C、建立内部控制自我评估机制D、出具审计报告，并要向外界公开，对投资者、债权人及社会公众负责(正确答案)

内部审计属于有效风险管理和控制中的第几道防线（）A、3(正确答案)B、2C、1D、4

下列不属于内部审计在公司治理中的角色定位的是（）A、衡量和评价其他内部控制在公司治理中的适当性和有效性B、监督组织内部人员在其授权范围内有效地履行职责C、解决信息不对称问题扮演信息反馈系统的角色D、评估风险管理的有效性(正确答案)

下列哪一项不属于审计舞弊的三要素（）A、机会B、动机C、能力(正确答案)D、合理化借口

舞弊的类型不包括（）A、贿赂型舞弊B、财产型舞弊C、无意型舞弊(正确答案)D、侵犯商业秘密型舞弊

舞弊三要素中的“动机”体现在（）A、缺少控制或者控制存在缺陷B、企业文化环境不佳C、信息不对称D、欠债及生病等原因(正确答案)

员工舞弊的征兆不包括（）A、超支采购、低价推销或奢侈的生活方式B、隐瞒或错报经济事项C、具有使舞弊行为合理化的能力D、沉重的个人债务的迹象E、长时间请假或擅自离岗(正确答案)

事件识别的技术包括（）A、调查问卷(正确答案)B、问询C、职能部门风险汇总(正确答案)D、SWOT分析高级研讨会(正确答案)E、头脑风暴(正确答案)

风险评估方法包括（）A、风险矩阵(正确答案)B、事后检验(正确答案)C、风险模型(正确答案)D、敏感性分析(正确答案)E、压力测试(正确答案)

常见的控制措施有哪些（）A、不相容职务分离控制(正确答案)B、授权审批控制(正确答案)C、运营分析控制(正确答案)D、财产保护控制(正确答案)E、危险人员控制

以下哪些属于业务层面控制活动（）A、采购业务控制(正确答案)B、研究与开发控制(正确答案)C、人力资源控制D、财务报告控制(正确答案)E、担保业务控制(正确答案)

存货管理环节关键控制点及控制措施有哪些（）A、规范存货验收程序和方法(正确答案)B、建立存货保管制度(正确答案)C、明确发出和领用审批权限(正确答案)D、注重库存量管理(正确答案)E、建立清查盘点制度(正确答案)

事件识别环节，风险包括哪几种风险？（）A、危险性因素(正确答案)B、控制性风险(正确答案)C、机会风险(正确答案)D、剩余风险E、固有风险

反舞弊机制工作的重点包括哪些（）A、未经授权或者采取其他不法方式侵占挪用企业资产，谋取不当利益。(正确答案)B、在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载、误导性称述或者重大遗漏等(正确答案)C、董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权(正确答案)D、相关机构或人员串通舞弊。(正确答案)

内部审计与外部审计不同之处体现在哪几个方面（）A、审计目标(正确答案)B、审计独立性(正确答案)C、审计方法(正确答案)D、审计服务对象(正确答案)E、对舞弊的态度(正确答案)

组织舞弊的征兆包括（）A、分批采购(正确答案)B、应付和应收账款减少C、使用单方取得的合同(正确答案)D、不现实的业绩预测(正确答案)E、大量的顾客投诉(正确答案)

下列哪些是风险管理的特征（）A、战